村镇小额经营贷款风险防范的路径探索

经济纵横・２００８年第１１期村镇小额经营贷款风险防范的路径探索董瑞丽（浙江金融职业学院，浙江杭州３１００６８）摘要：金融机构在开展村镇小额经营贷款的同时面临着如何防范贷款风险的现实问题。本文在分析村镇小额经营贷款的需求特点与风险特，占、基础上，提出了村镇小额经营贷款风险防范的路径选择。关键词：村镇经济；小额经营贷款；风险防范；路径选择中图分类号：Ｆ５９２．７文献标识码：Ａ文章编号：ｌ００７—７６８５（２００８）ｌｌ一００７４—０３

一、村镇小额经营贷款的需求特点发展经济离不开金融的支持，新农村建设更需要资金的支持，特别是现代市场经济条件下的农户及农村小镇居民，除ｒ传统的农业生产外，从事非农经济的比例越来越高，他们对信贷资金有着特殊的需求与要求。村镇经济实体经营的内容包括：简单的制造加工业、小型建筑业、维修服务业、商、Ｉｐ物流、经济型农、№。调查娃示，随着市场经济的发展，商业物流成为经济较为发达地区村镇经济实体首先涉足的领域；其次是简单的加工制造，这也反映出在技术和资金相对薄弱的创业初期，村镇经济实体的真实状况。由于其经营的内容不同，资金需求的主要用途也略有不同，大致集中在以下几方面：简单的制造加工业和小型建筑业资金需求主要用于购买原料、改造、维修厂房、购买没备、弥补应收账款的窄缺等等；商业物流、维修服务业等资会需求主要用于购买产品、弥补应收账款的空缺、购买设备扩建、购买营、Ｉｐ场所、购买永久性存货、季节性存货、设备，改造、购买铺面、购买固定资产等；经济性农业的主要投入为购买种苗及饲料投入。由于各个企业的经营理念不同，创始时的基础条件也不相同，不同的资金用途对资金的需求数额产生的影响并不突出；在资金数额的影响因素方面，不同经济实体的相对规模是资金数额主要的决定凶素，这一点从资金数额需求的企业数量分布上可以得到证实。调查显示，６０万至１００万元是目前村镇小型经济实体资金需求的主要区间，占比近７５％。村镇经济实体对资金的使用时问要求基本趋同，除个别企业要求在３个月外，多数企业均要求使Ｈｊ时间在９个月左右。资金需求数额不大，时问不长，是村镇小额经营贷款的主要特点。二、村镇小额经营贷款的风险特点依托村镇经济发展的小仓业经营管理不规范现象较普遍，从村镇小企业贷款最近几年发生的真实案例来看，小企业贷款最终产生较大损失的情况主要有以下几种原因：（一）帐外经营现象较为普遍。小企业往往采用现金交易，不少小企业经营资金与生活款项混用，规模越小、越是城郊、越足面向消费者、交易对丁．越小的小企业，销售收入不入账的比例越高；几乎所有小企Ｕｐ的会计报表都未经审计，财务报表普遍小规范，尤其是销售收入少报，企、Ｉｐ真实的

