2018年11月财政收支执行情况分析
青州市2018年12月财政收支运行情况分析
青州市年月财政收支运行情况分析
月份我市共累计完成一般公共预算收入万元，同比增长。
地方税收收入累计完成万元，同比增长，占全市一般公共预算收入的比重为，非税收入累计完成万元，下降，占全市一般公共预算收入的比重为。
月份，全市一般公共预算支出累计完成万元，增长。
分科目看，教育支出累计完成万元，下降；社会保障和就业支出累计完成万元，增长；农林水支出累计完成万元，下降。
月份，我市财政收支运行平稳，预计全年一般公共预算收入增幅为。
下一步将继续加快支出进度，保障我市重点支出。
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1978-2018全国财政收支变化分析报告.doc
实用文档我国 1978-2018 年财政支出变化分析一、我国 1978-2018 年财政支出变化情况1.全国财政支出相关数据全国财政支出数据时间绝对量（亿元）相对量 (%) 增长速度（ %）1978 年1122.09 30.502351 33.01979 年1281.79 31.259359 14.21980 年1228.83 26.785901 -4.11981 年1138.41 23.064346 -7.51982 年1229.98 22.890163 8.01983 年1409.52 23.410454 14.61984 年1701.02 23.370475 20.71985 年2004.25 22.027388 17.81986 年2204.91 21.249687 10.01987 年2262.18 18.581144 2.61988 年2491.21 16.410701 10.11989 年2823.78 16.436725 13.31990 年3083.59 16.338718 9.21991 年3386.62 15.38981 9.81992 年3742.20 13.760871 10.51993 年4262.30 11.948185 24.11994 年5792.62 11.909782 24.81995 年6823.72 11.124439 17.81996 年7937.55 11.05299 16.31997 年9233.56 11.583215 11.31998 年10798.18 12.67459 16.91999 年13187.67 14.561649 22.12000 年15886.50 15.842126 20.52001 年18902.58 17.05038 19.02002 年22053.15 18.118322 16.72003 年24649.95 17.937412 11.82004 年28486.89 17.601863 15.62005 年33930.28 18.113645 19.12006 年40422.73 18.420984 19.12007 年49781.35 18.431236 23.22008 年62592.66 19.60649 25.72009 年76299.93 21.892699 21.92010 年89874.16 21.807802 17.82011 年109247.79 22.389586 21.62012 年125952.97 23.386121 15.3实用文档2013 年140212.10 23.646004 11.3 2014 年151795.56 23.670693 8.3 2015 年175877.77 25.638424 13.2 2016 年187755.21 25.370241 6.3 2017 年203085.49 24.743762 7.62、全国财政支出变化趋势全国财政支出绝对量财政支出绝对量（亿元）25000020000015000010000050000年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 77 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 0 0 0 0 0 1 1 1 1 19 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 2 2 2 2 2 2 2 2 2全国财政支出相对量财政支出相对量（ %）3530252015105年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 77 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 0 0 0 0 0 1 1 1 1 19 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 2 2 2 2 2 2 2 2 2全国财政支出增长速度财政支出增长速度（ % ）40 35 30 25 20 15 10 5 0年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年-5 80 2 4 6 8 0 2 4 6 8 02 4 6 8 0 2 4 6 7 7888889999911111-10 9 99999999991 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 2 2 2 2 2 2 2 2 2全国财政支出总体变化趋势全国财政支出250000 200000 150000 100000 500001 35 7 9 11131517192123252729313335373941-50000数据时间绝对量（亿元）相对量增长速度（ % ）3、财政支出变化趋势分析回顾中国 1978-2018 年财政支出的变化， 国家的财政支出增长速度在负百分之七点五到 百分之三十三之间，只有1978 年一年超过百分之三十，1980 年和 1981 年增长速度为负，在这四十年间上下波动，近年来呈波动下降趋势；全国财政支出呈增长趋势，进入21 世纪以来，实现高速增长； 财政支出占 GDP 的比重即绝对量在九十年代中期之前呈下降趋势， 1996年开始也逐步提高。
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告
国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.06.26•【文号】•【施行日期】2019.06.26•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文国务院关于2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2019年6月26日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：我受国务院委托，报告2018年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据党中央、国务院部署，审计署依法审计了2018年度中央预算执行和其他财政收支情况。
结果表明，2018年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，认真执行十三届全国人大一次会议决议，落实全国人大财经委审查意见，坚持以供给侧结构性改革为主线，全力做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，决胜全面建成小康社会取得新的重大进展。
——供给侧结构性改革深入推进，营商环境进一步优化。
取消一批行政许可事项，全面实施全国统一的市场准入负面清单制度，全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。
基础设施建设补短板力度不断加大。
强化企业创新主体地位，重点领域创新实现新的突破。
压减粗钢产能3500万吨以上、退出煤炭落后产能2.7亿吨，均提前两年完成“十三五”规划目标任务。
——财税体制改革持续深化，重点领域支出得到保障。
出台基本公共服务领域中央与地方共同财政事权和支出责任划分改革方案，在中央财政层面初步建立了项目支出为主的全过程预算绩效管理体系。
中央一般公共预算收入和支出分别增长5.3%、7.7%，中央财政均衡性转移支付增长9.2%，更多向创新驱动、三农、民生等领域倾斜。
——三大攻坚战取得明显成效，重点任务进展顺利。
近三年财政收支情况分析
我市近三年财政收支情况分析一、2017年收支情况收入：全市地方一般公共预算收入22.8亿元，增长18.8%，增幅排名全省第五位，完成年度预算的102.8%（其中：税收收入完成14.9亿元，占地方一般公共预算收入的65%；非税收入完成7.9亿元）；加上省补助收入49.8亿元；上年结转收入4.9亿元；地方政府债券收入10.2亿元;调入资金4.2亿元，收入合计91.8亿元。
支出：全年地方一般公共预算支出75.3亿元（其中民生支出62.1亿元，占地方一般公共预算支出的82.4%），完成年度预算123.5%，增长20.8%，增幅排名全省第五位；加上上解省支出1.9亿元；偿还地方政府债券本金7亿元；安排预算稳定调节基金5.4亿元等，支出合计89.6亿元。
收支相抵，结余结转2.2亿元。
具体分析：2017年我市地方收入大幅增长，一是自16年春节过后我市房地产异常火爆，量价齐升，带动土地增值税大幅上涨，全年土地增值税完成3.9亿元，同比增长73.5%，直接拉动税收增长12.8个百分点。
二是处置市国资委名下滨河雅苑项目收入3.6亿元以及海监大队对恒大海花岛项目处罚0.7亿元，直接拉动非税收入大幅增长，迈上7亿元的历史新高。
