道德风险行为分析
道德风险行为发生的概率及相关因素
道德风险行为发生的概率及相关因素道德风险主要是指企业经理的职业“腐败”行为，即代理人在经营管理过程中利用职务之便最大限度增加自身效用的同时作出损害委托人的利益行为。
我国近年来，时有发生道德风险行为的案件。
总结这方面的情况，将道德风险行为可以归纳为三种现象，即“59岁现象”、“内盗”现象、“穷庙富方丈”现象。
通过对它们的综合分析，我认为道德风险行为发生的概率与下列因素有互动关系：一、主观因素口沈利民素、勤俭节约，是否超越权利、滥用职权，是否体察民情、了解民意，是否包=奶、养情人，是否吃喝嫖赌，是否“关系”用人、制度管理，是否善于剖析自己，寻找不足等等，与道德风险行为发生的概率相关。
3．代理人的心理品质“有权不用，过期作废”，是一种对待权利态度上的典型心理。
代理人的需要、动机、兴趣、思维、想象、情感、意志、习惯、知识、技能、能力、经验、性格、年龄以及对来自某种势力的压力和诱发而采取的态度、坚定性、果断性、敏感性等不同，与道德风险行为发生的概率相关。
民以及他们的教育、组织与纪律开始。
”1993年诺贝尔经济学奖得主道格拉斯诺斯在观察了东欧和我国的经济改革以后，指出从计划经济向市场经济过渡很重要的一条是制度建设。
我国现阶段正在进行建章立制。
法律体系是否健全，有了法律是否能贯彻执行，建立的法律制度是“人治的法制”，还是“法治的法制”，执法队伍的素质与执法能力如何，公民的法律意识如何，法律的普及程度如何等等。
法律制度与法治环境是制度设计的重点，对控制道德风险行为的发生意义重大。
管理制度也很重要，行业协会，部门规内因是变化的根据。
道德风险行为发14．代理人的预期1章，公司章程，企业内部管理制度，干部制生的概率与代理入的主观因素关系极大。
{代理人对自己的政治目的、职务、工l度，政务公开制度，审计制度，民主生活制主要包括：|作、任期、薪金等不同期望和对自己的职务|度，廉政建设责任制度等，对规范代理人的1代理人的道德修养I变化、工作绩效、任期长短、潜在发展机会I行为大有益处。
第6章 道德风险
第6章 道德风险
经济生活中的道德风险： ——上海仟村百货的“托儿便民服务” ——买了医疗保险的人常常会多开不必要的药 ——公共财产没人爱惜 ——企业为何强调“劳动纪律”？
道德风险产生的条件： ——利益主体目标的不一致性 ——信息的非对称性
6
第6章 道德风险
当委托人面临信息不对称时，代理人往往可以选择道德 风险行动。逆向选择发生在签定委托—代理合同前，而道德 风险则发生在签定委托—代理合同后。与逆向选择一样，产 生道德风险的主要原因在于代理人拥有私人信息。在签订委 托代理合同后，代理人利用自身拥有而不被委托人观察到的 私人信息，改变签订合同前的行为模式，从中获取更大的预 期收益。这一过程将会损害委托人的利益（图表3-9）。
假设：代理人的努力只有两种可能值 e∈{eH,eL} eH :工作努力 eL :工作马虎 V(eH)>V(eL) 努力工作负效用大于马虎工作负效 用
13
6.1代理人在两种努力水平之间的选择
对结果的集合X从差到好排序:x1<x2<…<xn PHi= Pi(xi|eH)表示代理人提供H努力时获得结果为xi的概率 PLi= Pi(xi|eL)表示代理人提供L努力时获得结果为xi的概率 PHi >0, PLi >0,i ∈{1,2,…,n}相比低努力，委托人更偏好
必然要增加
例：努力结果xj PHj=0.8
PLj=0.01
努力结果xk PHk=0.001 PLk=0.8
xj与一笔奖金相联系， xk与一笔罚金相联系
19
6.1代理人在两种努力水平之间的选择
