酒店财务部货币资金管理制度
企业货币资金财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业货币资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有涉及货币资金的管理、使用、监督等环节。
第三条企业货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保货币资金安全，防止资金被盗、丢失、挪用等风险。
2. 合法性原则：确保货币资金取得、使用符合国家法律法规和公司内部规定。
3. 效益性原则：合理调度货币资金，提高资金使用效益。
4. 透明性原则：加强资金管理，确保资金运作公开、透明。
第二章货币资金管理组织架构第四条企业应设立货币资金管理领导小组，负责制定、修订、监督实施本制度，并协调各部门、各岗位的货币资金管理工作。
第五条财务部门负责企业货币资金的管理、核算、监督等工作。
第六条各部门、各岗位应明确货币资金管理职责，落实责任到人。
第三章货币资金管理制度第七条货币资金管理制度包括以下内容：1. 库存现金管理：企业库存现金不得超过规定的限额，超出部分应及时存入银行。
2. 银行存款管理：企业银行存款应实行账户管理，确保资金安全；定期与银行核对账户余额，确保账实相符。
3. 资金支付管理：企业资金支付应严格执行审批制度，大额资金支付需经董事会或总经理批准。
4. 资金结算管理：企业资金结算应采用银行转账、支票等合规方式，禁止使用现金支付。
5. 资金报销管理：企业报销费用应提供合法、有效的原始凭证，并经相关部门审核、审批。
6. 资金预算管理：企业应编制年度资金预算，并按月、季度进行执行情况分析。
第四章货币资金监督与检查第八条财务部门负责对企业货币资金管理情况进行定期检查，确保制度执行到位。
第九条企业应定期对货币资金管理情况进行审计，发现违规行为，及时纠正。
第十条企业应设立举报制度，鼓励员工举报违反货币资金管理制度的行为。
第五章责任追究第十一条对违反本制度的行为，企业应依法依规追究相关人员责任。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
货币资金管理制度
1 目的为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，制定本制度。
2 适用范围2.1 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。
2.2 公司及下属各分/子公司、基地。
3 职责3.1 财务中心3.1.1 为货币资金的收发存管理部门；3.1.2 办理货币资金业务的财务人员有出纳和销售财务，必须具备会计从业资格，具备良好的职业道德，并不断提高会计业务素质和职业道德水平。
3.2 各部门3.2.1 根据部门职责的划分和各部门岗位职责的划分，对各类货币资金的收支业务要有明确的责任人，各部门负责人对业务的真实性负责审核；3.2.2 各部门收取不同形式的货币资金应及时(加合理的在途时间)上缴财务并取得相应的收款凭证；3.2.3 各部门支出货币资金必须履行公司既定的审批程序提请财务付款。
4 货币资金管理4.1 不得由一人办理货币资金业务的全过程4.1.1 出纳人员必须根据会计审核后的凭证支付款项，不得兼任稽核、会计档案保管工作；4.1.2 出纳或销售财务收款必须及时开出收款凭证：出具收款收据时收款人和开票人分别填写完整、收款单必须从系统打印由销售业务员签字确认；4.1.3 销售财务收到款项要及时传递至出纳，出纳收取款项时要同时核对系统内相应的收款单或收款收据。
4.2 公司最终审批人有董事长、总裁，最终审批人根据最终审批权限之规定，在权限范围内审批。
重大货币资金支付业务，实行董事会集体决策。
最终审批权限规定按《集团财务支付审批制度》执行4.3 各部门应当按照《财务支付审批制度》规定的程序及审批意见办理货币资金支付业务。
财务中心应制定货币资金支付管理办法，明确支付申请、支付审批、支付结算环节的具体规范要求4.3.1 支付申请。
部门或个人用款时，应当提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算情况、支付方式等内容，并附有效的经济合同或相关证明；4.3.2 支付审批。
货币资金管理制度
货币资金管理制度概述货币资金是企业最基本的资产，对于企业的运营和发展至关重要。
货币资金的管理是企业必须按照法律法规和经营原则遵循的重要制度。