二、2018年收支情况收入：全市地方一般公共预算收入21.3亿元，同比下降6.6%，完成年度预算的100.5%（其中：税收收入完成 12.5亿元，占地方一般公共预算收入的59%；非税收入完成8.8亿元）；加上省补助收入76.1亿元；上年结余结转收入2.2亿元；债务（转贷）收入10.2亿元;调入资金1.8亿元等，收入合计111.6亿元。
支出：全年地方一般公共预算支出95.2万元（其中民生支出83.1亿元，占地方一般公共预算支出的87.3%），完成预算（指调整预算数，下同）的91.8%，比上年同期增长26.5%；加上上解省支出2.3亿元；偿还地方政府债券本金3亿元,补充预算稳定调节基金2.5亿元后，合计支出103亿元。
关于黄岩区财政预算收支情况及预算调整方案的报告
关于黄岩区2018年财政预算收支情况及预算调整方案的报告区财政局局长苏忠阳（2018年12月26日）主任、各位副主任、委员:我受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2018年财政预算收支情况及预算调整方案的报告，请予审议。
一、财政预算收支情况今年以来，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，我区深入贯彻党的十八届七中全会和十九大会议精神，全面落实区十三届二次党代会和十六届人大二次会议的各项决策部署，努力培植财源，优化支出结构，深化管理改革，全区财政收入平稳增长，支出重点保障有力，财政运行总体平稳。
（一）收支执行情况1、一般公共预算1-11月，全区实现一般公共预算收入440833万元，完成年度预算的98.4%，同比增长14.5%（以下简称增长）。
其中税收收入完成378605万元，增长17.4%，非税收入完成62228万元，同比下降0.6%（以下简称下降），主要是国有资源资产有偿使用收入下降48.9%，较去年同期减收13695万元。
1-11月，全区完成一般公共预算支出470696万元，增长19.5%，完成年度预算的93.7%。
2、政府性基金预算1-11月，全区实现政府性基金预算收入580020万元，完成年度预算的115.4%，主要是国有土地使用权出让收入563976万元，完成年度预算的118.7%。
1-11月，全区完成政府性基金预算支出267073万元，完成年度预算的57.2%，进度滞后的原因是1 / 5土地出让金成本集中在12月份结算，截至目前已完成年度预算的95%。
3、社会保险基金预算1-11月，全区实现社会保险基金预算收入30.7亿元，完成年度预算的101.6%，进度较快的主要原因是截至11月份我区失土农民转保企业职工养老保险一次性补缴收入4.5亿元，较年初预算增加1.5亿元。
1-11月，全区完成社会保险基金预算支出36.6亿元，完成年度预算的94.1%。
4、国有资本经营预算1-11月，全区实现国有资本经营预算收入7412万元，完成年度预算的99.5%。
中国中期2018年财务分析结论报告-智泽华
中国中期2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 中国中期2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为1,518.47万元，与2017年的3,025.62万元相比有较大幅度下降，下降49.81%。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2018年营业成本为6,031.67万元，与2017年的5,240.98万元相比有较大增长，增长15.09%。
2018年销售费用为480.44万元，与2017年的451.42万元相比有较大增长，增长6.43%。
2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2018年管理费用为1,357.33万元，与2017年的948.24万元相比有较大增长，增长43.14%。
2018年管理费用占营业收入的比例为20.4%，与2017年的15.56%相比有较大幅度的提高，提高4.83个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
本期财务费用为-379.67万元。
三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2017年相比，2018年预付货款增长过快。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
因此与2017年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国中期2018年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析中国中期2018年的营业利润率为23.60%，总资产报酬率为1.86%，净资产收益率为2.82%，成本费用利润率为20.23%。