如果委托人是风险中性的，他根据结果向代理人支付， 只有这样才能激励代理人。为满足这一目标，委托人要在合 约中使用可证实变量作为代理人行为的一个信息来源。因此 在合约中引入结果的收益，是提供有关代理人努力的信息
思想道德潜在风险点
思想道德潜在风险点思想道德潜在风险点近年来银行业案件呈高发态势，其中多数为内部人员违法违规案件，这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。
剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。
因此，为了有效预防各类案件发生，加强员工道德风险防范已是银行不容忽视的问题。
一、道德风险的定义及危害性(一)道德风险的定义银行道德风险是指从业人员在其自身需要得不到有效满足时，受其思想状况、道德修养、价值取向的影响，为了满足自己的需要，故意导致本企业资产处于风险状态或形成损失的可能性。
它是金融从业人员违反金融行业职业道德和金融行业内部管理制度而给商业银行带来的无法预期的损失。
(二)道德风险的危害性银行从业人员道德风险存在于金融机构经营活动的全过程。
尽管它在不同金融机构和金融机构的不同岗位的表现形式和风险率不同，但总起来说，它对金融机构带来的危害：一是导致金融机构和它的客户的资金损失。
近二十年来，国内外金融机构因道德风险而导致重大资金损失的案例很多。
1986年到1996年间，由于未授权的铜的交易导致日本住友银行损失26亿美元;1984年至1985年，未授权的国债交易导致日本大和银行损失14亿美元;20世纪80年代和90年代，法国里昂银行损失290亿美元的一个很重要原因是不健全的信贷控制。
中国原郑州城市合作银行金融风险爆发、广东国际信托投资公司破产、中国农村发展信托投资公司关闭等，在很大程度上也都是由道德风险引起的。
二是导致金融机构名誉损失。
名誉是金融机构的生命，存款人将资金存入金融机构，就是金融机构购入原材料，金融机构发放贷款，就是金融机构销售商品。
这些过程都是建立在金融机构和客户相互信任基础之上的。
一个金融机构名誉好、服务质量高，就容易赢得客户的信任，而名誉是通过金融机构从业人员道德行为来体现的。
一旦某个从业人员违反道德规范，给客户带来不便或资金损失，就会失去客户对金融机构的信任，就会出现存款挤提，导致金融监管当局的严厉查处，严重的还会威胁金融机构的生存。
道德风险调研报告的范文
道德风险调研报告的范文道德风险调研报告一、调研目的和背景道德风险是指在经济、社会和组织活动中，由于个人或组织的不诚信行为带来的各种潜在风险。
为了加强对道德风险的研究和控制，我们进行了相关调研。
二、调研方法在调研过程中，我们采用了问卷调查和访谈的方法。
1. 问卷调查我们根据已有的研究成果和文件资料设计了一份问卷。
通过问卷调查，我们了解了受访者对道德风险的认知和评价，以及他们在实际工作中面临的道德风险情况。
2. 访谈我们还进行了一些访谈，以了解不同行业和组织中的道德风险情况。
通过与企业管理者和从业人员的深入交流，我们获取了更为详细和具体的信息。
三、调研结果与分析1. 道德风险的认知和评价根据问卷调查结果，大部分受访者对道德风险有一定的认识，但仍有一定比例的人对其认知存在偏差。
此外，许多受访者对道德风险的评价普遍较低，认为道德风险对企业和社会造成的影响较小。
2. 道德风险的种类根据访谈结果，我们总结了以下几种常见的道德风险：贿赂和腐败、失信行为、虚假广告、偷税漏税、违法违规操作等。
这些道德风险在各行各业都有可能存在，对企业和社会都造成了重大损失。
3. 道德风险的原因和影响调研结果表明，道德风险的主要原因是个人或组织缺乏诚信意识，追求利益最大化，忽视了长远发展和社会责任。
