小规模增值税纳税申报表
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16号）的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（五）本表“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（6%、4%）。
（七）本表“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（八）本表“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（九）本表“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额，以及降低征收率而形成的减税额。
（十）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
增值税申报表 季报 (小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)1
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）：ห้องสมุดไป่ตู้税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 填表日期： 年 月 日
本月数 项目 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 一、计税依据 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税销售额 其中：小型微利企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 二、税款计算 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额 纳税人或代理人声明： 栏次 1 2 3 4 5 6=7+8+ 9 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19=1315 20 21=1920 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：财务负责人（签章）： 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报 的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）：联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：联系电话： 代理人（公章）： —— —— —— —— —— —— 应税货物及劳 务 应税服务 本年累计 应税货物及劳 务 应税服务
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表(小规模纳税人)(2014-12)
（一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 一 、 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 计 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 税 依 （三）免税销售额 据 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 本期免税额 、 税 其中；小微企业免税额 款 未达起征点免税额 计 算 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额19=17-18
增值税纳税申报表
（适用于增值税小规模纳税人） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 项 年 目 月 日 至 栏次 1 2 3 4(4≥5) 5 6=7+8+9 7 8 9 10(10≥11) 11 12 13 14 15 16 17=12-13 18 19=17-18 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）： 纳税人或代理人声明：此纳税申报 联系电话： 表是根据国家税收法律的规定填报 法定代表人（签章）： 的，我确定它是真实的、可靠的、 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 完整的。 代理人名称： 经办人（签章）： 财务负责人（签章）： --------------------------------年 月 日 本期数 应税货物及劳务 应税服务 应税货物及劳务 填表日期： 本年累计 应税服务 金额单位：元（列至角分）
联系电话：
联系电话：
代理人（公章）： 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
常州国税营改增《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料
受理人：Biblioteka 受理日期：年月
日
主管税务机关盖章：
有差额扣除项目的，应税 服务销售额填写差额扣除 后的不含税销售额
金额单位：元至角分 填表日期： 累计数 应税货物及劳务 应税服务
有差额扣除项目的，应税服 务销售额填写差额扣除后的 不含税销售额
年
月
日
一 、 计 税 依 据 （三）免税销售额
其中：税控器具开具的普通发票销售 额 （四）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售 额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 、 应纳税额合计 税 款 本期预缴税额 计 算 本期应补（退）税额
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 纳税人或代理人 声明： 法定代表人（签章）： 联系电话： 此纳税申报表是 根据国家税收法 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 律的规定填报 的，我确定它是 真实的、可靠的 代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 、完整的。 代理人（公章）：
自有差额扣除项目的应税服务销售额填写差额扣除后的不含税销售额有差额扣除项目的应税服务销售额填写差额扣除后的不含税销售额税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额税控器具开具的普通发票不含税销售额销售使用过的应税固定资产不含税销售额其中
增 值 税 纳 税 申 报 表（适用于增值税小规模纳税人）
纳税人识别号 纳税人名称（公章）： 税款所属时间：自 年 项 月 目 日至 年 月 日 栏次 应税货物及劳务 （一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 （二） 销售使用过的应税固定资产不 含税销售额 其中：税控器具开具的普通发票不含 税销售额 1 2 3 4（4>=9） 5 6（6>=7） 7 8（8>=9） 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 本期数 应税服务
小规模纳税人增值税纳税申报表
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额
1 2
税控器具开具的普通发票 3 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 4 5 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
——人声明：
本纳税申报表是根据国 联系电话： 家税收法律法规及相关 法定代表人： 规定填报的，我确定它 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 是真实的、可靠的、完 代理人名称（公章）： 经办人： 整的。 联系电话： 接收人：
主管税务机关：
接收日期：
税控器具开具的普通发票 6 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额 7(7≥8)
二 、 税 款 计 算
其中：税控器具开具的普通发 8 票 不含税销售额 9=10+11+12 （四）免税销售额 10 其中：小微企业免税销售额 11 未达起征点销售额 12 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 13(13≥14) 其中：税控器具开具的普通发 14 票 销售额 15 本期应纳税额 16 本期应纳税额减征额 17 本期免税额 18 其中：小微企业免税额 19 未达起征点免税额 20=15-16 应纳税额合计 21 本期预缴税额 22=20-21 本期应补（退）税额 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 本期数 项 目 栏次 货物及劳务 服务、不动产 和无形资产
金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计 货物及劳务 服务、不动产 和无形资产
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料填写说明
附件4《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料（一）》第8栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。
（五）第2栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“其他增值税发票不含税销售额”：填写增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。
（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
地方教育附加本期应补（退）费额
1
2
3
4
5
6
7(7≥8)
8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
23 24 25
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—— ——
—— ——
—— ——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
其中：小微企业免税销售额
未达起征点销售额
其他免税销售额
（五）出口免税销售额
其中：其他增值税发票不含 税销售额
本期应纳税额
二
本期应纳税额减征额
、
本期免税额
税
其中：小微企业免税额
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
本期应补（退）税额
城市维护建设税本期应补（退）税额
三、附加 税费
教育费附加本期应补（退）费额
附件3 增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□月 日
填表日期： 本期数
金额单位： 元（列至角 分） 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
纳税人（签章）：
年月日
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）：
受理日期：