陕西省2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况的报告
关于陕西省2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况的报告——2019年7月29日在陕西省第十三届人民代表大会常务委员会第十二次会议上陕西省财政厅厅长丁云祥发布时间：2019-08-02 15:40:55 来源：省财政厅主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受省人民政府委托，现将我省2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况报告如下。
一、2018年全省及省级财政收支决算情况（一）全省一般公共预算收支决算情况2018年，全省地方一般公共预算收入2243.14亿元，完成年初预算的103.51%，增长11.78%。
2018年初，省人大审议通过的全省一般公共预算支出4116.84亿元，加上预算执行中中央财政补助、调入资金等，全省支出调整预算为5622.31亿元。
全省一般公共预算支出5302.44亿元，完成调整预算的94.31%，增长9.71%。
2018年全省收支平衡情况是：全省地方一般公共预算收入2243.14亿元，加上中央补助收入2475.7亿元，政府一般债券收入681.25亿元，上年结余196.25亿元，动用预算稳定调节基金218.35亿元，从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金等390.48亿元，全省一般公共预算收入总计6205.17亿元。
全省一般公共预算支出5302.44亿元，加上上解中央支出12.07亿元，安排预算稳定调节基金227.72亿元，政府一般债务还本支出等376.23亿元，全省一般公共预算支出总计5918.45亿元。
收支相抵，累计结余286.72亿元，全部结转下年支出，全省一般公共预算收支实现平衡。
（二）省级一般公共预算收支决算情况2018年，省级地方一般公共预算收入621.68亿元，完成年初预算的109.07%，增长14.85%。
2018年初，省人大批准的省级一般公共预算支出861.19亿元，加上预算执行中中央财政补助、减去补助市县支出等，省级支出调整预算为978.08亿元。
2018年财政收支预算安排情况汇报
2018年财政收支预算安排情况汇报（草案）管委会并理财小组：根据临汾市政府确定的财政收入计划和我区经济工作会确定的经济社会发展预期目标、按照《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发【2014】45号）的要求，2018年预算已编报完毕，现就汇总情况做如下简要说明，请审议。
一、公共财政预算财力收支平衡情况。
（一）财力收入13433万元。
1、公共财政预算收入9695万元。
2、转移性收入3738万元其中：上级补助收入2118万元。
（1）返还性收入1055万元。
①增值税和消费税返还收入210万元；②所得税基数返还23万元；③增值税五五分享税收返还收入822万元。
（2）专项转移支付1万元。
（3）一般性转移支付收入1062万元。
①结算补助收入9万元。
②固定数额补助2万元。
③其他结算补助1051万元。
（2017年较2016年省、市收入增长部分返还1629万元；市级跨界断面扣款565万元；定额扣款13万元）上年结余1554万元。
（其中中央专项资金994万元）调入预算稳定调节基金66万元。
（二）财力支出13433万元。
1、公共预算支出12634万元。
2、转移性支出799万元。
①上解上级支出61万元。
②地方政府一般债务还本722万元。
③援助其他地区16万元。
二、公共财政预算支出12634万元。
（一）基本之支出 3875.46万元。
1、人员经费支出2964.1万元财政发放工资人员212人。
其中：正式人员192人【在职人员177人（长期病假2人、外调2人）；退休人员15人】；承担业务临时工20人；（1）工资福利支出2469万元。
（包含：公安补发2017和2018年全年岗位津贴和加班补贴78万元；调资预留和薪资改革预留500万元；消防雇员经费86万元）（2）对个人和家庭补助447万元。
（包含：调资预留和薪资改革预留40万元；投资促进部职工抚恤金80万元）2、机关商品和服务支出911.36万元。
(按政府经济科目分类编制）（1）一般公用经费688.36万元。
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2018年1-11月财政收支执行情况分析
一、财政收支总体情况
1-11月份，全市一般公共预算收入共完成125054万元，增收15463万元，增长14.1%，超序时进度3.9个百分点。