道德风险的影响包括：损害企业形象和信誉、扰乱市场经济秩序、导致社会资源无序流动等。
4. 对道德风险的控制措施针对道德风险，我们提出以下几点控制措施：(1) 政府应加强监管，完善相关法律法规，提高违法成本，加大对违法行为的惩罚力度。
(2) 企业应建立完善的内部控制体系和道德管理机制，加强员工的道德教育和诚信意识培养。
(3) 社会应加强道德价值观的宣传和普及，形成人人都参与道德建设的良好氛围。
四、结论和建议通过本次调研，我们对道德风险有了更深入的认识。
我们认为，加强对道德风险的研究和控制至关重要。
因此，我们提出以下几点建议：(1) 继续加强对道德风险的研究和探索，深入分析各种道德风险的成因和影响，为制定相关政策和措施提供参考。
道德风险
引进逻辑
引进逻辑
基金业道德风险第一、管理与技术层面（固有、控制、检查）的风险虽然可恶，但它影响的只是微观层面事 件，其不良后果我们已经找到了克服它的制度规范和对应措施。而道德风险对社会的影响则是一个宏观事件，其 不良后果往往会使社会信用陷入崩溃境地，它影响的是宏观层面。而且还没有找到特别有效的治理方案。因此， 在审计风险中，必须引入道德风险的分析变量则更具检验意义。
含义
含义
道德风险（moral hazard）一词是源于研究保险合同时提出的一个概念。简单地说，由于机会主义行为而 带来更大风险的情形称为道德风险。
道德风险是从事经济活动的人在最大限度的增进自身效用的同时做出不利于他人的行动，或者当签约一方不 完全承担风险后果时所采取的使自身效用最大化的自私行为。
从组织行为学中的一个基本公式：
B=F（P，E）
式中B代表人的行为，P代表个人的素质（内在需求），E代表环境。人的行为是由个人的素质（内在需求） 和环境共同决定的。当人的需求未得到满足时，会产生内部力场的张力，而周围环境起着导火线的作用。就注册 会计师道德风险产生的内外两个方面来看，道德风险源于人的自利性，其条件有三：一是利益主体的不一致；二 是信息的不对称；三是不确定性的存在。人的自利性，即是追求效用的最大化。注册会计师是具有理性的“经济 人”，或者说他寻求的也是效用最大化或收益最大化。
相关实例
相关实例
唐建自担任上投摩根基金经理助理起便以其父亲和第三人账户，先于基金建仓前便买入新疆众和（上海交易 所代码：）的股票，（其父的账户买入近6万股，获利近29万元，另一账户买入20多万股，获利120多万）总共获 利逾150万元。这即是民间俗称的“老鼠仓”，也是典型的涉嫌内幕交易刑事犯罪的行为。
人员雇佣的道德风险及解决方法
人员雇佣的道德风险及解决方法人员雇佣是企业人力资源管理的重要方面，它是企业人力资本能够保值增值的基础，而由于信息不对称所引起的道德风险等问题导致了雇佣的高成本和低效率。
道德风险是指代理人（雇员）签订合约后采用隐藏行为，由于代理人（雇员）和委托人（雇主）信息不对称，给委托人（雇主）带来损失。
它在企业人力资源的获取中表现的最为严重也最为突出。
本文广义的人员雇佣将获取人力资本的渠道分为两个方面：从企业外部招聘人才和从企业内部晋升，并分别对可能存在的道德风险进行分析。
特别地，在知识型企业，由于雇佣的员工人力资本的特殊性和独创性，通过简单的博弈模型分析就可以看出，道德风险对企业的损害性更为巨大。
如何避免企业雇佣中道德风险带给企业的损失，将是本文探讨的最终落脚点。
一人员雇佣的道德风险分析（一）企业外部招聘中存在的道德风险假设企业从劳动力市场招聘到了乙，他和该企业的老员工丁同工同酬。
初期，乙员工对企业满意度高，工作积极努力。
时间长了他发现工作表现和成绩都不如自己的丁和自己得到的报酬一样，乙觉得自己只需要付出和丁员工一样的工作努力程度就可以了。