收稿日期：２００８一０８—３０作者简介：董瑞丽（１９６８一），女，浙江金融职业学院副教授。研究方向：经济金融理论与金融会计实务。

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万方数据经济纵横・２００８年第１１期现金流难以掌握。其中，村镇小企业经营者对于小于５００ｒ元的销售收入未入帐的比例高达７７％，对于在５００～ｌ０００元之间的销售收入未入帐的比例也达５０％。（二）风险防范意识淡薄。不少村镇小企、世的食业主由于文化程度低，具有大学学历的微乎其微，自控能力弱，风险防范与自我保护意识淡薄，在经营管理上相对简单、粗放，自我控制与风险防范能力较弱，一旦陷入赌博或吸毒，则难以自拔，最终必将是倾家荡产。此外，村镇小食业的食业主还存在隐性担保行为，对自身形成一定的潜在风险。经济发达省份，民间资本市场一直存在，虽然银行信贷登记系统可查询企业担保情况，但小企业或企业实际控制人有时会出面为民间借款做私下的隐性担保，这种民间借贷风险较高，担保损失的可能性较大，一旦借债人出现问题，担保人必将被牵涉进去，造成自身财产损失。（三）存在盲目的规模扩张行为。由于小企业经营者决策的随意性较大，具有一定的市场盲目冲动性，往往会在未告知银行的情况下，预订新设备上新项目。这种重大的投资一旦遇到市场行情发生重大变化，设备町能会变成废铜烂铁，企业出现重大亏损，形成财务危机。三、村镇小额经营贷款风险防范的路径选择针对村镇小企业存在的卜述风险特点，商业银行应采取积极的应对策略，探寻村镇小氽业经营贷款的风险防范路径，在经营模式、制度规范、业务创新上作一些探索和尝试，立足区域经济，找准目标小企业客户，进行合理的市场定位，实施专业化经营，重视产品创新与服务，抓住风险控制环节，发展自我、服务三农，在激烈的市场竞争中积极寻求可持续发展的有效途径。（一）实施有效抵押担保风险管理原则。村镇小企业大多经营内容单一，以养殖业、服务业及简单的加工业为主，向小企业发放的贷款，其风险往往与该企业单笔生意的成败紧密相关。很多小企业是家庭作坊模式，银行向一户小企业发放贷款用于购买原材料，其贷款的风险就与该小企业这项生意的成败紧密相关。银行追求的是风险适度、可控情况下的合理回报，银行要与小企业共成长，但其经营的最终风险Ｊ泣由可能获取更高回报的小食业股东承担，因此银行应通过抓住实物来控制最终风险。以抵押为主要方式向小企业发放贷款业已成为银行和小企业主的共识。如，浙江台州商业银行、浙江泰隆商业银行等小额贷款的担保比率分别达到了８０％和９０％以上，不良贷款率均控制在１％之内，浙商银行目前小额贷款的不良贷款率为０。随着宏观调控政策的持续深入，资金供应趋紧，一方面小食业客户的情况会发生较大变化，另一方面银行选择授信客户的主动性有所增强，所以必须重点发展不动产抵押类业

务。（二）注重培育、巩同优质客户。优质客户对于银行非常晕要，激烈的市场竞争直接的体现就是优质客户资源的竞争。作为中小股份制商、Ｉｐ银行，在积极稳妥开展小企业贷款的同时，也，、证积极培育潜在的优质客户。小企业客户中也有法人治理结构清晰、氽业股东及主要经营层关系稳定、基本面较好、具备良好成长性的优质客户。这些小企业第一还款来源充足，有较强的信用意识，还款意识强，产供销渠道稳定、贷款期限和资金同笼期限相旺配、负债率低（首次融资）、盈利水平较高。争取这部分企业的融资业务最大的好处在于，在降低贷款风险、减少－ｐ务成本的同时，通过积极的培育扶持，寻求长期的合作与效益增长，最终形成一批优质小企业客户资源。在当前社会背景下，村镇经济的发展本身也主要依靠当地众多的中小民营企业，村镇两级政府与民营企业的关系已紧密相联，在贷款安全基础上注重二者之间的联动效益，取得地方政府对银行开展小企业的支持，可以进一步巩同优质小企业客户，实现经济效益与社会效应舣赢发展。（三）建立小企业客户经理责任追究制度与风险补偿机制，完善后续管理模式。小企业贷款的基础信息依靠于小企业客户经理，现有的客户经理责任管理制度，适合于大中型公司业务，但某些方面不能更好体现小企业业务的特性，一定程度上加重ｒ小企业贷款经办人员的心理压力，如不能有效解决，不利于小食业贷款的创新和探索。风险补偿资金是一项政府鼓励和促进银行业金融机构增加小企业贷款的引导性专项扶持资金。其主要用于对银行业金融机构当年新增小企业贷款一７５—

