2018年8月财政收支执行情况分析
安定镇2018年财政预算执行情况和
安定镇2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告──在安定镇第四届人民代表大会第三次会议上（2019年01月13日）郑占峰各位代表：受安定镇人民政府委托，我向大会提交安定镇2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告，请予以审议，并请各位代表提出宝贵意见。
一、2018年预算调整情况（一）镇级财力预算调整2018年安定镇人代会通过的镇级财力为51578万元，调整后的财力预计为98267万元，主要为专项资金增加41977万元，一般性转移支付增加4626万元，财政收入增加43万元，超收奖励43万。
（二）财政支出预算调整1、一般公共服务年初预算安排1969.4万元，预计调整为2349.8万元，主要为政策性调资及专项增加；2、公共安全年初安排预算0元，预计调整为2037.3万元，主要为按照新财政体制改革项目划分调整支出；3、教育支出年初预算安排8214.8万元，预计调整为9192.1万元，主要为政策性调资及专项资金、教育转移支付资金增加；4、文化体育与传媒年初预算安排626万元，预计调整为434.4万元，主要为相关文化事业支出未在此科目体现；5、社会保障和就业年初预算安排1320.5万元，预计调整为2188.1万元，主要为教育卫生系统事权财权下划，人员保险及退休人员相关支出在此科目中体现；6、医疗卫生与计划生育年初预算安排2078万元，预计调整为2705.5万元，主要为人员政策性调资及卫生相关专项增加；7、城乡社区事务年初预算安排20894.3万元，预计调整为37559.6万元，主要为专项资金增加；8、节能环保年初预算安排0元，预计调整为11005万元，主要为专项资金增加；9、农林水事务年初预算安排15287万元，预计调整为27045.5万元，主要为专项资金增加；10、资源勘探信息年初预算安排1188万元，预计调整为188万元，主要为项目未开展；11、住房保障年初预算安排0元，预计调整为12.8万元，主要为专项增加；12、其他支出年初预算安排0元，预计调整为165万元，主要为专项资金增加；13、上解支出年初预算安排0元，预计调整为2786.2万元。
洛江区2018年11月财政预算执行情况分析
洛江区2018年1-11月财政预算执行情况分析今年以来，全区财税部门认真贯彻落实区委区政府的各项决策部署，努力发挥财政职能，财政收入保持平衡较快增长，重点支出保障有力，财政运行情况总体良好。
一、预算收支基本情况（一）一般公共预算：1-11月，一般公共预算总收入完成185424万元，完成预算调整的98.3%，增长17.6%，其中：一般公共预算收入110888万元，完成预算调整的99.3%，增长18.4%；上划中央收入74536万元，完成预算调整的96.8%，增长16.5%。
一般公共预算支出158427万元，完成全年预算指标85%，增长11.6%。
（二）政府性基金：1-11月，政府性基金收入128131万元，完成预算调整的93.5%，增长154.1%；政府性基金支出50347万元，完成全年预算指标40.5%，增长10.3%。
二、预算执行主要特点（一）财政收入超序时进度，增幅稳中趋缓。
1-11月，一般公共预算总收入完成预算98.3%，超序时进度6.6个百分点，增长17.6%；一般公共预算收入完成预算99.3%，超序时进度7.6个百分点，增长18.4%。
一般公共预算总收入、一般公共预算收入在全市各县（市、区）收入增幅比较中排名分别位居全市第4位和第2位。
在经济运行平稳的情况下，财政收入总体呈现前高后低，逐月放缓的走势。
（二）收入质量总体向好，非税收入协同增长。
税收收入仍是财政收入增长的主要支撑。
1-11月，税收收入完成173236万元，占总收入的93.4%，增收25186万元，占总收入增量的90.7%。
其中：一般公共预算收入中税收收入完成98700万元，占比89%，增长17.4%。
非税收入完成12188万元，增收2572万元，增长26.8%，其中专项收入完成8245万元，增收2835万元，增长52.4%；国有资源（资产）有偿使用收入2485万元，增收1164万元，增长88.1%。
非税收入增长主要是土地出让收入增加带动教育资金、农田水利建设资金收入增加及其他国有资源（资产）有偿使用收入一次性清缴入库较多。
《新编政府会计》第八章 财政总预算会计报表
2.2 收入支出表的编制方法
（二）收入支出表中“本月数” 栏各项目的内容和填列方法
项目可分为以下四个大类：年初结转结余项目、收入类项目、支出类项目、 年末结转结余项目。具体可见书121-123页。
03
PART
预算执行情况表
3.1 预算执行情况表
什么是预算执行情况表？
财政总预算会计编制的预算执行情况表是反映各级政 府财政年度预算收支执行情况的报表。
财政总预算会计报表
01 资产负债表 02 收入支出表 03 预算执行情况表
01
PART
资产负债表
1.1 资产负债表及其格式
什么是资产负债表？
资产负债表是反映政府财政在某一特定日期 财务状况的报表。
按照编报的时间，资产负债表可分为月报和 年报两种，分别反映月末和年末一级政府财政的 实际财力状况。资产负债表至少按年编制。
府收支分类科目》中一般公共预算收支科目列示。一般公共预算执行情况表应当按旬、月度和年度编制。
旬报、月报的报送期限及编报内容应当根据上级政府财政具体要求和本行政区域预算管理的需要办理。
一般公共预算执行情况表的参考格式如表8－3所示。
表8—3
一般公共预算执行情况表
编制单位：
年月旬
会财政03-1表 单 位：元