而与此同时该企业又缺乏监督管理，激励措施也不到位，于是乙就不再卖力工作，他产生的劳动生产力将与丁趋向一致，由此使得该企业因为丁员工的道德行为遭受了损失，企业对乙员工的人力资本投入大于丁员工给企业带来的收益。
（二）企业内部晋升中存在的道德风险企业在进行绩效考评时更多的依据相对绩效来决定晋升。
较相对绩效而言，绝对绩效考核成本过高，甚至一些管理工作岗位的员工其绝对绩效无法衡量。
而雇佣决策者依据相对绩效做晋升决定时则可能不是以企业利益最大化的原则作出雇佣选择。
这是因为，企业如果雇佣到高素质员工，则可能会在以后与这些雇佣决策者成为潜在的晋升竞争关系，所以雇佣决策者就会倾向于实现个人利益最大化而选择那些与自己不易产生竞争的员工。
因此，雇佣决策者的道德风险就出现了，即他们更倾向于雇佣能力较差的员工，以损失企业的利益为代价转而选择雇佣那些对他们今后威胁较小的员工。
存款保险制度下的道德风险分析
一、问题的提出银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务承担信用中介的金融机构，而且是各国最主要的金融机构。
由于其经营的特殊性和经营环境的不确定性，使得整个银行业面临着多种风险，如信用风险，利率风险，流动性风险，汇率风险，市场风险。
为了管理和控制各种风险，存款保险制度应运而生。
存款保险制度是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。
存款保险制度最早产生于捷克斯洛伐克（１９２４年），真正意义上的存款保险制度始于２０世纪３０年代的美国，当时为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，美国国会在１９３３年通过《格拉斯－－斯蒂格尔法》，联邦存款保险公司（ＦＤＩＣ）作为一家为银行存款保险的政府机构于１９３４年成立并开始实行存款保险，以避免挤兑，保障银行体系的稳定。
目前，已建立存款保险制度的有美国、日本、德国、英国、法国、加拿大、捷克、中国台湾等８０多个国家和地区。
从各国实践来看，存款保险制度在提高公众对金融机构的信心、抑制个别银行挤兑而引起的整个金融系统的动荡、保障储户利益以及维护金融安全等方面发挥了一定程度的积极作用。
但是，与任何事物一样，存款保险制度并不是完美无缺的，它也有其自身的局限性，设计不当的存款保险制度不仅无助于金融稳定，还会产生一定的负面效应，其中最突出的问题就是有可能导致道德风险的增加。
道德风险问题如果不及时加以解决，将对银行体系的安全造成巨大的危害。
二、存款保险制度的道德风险分析所谓道德风险是指由于合同签订以后的信息不对称，合同可能对不拥有私人信息的一方造成损害。
尽管存款保险制度很好地解决了由于信息不对称和储户个人理性和集体非理性冲突所造成的对银行的挤兑，避免了坏银行连带好银行引起的银行倒闭风潮，增强了金融体系的稳定性。
思想道德风险点
思想道德风险点一、背景介绍思想道德是社会发展的基础，对于一个国家和社会的稳定与繁荣具有重要意义。
然而，在现代社会中，由于各种因素的影响，思想道德风险点也随之出现。
本文将从不同角度分析和描述一些常见的思想道德风险点，以加深对这些问题的认识和理解。
二、思想道德风险点的分类1. 教育领域的思想道德风险点在教育领域，思想道德风险点主要包括以下几个方面：- 学生之间的欺凌行为：学校中存在一些学生之间的欺凌现象，包括体罚、言语侮辱等行为，这对学生的身心健康和人格发展造成负面影响。
- 教师职业道德问题：一些教师存在违背职业道德的行为，如教学不负责任、对学生不公正评价等，影响了学生的学习积极性和道德观念的形成。
