财务资金管理制度

财务资金管理制度

1、目的

为加强公司财务管理的工作，提高资金有效运营，本着合理、节约的原则，根据公司财务规章制定的要求，特制定本制度。

2、适用范畴

现金、银行存款、其他资金

3、适用人员

各部门、各区域

4、管理原则

有关公司资金的一切对外收入、支付和对内调拨事宜统一由公司财务部按计划及流程组织、运筹和控制职能。

5、管理细则

5.1账户、现金安全管理

5.1.1 银行各资金账户密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。

5.1.2 现金与存折的存放方式只限保险箱保管，钥匙与密码统一由一人保管，不可有第二方知晓。

5.1.3 财务部现金库存限额为5000元，作为日常开支使用。特殊情况须向总经理申请同意后才可执行。

5.1.4 支付时以网络银行转账形式提取现金用于支付报销、货款、往来款等，短信口令号的接收人统一财务部负责人或总经理的电话号码。当日多笔不同的货款，汇总至一笔转账，无需分拆。转账前按以下格式向财务部负责人或总经理报备：**月**日申请提现30000元，分别为：报销费用10000元，货款20000元。

5.1.5 因实际经营发展需新开立资金账户的，必须按以下流程执行。

出纳电子邮件申请开立区域财务负责人审核总部财务负责人审核

区域扫描邮件备案至总部财务负责人及总经理处

5.1.6 现金或私人汇款单笔大于或等于二千元以上的支付款项，出纳需提前1天以短信形式向财务负责人和总经理报备。

5.1.7 经费用申请流程审批后，超过2000元（含2000元）的费用，财务部只可以通过转帐或者现付的形式直接支付给供应商及客户，报销人无法提供的，财务部不可以支付。

5.1.8 出纳于每周六上午12点发送《每周资金账目表》、《出纳现金流水帐》至财务负责人、总经理，保证每一笔资金的发生都账账、账实相符。

5.1.9 每月31日由总经理、财务负责人、出纳三方同时资金盘点，并在盘点表上签字确认，同时扫描或拍照盘点表发邮件给财务负责人和总经理。

5.1.10 次月5日前打印各存析余额，扫描或拍照封面和最后余额一页，连同《每周资金账目表》、《出纳现金流水帐》发送给财务负责人和总经理。

5.2借款管理

5.2.1 已按费用报销流程申请且审批同意执行的费用方可填写借款单。

5.2.2 借款流程如下：

借款人填写借款单财务主管审核总经理审批财务出纳支付。

5.2.3 财务出纳支出每一笔借款时，必须请借款人签字确认，借款单与现金以同样的保管方式保存。

5.2.4 借款在3000元以上的大额借款，借款人需提前一天通知财务部。

5.2.5 借款人在公务完毕后五个工作日内到财务部办理结清手续，定期备用金可在年末结清再借。原则上前款不清后款不借，报销费用时先还借款。

5.2.6 每年12月31日前，所有借款必须结清，逾期不还的借款，财务部可以一次

或分次从工资中扣回。

5.3 报销管理

5.3.1 公司各项费用审批后，才可以执行费用报销。各相关审批范围、时间段如下表：

审批范围：

审批时间：

5.3.2 费用报销要求细则

5.3.2.1 费用报销单据必须附有原始单据。原始单据必须符合以下因素：费用发生日期、项目、金额。同时原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据都必须加盖销售方的图章。

5.3.2.2 费用报销单需相关人员证明核实，证明人附连带责任。同一笔费用不可分拆报销，一经发现，财务有权不予支付，且该笔费用全额由当事人承担。

5.3.2.3 报销单传递给财务，由其核对所报销的费用手续是否完整、金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

5.3.2.4 当月费用，当月完成申请流程。各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内将报销单交至财务部。对超过规定时限的费用报销单财务部一律不予受理，该笔费用全额由当事人承担。

5.3.2.5 未按费用申请流程执行却已产生的费用项目，财务有权不予支付。

5.3.2.6 审批当事人的各项费用也需按费用报销流程执行，以便财务管理工作。

5.3.2.6 财务部审核费用时，对当月已经超出预算的费用，财务部需在报销单上注明“超出本月预算，应在XX月报销”，以便达到合理开支，合理运用的目的。

5.3.3 特殊费用报销要求

5.3.3.1 市内交通费报销：凭正规发票填写“差旅费报销单”，员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车。出差人员出差到外地，原则上只允许乘火车和客车等交通工具。如果确实需要乘坐飞机的须向总经理申请审批，否则费用自负。

5.3.3.2 业务招待费的报销：报销对象为各部门主管级以上员工，发生费用前需经总经理同意后按下表限额接待。报销时原则上附正规餐饮业服务发票进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。

由于接待人员不同对象，超过业务招待费标准级别，上级授权审批如下表：

主管会议及沟通会议餐费标准如下表：

5.3.3.3 办公用品的采购由公司人力资源部集中采购，各部门在月末20日前向人力资源部上报次月办公用品需求，由人力资源部统一购买。

5.3.3.4 出差油费：各部门人员当天有对外或对公业务的，应提前向人力资源部申请使用公务用车，人力资源部根据各部门业务的缓急、重要程度，合理调度车辆。同时必须作好里程公里登记。由人力资源部根据公里数核查当月所用油费是否合理。5.3.3.5 出差补贴费用标准见下表。注意：出差人员如果已享受该区域接待用餐或共同用餐报销（在标准内）后，不再享受出差餐补。各餐补在报销差旅费用时以报销形式支付，不在工资表中体现。

5.4.4 费用报销流程图如下：

费用报销流程图