其中，市级一般公共预算收入完成78934万元，增收9704万元，增长14%；税收收入完成98602万元，增收11451万元，增长13.1%。
从征收部门看，税务、财政部门共征收131076万元，其中：税务部门完成106409万元，为目标的97%，增收12200万元，增长12.9%；财政部门完成24667万元，为目标的89.7%，增收3847万元，增长18.5%。
1-11月份，全市一般公共预算支出完成358893万元，为预算的122.3% ，增长11.3%。
一般公共预算支出的主要项目完成情况是：
一般公共服务支出39482万元，增长19.6%；教育支出69493万元，增长25.6%；社会保障和就业支出44696万元，增长1.1%；医疗卫生支出50553万元，增长6%；农林水事务支出73695万元，增长0.8%。
全市政府性基金收入共完成125860万元，为预算的301.1%，增长14.1%。
全市政府性基金支出共完成135687万元，为预算的324.6%，下降2.1%。
政府性基金收支与年初预算出现大幅度增长，主要是我市土地增减挂节余指标在平台交易，导致土地出让收支有较大变动。
二、财政收支主要特点
一是财政收入增幅均衡。
1-11月份，我市月份财政收入均保持两位数增长，增幅分别为14.5%、24.3%、10.5%、11.4%、11.4%、16.1%、16.6%、15.3%、16%、16.6%、14.1%，超过了县人代会批准的增长10%的目标，在安庆市7县（市）排名第3位。
每月均超时序进度，分别为3.7个点、3.5个点、5.1个点、6.7个点、5.3个点、4.9个点、4.8个点、3.7个点、5.4个点、7.2个点和3.9个点，在安庆市7县（市）排名第3位。
二是税收收入占比后期将会下降。
1-11月份，我市税收收入完成98602万元，税收收入占财政收入的比重为
78.8%，比上年同期下降了0.7个百分点，在安庆市七县（市）排名靠后，预计到年底我市税收收入占比仅为77%。
三是多数税种保持增长。
1-11月份，增值税、车辆购置税、房产税、印花税、土地增值税等增幅均为两位数以上,尤其是资源税增幅最大，增长2.95倍。
潜山市2018年1-11月一般公共预算收入结构表
单位：万元
四工业税收稳中有进。
随着“四送一服”、“四督四保”工作扎实推进，我市工业新动能支撑作用加强，工业结构逐步优化，规上企业增加值、战略新兴产业及高新技术产业产值实现稳步增长，工业经济发展呈现良好态势。
1-10月份，工业入库税收31635万元，占税收收入的比重为32.6%，增长36.2%，工业企业纳税前30名入库税款22010万元，增收7285万元，增长49.5%，其中：海南卫康制药（潜山）有限公司入库税收12192万元，增收4582万元，增长60.2%；华业香料股份有限公司入库税收2769万元，增收1684万元，增长64.5%。
五是民生及重点支出保障有力。
1-11月，十三类民生支出完成299829万元，占支出的83.5 %，增长9.4%。
围绕精准扶贫，打赢脱贫攻坚战，实现整县摘帽目标，财政投入进一步加大，统筹投入50267万元，其中：县本级投入脱贫攻坚资金16998万元。
财政支出进度进一步加快，较好地保障了我市改善民生、发展社会事业、支持经济发展等重点支出的需要。
核算GDP的财政八项
支出完成240103万元，同比增长12.2%。
三、收支运行中存在的主要问题
尽管财政收支预算执行总体情况向好，但仍然有一些矛盾问题不容忽视。
一是财政增收基础不坚实。
工业经济总体规模偏小，工业投资大项目数量偏小，缺乏大项目支撑。
中小微企业发展产品单一、科技含量不高、管理粗放，企业生产原材料成本、劳动力成本、资金成本不断上升等问题仍然存在，部分企业抵御市场风险的能力仍脆弱。
实体经济融资难、融资贵问题仍然突出，融资担保能力不足。
财源基础不牢，组织收入、实现预期管理难度加大。
二是收入结构有待优化。
近年来，我市非税收入占财政收入的比重一直偏高，2015-2017年分别达20.3%、24%、21.4%，税收占比在安庆7县（市）位次靠后。
今年前8个月，由于我市税收收入进度较快，非税占比均控制在20%以下，但从9月份起，非税占比呈现上升之势，9-11月份非税占比分别达22.2%、21.6%、21.2%，预计到年底将超过23%。
三是财政收支平衡压力增大。
受落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素制约，以及省市年内对收入调控因素的影响，我市财政收入增收受限，而保障改善民生刚性支出不减，特别是脱贫攻坚已进入关键时期，“十大工程”、“双基”建设、社会保障兜底、乡村振兴等刚性支出增长迅速，收支矛盾尤为凸显。
针对上述收支运行特点，我们将坚持问题导向、目标导
向，继续支持发展实体经济、加快推进项目建设、积极破解要素制约、依法抓好财税征管、深入推进财税改革，规范预算执行，强化预算约束，努力实现全年财政收支稳定增长。
潜山市财政局 2018年12月7日。