- 教育资源不公平分配：一些地区的教育资源分配不均衡，导致学生在接受教育机会和资源上存在差异，进而影响到他们的思想道德发展。
2. 媒体传媒领域的思想道德风险点媒体传媒领域也存在一些思想道德风险点，具体包括：- 假新闻和虚假信息的传播：一些媒体机构为了追求点击率和收益，故意传播虚假信息和假新闻，误导公众，破坏社会的价值观和道德底线。
- 不良娱乐内容的传播：一些媒体过度追求低俗、暴力、色情等内容，对公众的思想道德产生负面影响，特别是对青少年的成长有很大的影响。
- 隐私泄露和侵犯个人权益：一些媒体在报道过程中泄露个人隐私，侵犯个人权益，对被报道者的思想道德造成伤害。
3. 互联网领域的思想道德风险点互联网的普及和发展给思想道德带来了新的风险和挑战，主要包括：- 网络暴力和网络欺凌：一些人在网络上进行辱骂、恶意攻击等行为，对受害者的思想道德造成伤害，甚至导致自杀等严重后果。
- 虚拟身份的滥用：一些人在网络上利用虚拟身份进行违法犯罪活动，如网络诈骗、网络谣言传播等，对社会的思想道德秩序造成破坏。
- 网络依赖和沉迷问题：一些人过度依赖互联网，沉迷于网络游戏、社交媒体等，对个人的思想道德发展和社会交往能力造成负面影响。
三、对思想道德风险点的应对措施为了应对思想道德风险点，我们可以采取以下措施：1. 加强教育和宣传：加强对学生、教师和公众的思想道德教育，树立正确的价值观和道德观念，提高他们的思想道德素质。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
黄杨镇严厉查处骗取新农合医疗保险金行为分析
【案例】
为报销医疗费用，贵州绥阳县黄杨镇坪台村农民梁某先后两次冒用他人名义骗取保险金，是该镇冒用新农合医疗卡进行诈骗的首例。
梁某最终不仅没有真正得到报销“实惠”，反而牵连到哥哥。
近日，这起违反医保政策规定，骗取医疗保险费案被查处。
2010年11月15日，梁某下地劳作完回到家中，一进门发现肚子疼痛难忍。
经查，其患的是胃出血。
经过镇卫生院简单处理后，就立即送往县人民医院进行住院治疗。
由于家中没有积蓄，也没有参加新农合，无法筹集高达数千元的治疗费，梁某思索再三，决定铤而走险，借用自己堂哥的新农合医疗手续骗保。
起初其堂哥并不愿出借，但最终经不起梁某及其家属的软磨硬泡，还是把相关手续给了他。
拿到手续后，梁某冒用其堂哥的名义，11月16日便顺利在县人民医院住下来了，在县人民医院住院几天后，梁某主动要求转院。
于是，11月25日到12月1日又在县中医院再次接受住院治疗。
先后两次住院共骗取住院补偿款2600余元。
此次骗保成功后，梁某暗自得意，心想以后完全可以不交合医费了，生病了一样可以享受国家医疗补助，且不是两全其美。
然而，天网恢恢，疏而不漏。
一封举报信投到了镇合办主任袁丽同志的手中，看完举报信后，她立即向镇领导汇报了此事。
并引起该镇领导的高度重视，随即紧急派出两个工作组分赴县级两家医院和村里进行调查。
经过工作人员耐心的疏导，村民梁某深感自己的行为已触犯了国家法律，并对自己骗保犯罪事实供认不讳。
目前此案正在公安机关的处理中，梁某的行为将受到法律应有的惩罚。
要切实加强新型农村合作医疗制度建设，提高农民的参合积极性，从根本上减轻他们的医疗负担，解决好因病致贫、因病返贫的问题。
不仅需要广大群众不断增强法律意识，广泛参与。
更需要广大定点医疗机构在日常工作中加强内部管理，从而有效确保新型农村合作医疗基金运行安全。
让更多的群众享受到党和政府这一惠民政策所带来的巨大实惠。
【分析】
道德风险是从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动，一般指一种无形的人为损害或危险，它还泛指由于市场交易中的一方难以观测或监督另一方的行动而导致的风险。