为了保障企业资产的安全性，规范货币资金的运用程序，防范和避免风险，进行合理的资金配备，制定货币资金管理制度是必要的。
本文档旨在规范企业内部货币资金管理的事项，明确责任和程序，保证资金的有效运用以及风险的最小化，制度适用于企业全体员工。
管理范围本制度适用于企业范围内的所有部门和员工，包括：1.货币资金的使用、存储与监督管理；2.资金预算、计划及执行；3.账户管理和资金归集；4.借款、贷款、拆借、汇款等资金往来管理；5.税费缴纳及账务处理；6.各种收支单据的审核、登记、归档等工作。
管理制度资金收付1.货币资金管理应遵循实名制和用途明确原则。
2.严格财务管理，所有现金收款应记录于业务凭证中，并由指定人员收存，并及时盖章确认。
3.在货币资金发生影响企业财务安全的支出时，均须遵照《财务制度》要求进行审批和登记，并由负责人签字审核。
4.在支票、汇票等非现金收款时，应由指定人员进行验收，须与单据相符后方可存入银行。
5.货币资金支付时，应按照支付计划执行，款项支付应经签字审核，并在相关凭证上注明。
账户管理1.账户分级管理，根据账户的用途、资金的规模、安全性等级及其他因素，对账户进行分类。
2.拥有开户权限的人员必须合法合规且有相应授权，开户前需填写开户申请表，申请经部门主管签字审核、财务部门审批后方可开户。
3.账户日常管理应严格按照规定要求，包括但不限于账户的维护、清理、结息等。
4.财务部门负责账户的归集与其他资金往来，严格掌控账户余额，确保资金流转的安全和合法性。
5.账户变动情况应及时通报相关部门和人员。
资金监督1.每月对现金、银行存款、应收应付账款、预收预付账款等进行清点核实，并出具报告。
2.财务部门应每月审核现金、银行存款和应收应付账款各项余额，确保账目的搭配正确，并做好每月的款项核对，保证账目无误。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。
明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。
第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
货币资金管理制度
货币资金管理制度一、货币资金的定义货币资金是指企业在银行存款账户、现金、汇票、支票、银行汇入通知书等形式下的流动性强、可以随时转换为现金的资金。
二、货币资金管理的目的货币资金管理的目的是为了保护企业的资产安全，并在市场竞争中获取和保持竞争优势。
具体而言，货币资金管理的目的有以下几个方面：1.保证企业资金安全：货币资金管理制度应该通过合理规划资金使用、设置适当资金流转机制等方式，确保企业资产的安全。
2.控制财务风险：货币资金管理制度应当规定合理的现金管理办法，有效避免现金过多造成财务风险。
3.提高财务收益：货币资金管理制度应当规定科学的资金投资方案，争取获得更高的财务收益。
三、货币资金管理的基本原则在货币资金管理制度中，应当坚持以下基本原则：1.资金的安全是首要原则：货币资金管理制度应该保证企业资产的安全。
2.资金的流动性是基本原则：货币资金管理制度应该保证企业资金的流动性。
3.资金的合理配置是基本原则：货币资金管理制度应该对企业资金进行科学合理的配置，以创造最大收益。
四、货币资金管理制度的内容货币资金管理制度主要包括以下内容：1. 货币资金管理的组织机构和职责货币资金管理的组织机构应当明确，职责分工应当合理明确。
各部门应当按照职责分工，落实好管理制度。
2. 资金收支预算及管理对企业主要资金收支进行预算管理，避免大额流动资金管控不当造成企业财务风险。
3. 现金管理现金收付、保管、账务处理等管理办法，包括现金收付凭证制度、现金保管制度、现金交接制度、现金记账制度等。
4. 银行存款管理对银行存款的账户管理、利息收益管理、银行存款的调配、转账等进行规范管理。
5. 货款管理货款流转过程中的收款、付款、清算、账务处理等管理办法，包括货款收付凭证制度、货款记账制度、货款交接制度等。
6. 各种汇款结算的管理对各种汇款、结算的凭证管理、账务处理等办法进行规范管理。
7. 汇率风险管理制度对汇率风险的预测和管理办法进行规范管理，避免企业因汇率波动造成的财务风险。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店发生应收账款的主要原因是扩大销售，增强竞争力，因此对应收账款管理的目标就是及时回收客人所欠的消费款，求得利润最大化。