3.5 专用基金收支情况表
什么是专用基金收支情况表？
专用基金收支情况表是反映政府财政在某一会计期间 专用基金全部收支情况的报表，按照不同类型的专用基金 分别列示。
专用基金收支情况表应当按月度和年度编制。
3.5 专用基金收支情况表
专用基金收支情况表编制及格式
专用基金收支情况表的一般格式如表8—7所示。
项目 一般公共预算本级收入 101 税收收入 10101增值税 1010101国内增值税 ……
国民经济和GDP核算主要指标
3115.9 21008.6 580.7 4593.9
3057.9 20549.2 0.16 1.11
备注：规模以上工业总产值比增为现价增速；规模以上工业增加值比增为可比价增速。
上半年财政收支运行情况汇报
上半年财政收支运行情况汇报上半年财政收支运行情况汇报工作汇报，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。
以下是职场收录的一些范文，希望能为大家提供帮助.一、一般公共预算收支完成情况1、收入情况。
上半年完成财政收入146863万元，占预算61.3%，同比降0.8%，其中：税务部门完成132097万元，占预算61.8%，同比降4.6%;财政部门完成14766万元，占预算57.9%，同比增54%。
非税占总收入12.5%，占地方级收入28.4%。
按级次划分，中央级完成82046万元，占预算65.9%，同比降3.9%;地方级完成64817万元，占预算56.4%，同比增长3.4%。
2、支出情况。
上半年，我县一般公共预算支出179726万元，同比增长3.5%。
其中：民生支出153082万元,占总支85.2%,同比增9%。
重点支出完成情况：教育支出39909万元，同比增长1.1%;社会保障和就业支出24076万元，同比增长13.2%;城乡社区支出27939万元，同比增长37.3%;农林水支出26784万元，同比增长29.1%。
二、政府性基金收支情况上半年累计完成政府性基金收入41999万元，其中：国有土地使用权出让收入41059万元，城市基础设施配套费收入380万元，污水处理费收入560万元。
上半年累计完成政府性基金支出21930万元(其中：库区移民补助支出1949万元，土地出让成本支出19737万元，彩票公益金安排的支出244万元)。
三、上半年预算执行情况分析1、主体税种普遍减收，增值税、消费税、契税和耕地占用税等减收明显。
上半年，受疫情和减税降费等因素影响，除个人所得税和企业所得税因迎驾集团股权转让和2022年所得税汇算清缴，较上年同期增收外，其他税种收入普遍下降，其中：增值税下降2%，减收924万元;消费税下降10.2%，减收3816万元;契税、耕地占用税下降26.5%，减收1369万元。
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.06.26•【文号】•【施行日期】2019.06.26•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2019年6月26日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：我受国务院委托，报告2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据党中央、国务院部署，审计署依法审计了2018年度中央预算执行和其他财政收支情况。
结果表明，2018年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，认真执行十三届全国人大一次会议决议，落实全国人大财经委审查意见，坚持以供给侧结构性改革为主线，全力做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，决胜全面建成小康社会取得新的重大进展。
——供给侧结构性改革深入推进，营商环境进一步优化。
取消一批行政许可事项，全面实施全国统一的市场准入负面清单制度，全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。
基础设施建设补短板力度不断加大。
强化企业创新主体地位，重点领域创新实现新的突破。
压减粗钢产能3500万吨以上、退出煤炭落后产能2.7亿吨，均提前两年完成“十三五”规划目标任务。
——财税体制改革持续深化，重点领域支出得到保障。
出台基本公共服务领域中央与地方共同财政事权和支出责任划分改革方案，在中央财政层面初步建立了项目支出为主的全过程预算绩效管理体系。
中央一般公共预算收入和支出分别增长5.3%、7.7%，中央财政均衡性转移支付增长9.2%，更多向创新驱动、三农、民生等领域倾斜。
——三大攻坚战取得明显成效，重点任务进展顺利。
单位上半年的预算执行情况报告通用四篇
单位上半年的预算执行情况报告通用四篇（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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关于黄岩区财政预算收支情况及预算调整方案的报告
关于黄岩区2018年财政预算收支情况及预算调整方案的报告区财政局局长苏忠阳（2018年12月26日）主任、各位副主任、委员:我受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2018年财政预算收支情况及预算调整方案的报告，请予审议。