社会保障领域中存在广泛的道德风险，其中道德风险发生频率最高、分布最广、造成损失最大，又最难以有效规避的当属医疗保险。
在医疗保险关系中，由于第三方付费机制，医疗机构、参保患者、医保管理部门三方都在尽量维护自己的利益，因此形成了微妙的博弈关系，道德风险随即产生，同时也对社会医疗保险基金的安全产生了威胁，使之处于较大的风险之下，如不进行有效的预防和控制，社会医疗保险将难以实现稳定、健康的发展。
一、产生原因
医疗保险中的道德风险按照供需性角度，可分为供给方道德风险与需求方道德风险。
按如上分类方法本案例属医疗服务需求方道德风险，其含义是医疗服务的需求方即患者利用自己的信息优势所采取的导致医疗保险费用不合理增长的机会主义行为，其产生的原因主要是：
医疗费用主要由保险机构支付，参保人无需为医疗服务付款或所付费用远低于医疗服务成本，为了自身利益最大化，消费者的医疗需求就会大于实际需求，这种过度消费需求就是患者的道德风险。
这种“第三方支付”制度是导致道德风险产生的根本原因，患者在这一制
度下感觉所有项目都是“免费的”或者说感觉“更便宜”，在“第三方支付”制度下，尽管医疗费用在交易过程中的金额或许会很大，但交易双方在整个交易过程中都面临着“零”成本，这就必然会导致需求方的道德风险，正如案例中的梁某冒用参保人员医保卡就医，产生“搭便车”行为。
二、危害结果
道德风险将会产生严重的危害结果，主要表现在：
1、医疗资源过度浪费，医疗费用过度膨胀
我国建立社会基本医疗保险制度，目的在于分散疾病风险，减少因医疗费用开支过大造成的家庭收入水平大幅度下降，从而保障公众基本生活，维护社会稳定。
但是在医疗保险制度的实施过程中，医疗资源稀缺，医保基金有限，由于存在道德风险，客观上提高了参保患者对医疗服务的需求水平，加大了对医疗卫生资源的消耗，使人们对医疗服务产生过度消费，进而导致全社会医疗费用开支不合理的快速上涨，侵蚀了社会福利。
2、社会医疗保障水平相对降低，公平性受损
实行社会医疗保险制度，保障范围内的每一位劳动者享有接受基本医疗服务的权利，体现了社会的公平性。
然而道德风险的产生，却使这种公平性大打折扣。
人们对医疗服务过度消费使医疗保险费用脱离所提供的医疗保障水平而不受约束，全社会医疗保障水平因此相对降低，甚至连最需要医疗服务的人群也无法得到救助，危害了参保人员的救命钱。
三、防范措施
如何控制医疗保险需求方道德风险成为亟待解决的社会问题，可以从以下几点加强防范措施：
1、加快立法，提供保障。
我国尚无完整的社会保障法，缺少立法，即便是存在违规操作，制度也显得无能为力，反而更加助长道德风险的产生。
只有通过法律约束，才能确保社保基金的安全完整和保值增值。
2、建立合理的费用分担机制。
费用分担机制可以使得被保险人有动机来主动节约医疗开支。
3、扩大排除给付。
扩大排除给付即扩大拒保范围，将道德风险发生频率较高的病种排除在承包范围外。
4、建立各种有效约束手段，加强医疗服务监管。
建立定期及不定期检查制度，通过监测病例及就诊记录，掌握参保人员的就诊情况，对道德风险行为可起到一定的威慑作用
5、增大处罚力度。
建立医保定点医院退出机制，对广大参保人反映医疗服务水平低、态度差、恶意骗保等行为加强惩处力度，最大限度地限制医疗费用的不合理使用。
只要保险市场存在，就一定会产生道德风险问题，所以我们只能尽最大限度对其进行防控及规避，这需要各方面的积极配合与努力，还有赖于参保人群、医疗机构从业者道德素质的提高，医保管理部门及医疗机构不断加强监管与服务，共同实现医疗保险制度的稳健运行，并最终造福广大参保人员。