万方数据经济纵横・２００８年第ｌｌ期而产牛的风险进行补偿，同时也可以用于对小企业增加贷款较多、风险控制较好的银行业金融机构进行奖励。风险补偿机制的一个直接结果就是初步建立了适应小企业特点的信贷体制，针对小企业财务制度不健全、信息披露不充分、有效担保物不足的实际情况，通过管理制度创新，把更多的小企业纳入信贷对象，采取针对性更强的风险防范措施，简化信贷管理流程，可以更好地满足小企业资金需求规律性差、时效性强的要求。根据村镇小企业贷款的特点，在强化对小企业客户经理进行业务培训、不断提高其业务素质的前提下，建立专门的小企业客户经理责任追究制度与风险补偿机制，在区分贷款风险成冈的基础上，实行问责免责制度。（四）依据小企业贷款的业务特征，建立小企业客户经理的绩效考评机制。一是制定内部体现公平、外部富于竞争力、能够有效激励的小企业业务薪酬福利政策。通过岗位评估和外部市场调查，确定薪酬等级阶梯，保证不同层次员工收入的合理性；短期激励于段与长期激励方法相结合、物质奖励！：ｉ精神激励相结合、个人利益与组织利益相结合，增加员工队伍的稳定性。二是建立基于关键指标分解的绩效考核体系，对营销部门以业绩和风险控制考核为主，对中后台部门以关键指标分解和服务工作量化为基础，进一步细化完善符合银行小企业业务实际的考核办法，准确评价员工绩效，调动员工积极性，使员工的努力与银行的发展目标和企业文化保持一致。（五）适应村镇小额经营贷款特点，不断进行产品创新探索。商业银行争取优质客户的根本在于以个性化的服务满足每个客户的需要，而前提是银行有丰富的金融产品，能够根据每个客户的需要，进行灵活搭配。村镇小企业“贷款难”主要表现为“担保难”，一些小企业厂房权证不齐或厂房系租用，无法办理抵押贷款；一些小企、Ｉｐ在实力不足的情况下，大企业一般不愿为其提供担保。当小食业无法提供有效担保时，以一定范围小企业或个人经营者联合起来组成担保协会，据此银行发放联保贷款，可以在一定程度上有效防范小～７６一企业贷款风险。联保贷款的组织形式可以多种多样，如，由同一个地方的小企、业或个人经营者共同、自愿组成联保体；做生意需要多方合作，由相互有经营往来关系的小企业或个人经营者共同、自愿组成生意圈联保体等。村镇小企业联保贷款可以营造银行与借款人双赢的局面，由于联保方式下所有的联保成员客观上形成了一个风险共同体，氽－、Ｉｐ问冈此相互监督和制约，同时通过对不同成员之问所收集信息进行交叉验证，一定程度上缓解银行信息不对称的问题，方便贷款的后续管理。联保贷款为一批无抵押物的小企业客户提供了融资可能，该类客户积极在其所在的生意圈和老乡圈内寻找和组织类似客户共同组成联保体，银行町以进行批量营销，成本低，小企业客户欢迎，银行效益明显。当然，信贷担保协会下的联保贷款在担保协会成员个数、联保单户最高额、具体客户贷款金额上也应根据实际情况作出合理的总额控制，本着风险町控的原则开展业务。村镇小食业贷款、Ｉｋ务尚处于发展初级阶段，村镇小企业对贷款的需求也会随着仓业的发展、市场环境的变化而变化，这就需要银行在研究探索的基础上小断进行产品创新。如针对小企业的小额票据贴现、Ｉｐ务、小企业应收帐款担保贷款业

务、循环贷款、存货融资、仓单质押贷款等，可以是多种形式、多样组合，有效满足小企业贷款需求。通过小断的业务创新，在点上进行扩展，在面上进行累积，点面结合，创造小企、Ｉｐ贷款ｑｋ务新的增长点。

参考文献：［１Ｊ刘明康．总结经验改荸创新深入推进小企业贷款工作［Ｒ］．２００６年银行业金融机构小企业金融服务工作会议上讲话，２００６．［２］中国银监会．银行开展小企业授信工作指导意见［Ｒ］．２００ｒ７．［３］中国银监会．商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）［Ｒ］．２００６．［４］人民银行衡水市中心支行课题组．小企业融资问题研究［Ｊ］．华北金融，２００６，（４）．（责任编辑：晓轩）