应收账款是酒店的一项现金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资，而投资肯定要发生成本，这就需要在应收账款信用政策所增加的盈利和这种政策的成本之间做出权衡。
只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当鼓励客人赊账消费；如果赊账消费有着良好的盈利前景,就应当放宽信用条件扩大赊销面。
为确保应收账款的安全性和回收的及时性，建立一套行之有效的应收账款防范机制,并加强应收账款的日常管理就显得尤为重要。
随着我国酒店业客源市场竞争的不断加剧，中大型高星级酒店的应收账款可谓是与日俱增.某酒店为了争取更多的潜在客源，留住老顾客,照顾客人的面子问题，近两年来该酒店签订的协议挂账单位达到了270多家，前台临时挂账的S账中挂张数也达到100多户.应收账款是酒店采用赊销方式销售客房和餐饮或提供对客服务而向客户收取的一种款项，作为酒店营运资金管理的一项重要内容，应收款项管理的好坏直接影响酒店营业资金的周转和经济效益.它是酒店一项长期的，制度化的工作。
因此，这就要求我们加强对应收账款的管理，加速它的周转，使酒店在市场竞争中能更好的发挥应收账款的商业信用作用。
应收账款管理作为酒店营运资金管理的重要方面已越来越引起酒店管理者的重视，甚至成为酒店管理当局必要攻破的一门“必修课”。
一、对目前酒店业应收账款的现状分析１．应收款占用资金比重逐年增加，应收账款余额不断扩大据调查，我国酒店应收账款占流动资金的比重大致在３０％以上,酒店逾期应收账款总额比率高达２０％以上,与发达市场经济国家的水平存在较大差距。
由此在很大程度上加大了酒店的经营风险，一旦坏账范围进一步扩大，将直接影响到酒店的资产质量，导致经济效益的滑坡。
如某酒店七月份月应收账款累计余额563。
65万元,与上月相比增加了32.39万元,提高6。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理是指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。
1 总则1.1 货币资金包括人民币和外币现金、银行存款、其他货币资金。
1.2 公司取得的各项收入均应纳入公司账内核算，任何单位或个人均不得私设小金库，不得公款私存。
1.3 公司的货币资金收支业务的全过程不能仅由一人办理。
业务审批原则上遵循“经办人——部门负责人——经办会计——财务部负责人——公司分管领导——公司总经理”的审批程序规定。
业务涉及一个以上主管单位的需要进行相应的审批，所有业务必须经过“经办会计”审核后才能进行后续审批。
1.4 资金支付业务的经办人和复核人不能为同一人。
2 资金的管理原则2.1 公司的货币资金由财务部归口管理，统一调配，有效使用，货币资金的管理和控制严格实行职责分工、实施内部稽核、实施定期轮岗制度的原则。
2.2 公司应按照国家《票据法》、《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》等有关现金使用规定和结算纪律办理公司货币资金收支的各项业务。
2.3 公司对货币资金收支业务实行多级授权审批制度。
审批人只能在授权范围内审批货币资金收支业务，不得超越权限。
2.4 经办人员只能按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对审批人超审批权限审批的货币资金业务，财会人员有权拒绝办理。
2.5 公司资金审批权限按《资金审批权限管理制度》办理和执行。
3 现金的管理3.1 公司收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定办理，在规定的范围内使用现金。
3.1.1 现金只能用于支付职工的工资、奖金、劳务费、保健、降温费、烤火费、医疗费、差旅费、福利补贴、转账金额在起点以下的零星开支，以及其他可以使用现金支付的款项。
3.1.2 公司大额现金支出、特殊情况下的现金支付，由总经理签字同意后，方可支付。
3.2 库存现金应控制在银行核定的限额内。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金是企业经营活动中非常重要的部分，因此建立一套科学严谨的货币资金管理制度十分必要。
下面是一份的货币资金管理制度样本。
