出纳的岗位职责和工作流程

出纳的岗位职责和工作流程

1、职务：出纳

2、报告对象：财务部经理

3、联系部门：各部门

4、岗位职责：

4、1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，核对原始凭证的手续是否完整，审核无误后办理款项收付；

4、2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记；

4、3、库存现金不得超过银行核定限额，超过限额要及时送存银行，不得以“白条”抵库存现金，更不得任意挪用或坐支现金；

4、4、严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额的转票支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专设的登记薄上签章。随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象；4、

5、现金和银行存款日记帐要按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的帐面余额是否与当日实际库存数相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，对末达帐项要及时查询。严禁将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算；

4、6、对库存现金、各种外币，要确保安全和完整无缺。如有短缺，负赔偿责任。要保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人保管；

4、7、对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续；

4、8、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；

4、9、严格执行外汇管理规定，不得私自套换外汇，也不得违章代办兑换手续；

4、10、月末编制“银行存款余额调节表”使帐面余额与银行对帐单余额相符。

5、上岗条件：

5、1、大专以上学历，有会计证从事过酒店财务工作，具备必要的专业知识和专业技能；

5、2、敬业爱岗，热爱本职工作，依法办事，客观公正，保守秘密，遵守职业道德。

6、工作流程：

6、1、按时打卡到岗；

6、2、每日根据收款日报表收取各收银点的营业款，并及时将款项送存银行（遇有外币，在3个工作日内到指定银行兑换）发现问题及时处理；

6、3、办理报销手续时，除按会计审查程序审核外还必须审核有无总经理的审批签字。凡手续不完善的单据一律退还经办人拒绝付款；

6、4、每日根据审核无误的收付款凭证登记入帐，并按规定结出每日余额，做到日清月结；

6、5、每日查看应收款到帐情况，及时与往来帐主管核对帐目；

6、6、月末根据日记帐核对总帐余额，做到帐帐相符；

6、7、月初根据银行对帐单编制“银行存款余额调节表”；

6、8、完成领导交办的其他工作。