一、财政预算收支情况今年以来，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，我区深入贯彻党的十八届七中全会和十九大会议精神，全面落实区十三届二次党代会和十六届人大二次会议的各项决策部署，努力培植财源，优化支出结构，深化管理改革，全区财政收入平稳增长，支出重点保障有力，财政运行总体平稳。
（一）收支执行情况1、一般公共预算1-11月，全区实现一般公共预算收入440833万元，完成年度预算的98.4%，同比增长14.5%（以下简称增长）。
其中税收收入完成378605万元，增长17.4%，非税收入完成62228万元，同比下降0.6%（以下简称下降），主要是国有资源资产有偿使用收入下降48.9%，较去年同期减收13695万元。
1-11月，全区完成一般公共预算支出470696万元，增长19.5%，完成年度预算的93.7%。
2、政府性基金预算1-11月，全区实现政府性基金预算收入580020万元，完成年度预算的115.4%，主要是国有土地使用权出让收入563976万元，完成年度预算的118.7%。
1-11月，全区完成政府性基金预算支出267073万元，完成年度预算的57.2%，进度滞后的原因是1 / 5土地出让金成本集中在12月份结算，截至目前已完成年度预算的95%。
3、社会保险基金预算1-11月，全区实现社会保险基金预算收入30.7亿元，完成年度预算的101.6%，进度较快的主要原因是截至11月份我区失土农民转保企业职工养老保险一次性补缴收入4.5亿元，较年初预算增加1.5亿元。
1-11月，全区完成社会保险基金预算支出36.6亿元，完成年度预算的94.1%。
4、国有资本经营预算1-11月，全区实现国有资本经营预算收入7412万元，完成年度预算的99.5%。
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2018年1-8月财政收支执行情况分析
一、财政收支总体情况
8月底，全市一般公共预算收入共完成92034万元，增收12187万元，增长15.3%，超序时进度3.7个百分点。
其中，市级一般公共预算收入完成56662万元，增收6197万元，增长12.3%；税收收入完成75404万元，增收11844万元，增长18.6%。
从征收部门看，三个部门共征收96517万元，其中：国税部门完成52139万元，为目标的75.3%，增收11257万元，增长25.7%；地税部门完成29158万元，为目标的72%，增收2279万元，增长8.5%；财政部门完成15220万元，为目标的55.3%，增收100万元，增长0.7%。
1-8月，全市一般公共预算支出完成293729万元，为预算的100.1% ，增长13.7%。
一般公共预算支出的主要项目完成情况是：
一般公共服务支出23386万元，增长16.4%；教育支出51322万元，增长7.1%；社会保障和就业支出35619万元，下降2.2%，主要是机关事业单位养老保险制度改革，从2017
年11月起退休费改为养老金发放；医疗卫生支出42008万元，下降3.7%；农林水事务支出69739万元，增长6.4%。
全市政府性基金收入共完成41800万元，为预算的100%，下降62.2%。
全市政府性基金支出共完成40209万元，为预算的96.2%，下降69.5%。
政府性基金收支出现大幅度下降，主要是上年同期一次性因素影响所致。
二、财政收支主要特点
一是财政收入增幅均衡。
1-8月份，我市月份财政收入均保持两位数增长，增幅分别为22.5%、24.3%、10.5%、11.4%、11.4%、16.1%和16.6%、15.3%，超过了县人代会批准的增长10%的目标，8月底在全市七县（市）排名位处第5位。
每月均超时序进度，分别为3.7个点、3.5个点、5.1个点、6.7个点、5.3个点、4.9个点、4.8个点和3.7个点，财政收入进度在全市七县（市）中位居第5位。
二是收入结构进一步优化。
1-8月份，我市税收收入完成75404万元，税收收入占财政收入的比重为81.9%，比上年同期提高了2.3个百分点。
三是多数税种保持增长。
1-8月份，十五个税种，同比“十一增四减”。
增值税、车辆购置税、房产税、印花税、城建税、土地增值税、资源税增幅均为两位数。
潜山市2018年1-8月一般公共预算收入结构表
单位：万元
科目名称8月底
完成数
上年
同期数
增减额增长%
一般公共预算收入92034 798471218715.3 一、税收收入75404635601184418.6
增值税38612283161029636.4 营业税5988-29-33 企业所得税923784567819.2 个人所得税24313469-1038-29.9 资源税553140413295 城市维护建设税2031142660542.4 房产税84070913118.5 印花税3663135316.9 城镇土地使用税231021042069.8
四是重点工业企业稳定增长。
大多数企业税收增长稳定，如医药制造、塑料制品制造、建材制造和零售业以及房地产业。
尤其是海南卫康制药有限公司增幅较大，该公司1-8月份入库税收10057万元，增收4435万元，增长87%，占整个工业企业税收的42%。
五是民生及重点支出保障有力。
8月底，十三类民生支出共完成260794万元，占总支出的88.9%，同比提高0.1个百分点，同比增支31774万元，增长14%。
核算GDP的财政八项支出完成201802万元，同比增长19.4%。
三、下一步工作措施
下一步，我们将继续加强收入精准调度，确保财政收入均衡入库；深入落实“放管服”改革，积极发挥政策效应，服务支持实体经济发展；切实强化财政资金监管，组织开展财政扶贫等涉农资金检查监督，健全绩效评价体系，不断促进评价结果有效运用。
潜山市财政局 2018年9月6日。