货币资金管理制度第一章总则为了规范企业财务管理和保证资金的安全和有效管理，根据《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》等有关法律法规的规定，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二章货币资金管理的基本要求一、严格遵守国家与地方财政部门的有关货币资金管理规定。
二、加强对货币资金的监督和管理，确保货币资金的安全性和流动性，最大限度地减少货币资金的风险。
三、对货币资金的日常收支进行记录和核对，维护财务账目的准确性和完整性。
四、加强对银行账户的管理，定期核对银行账户的余额，确保银行账户余额的正确性和安全性。
五、建立风险评估机制和应急预案，及时应对可能出现的风险。
第三章货币资金的管理范围和内容一、管理范围货币资金的管理范围包括企业的现金、银行存款、货币基金、票据、有价证券等所有流动资金。
二、管理内容（一）现金管理企业现金应当统一管理，确保现金的完整性和安全性。
企业应当制定每日现金收支计划，及时记录现金收支情况并进行检查和确认，防止现金的盗窃和浪费。
（二）银行存款管理企业应当在具有银行开户资格且安全可靠的银行开立账户，统一管理企业所有的银行存款。
同时，企业应当掌握银行账户的使用和管理情况，及时核对银行账户余额与企业的财务余额。
（三）票据管理企业应当建立票据管理制度，掌握票据的流转情况，加强对票据的管理，确保票据的真实性和合法性。
（四）有价证券管理企业应当建立有价证券管理制度，对企业的股票、债券、基金等有价证券进行管理，确保有价证券的安全和流转情况的正常。
（五）其他货币资金的管理企业应当建立完善的其他货币资金管理制度，按照相关规定对其他货币资金进行管理。
第四章货币资金的收付和管理要求一、货币资金的收款要求（一）企业应按照实际经营情况及时进行资金收款，保证资金流动和企业的正常经营。
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部 门 财务部 制度名称 货币资金管理制度
批 准 人 制 定 人
制度内容
（一）现金的收支
1.酒店现金收入应于当日（最迟不得超过次日）送存开户银行，存入或支取现金必须如
实写明来源或用途。
2.支出现金要在库存现金限额内支付，或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支
付（即坐支现金）。严禁白条抵库、保留账外账、以转账凭证套取现金等挪用现金行为。
3.酒店必须按照国家现金管理办法规定的范围使用现金，支取现金只限于个人款项的支
付；集贸市场采购食品原材料的支付；出差人员随身携带的出差费；在1000元以下的零
星开支等。外地采购应通过银行汇款，不得携带现金。
4.各种现金单据的报销，应先填写现金报销单，经本部门经理签字，财务部、总经理同
意批准后，才能报销。
5.酒店印鉴由财务部设专人负责保管，出纳员提取现金时，由出纳填写支票，印鉴专管
人员盖章，财务部经理在现金用款单签字后，方可取款。
（二）现金的管理
1.实行钱账分管，互相制约。现金收付保管人员不得兼做与现金有关的记账（现金出纳
日记账除外）工作。记账人员也不得兼做现金收付、保管工作。
2.出纳人员要保管好现金、支票和银行收付印章。现金存放在保险柜中，每天下班前要
检查保险柜是否锁好。
3.加强内部稽核工作，对现金收付计划、收付手续、凭证传递、现金清查盘点等进行全
面检查或突击检查。
4.加强核对工作，总账与现金日记账、现金日记账与库存现金要经常核对，发现不符及
时查明原因，予以纠正，现金日记账做到日清月结。
（三）银行存款管理
1.严格执行银行结算纪律，即不出租、出借银行账户，不签发空头支票和远期支票。不
得套取银行信用，保证结算业务的正常进行。
2.按银行名称、存款种类和不同货币，分别设置银行存款日记账。根据记账凭证，按照
业务发生顺序逐日逐笔登记，银行存款日记账的记录每月与银行对账单核对，并编制银
行存款余额调节表，将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。
3.使用支票金额起点按规定办理，不足支票起点的零星开支用现金支付。对未使用的空
白支票要妥善保管，按编号顺序使用，指定专人管理；已经签发作废的支票要与支票存
根粘连在一起，妥善保管。
4.支票领用必须由采购人员填写支票申请单，注明货物名称、数量、金额和用途，并由
酒店总经理或主管经理签字，方可领取。经管支票的人员必须及时登记、注销，对规定
时间内未报账的要及时催报或查明原因。
5.对未达账项的每笔款项，经管人员要做到心中有数，知道原因，及时清理解决。