精算知识总结
第一讲保险精算概论知识讲解
案例分析
• 27岁的金先生，某银行职员，宝宝即将降生。偿还房 贷和养育宝宝是金先生未来主要的家庭负担。 作为家庭经济支柱的金先生，时常感到对未来生活的压 力和担忧，开始考虑买保险的事，但是买什么样的保险 ，金先生并不清楚。
• 你认为哪种保险是金先生最适当的选择？为什么？
2020/8/16
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保险精算学： 以数学、保险学、金融学、经济学和计算机技术为基
础，对保险经营管理的各个环节进行定量分析，研究
风险的损失分布规律、保险费率的厘定、保险准备金 的提取、再保险费率的厘定及寿险保单的现金价值等 相关内容的学科。 划分：寿险与非寿险精算学
2020金领取期：55周岁开始年金领取至100周岁（含100周岁祝寿 金），累计领取214971.4元（按低档红利假设），269844.7元 （按中档红利假设）， 347602.1元（按高档红利假设）
• 100周岁年金领取结束，领取祝寿金，保险合同终止。
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费率表解读
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• /jss/ 精算师考试网
• /cn/research/masterpiec e/actuary/ 人大统计学院精品课程保险精算学
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要求与考核
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国外的精算组织与我国的精算事业
• 精算职业团体最早产生于英国，1998年是其150周年 纪念. 国际上著名的精算学会有：北美精算学会、英 国精算学会、日本精算学会和澳大利亚精算学会，不 同的精算师学会具有不同的资格认证和考试课程和制 度。
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• 国际精算协会 • International Actuarial Association • 北美精算师协会 • Society of Actuaries • 美国精算师学会 • American Academy of Actuaries • 加拿大精算师协会 • Canadian Institute of Actuaries • 英国精算师协会 • Association of Consulting Actuaries
精算师的技能和能力要求
精算师的技能和能力要求精算师是一种需具有高度数学和统计学知识的职业，他们在保险、金融和风险管理领域中起着重要的作用。
他们负责通过分析数据和运用数学模型来评估和管理风险，为公司和个人提供精确的保险和金融成本预测。
本文将探讨成为一名精算师所需的技能和能力要求。
1. 数学和统计学技能：作为精算师，扎实的数学和统计学背景是必不可少的。
他们需要了解概率论、数理统计学、线性代数等数学基础知识，并能运用这些知识进行复杂的计算和建模。
精算师需要熟练掌握各种数学和统计学工具，例如回归分析、时间序列分析和概率模型等，以评估和预测风险。
2. 金融和保险知识：精算师还应具备广泛的金融和保险知识。
他们需要了解保险产品的设计原理、保险市场的发展趋势以及金融市场的运作机制。
精算师必须熟悉各类保险产品和险种，并理解不同险种之间的关联性和风险特征。
此外，他们还需要了解金融工具和交易策略，以便在制定风险管理方案时能够综合考虑各类因素。
3. 数据分析技能：精算师需要具备良好的数据分析能力，能够处理和解释大量的统计数据。
他们需要掌握数据清洗、数据可视化和数据挖掘等技术，从海量数据中提取有用的信息。
通过对数据进行有效的分析，精算师可以发现潜在的风险和机会，并为决策提供准确的数据支持。
4. 专业软件和工具的运用能力：在日常工作中，精算师需要熟练使用各种专业软件和工具来完成复杂的计算和建模任务。
例如，他们需要掌握Excel及其高级功能、统计软件（如SAS、R、Python等）以及精算软件（如ACTEX、Prophet 等）。
精算师还需要了解数据库管理和编程知识，能够开发和维护精算模型和系统。
5. 沟通和协作能力：精算师在工作中需要与不同领域的专业人员进行合作，包括保险业务人员、金融经济学家、风险管理师等。
因此，他们需要具备良好的沟通和表达能力，能够清晰地向非专业人士解释复杂的问题。
精算师还应具有团队合作精神，能够有效地协调和合作，共同解决问题。
2023年中国精算师协会考点
2023年我国精算师协会考点近年来，随着我国经济不断发展，保险行业也迎来了前所未有的发展机遇。
而在保险行业中，精算师作为重要的从业人员，其地位和作用也日益受到重视。
我国精算师协会考试便是精算师职业发展的重要里程碑之一。
作为我国精算师协会考试的参加者，在备考过程中，更是需要对考点进行全面的了解和复习。
本文将就2023年我国精算师协会考点进行深入的分析和总结。
一、宏观经济环境分析在备战2023年我国精算师协会考试时，首先需要对当前宏观经济环境进行全面的了解。
包括国内外经济形势、货币政策、通货膨胀、国际贸易等方面的内容。
这些内容不仅可以帮助考生更好地理解保险行业的发展现状，也是理解精算师工作中经济因素影响的重要基础。
二、保险产品设计及定价保险产品的设计和定价是精算师工作中的核心内容之一。
2023年我国精算师协会考试必然会涉及这方面的知识点。
考生需要深入了解各类保险产品的设计原则、保险费率的确定方法、定价模型等内容，同时还需要了解不同险种的风险管理和赔付原则。
三、保险精算原理精算原理是精算师工作中的基础知识，也是本次考试的重点内容。
包括风险评估方法、损失模型、风险分散原理、风险调整和资产负债管理等方面的知识。
考生需要对这些原理有清晰的认识和掌握，才能在考试中取得优异的成绩。
四、保险财务管理保险财务管理是精算师工作中的重要组成部分。
在2023年我国精算师协会考试中，必然会对这方面的知识点进行深度考察。
考生需要了解保险公司的财务报表分析、财务风险管理、利润管理和资本管理等内容，对保险公司的财务运作有全面的了解。
五、保险法律法规在备考2023年我国精算师协会考试时，考生还需要对保险法律法规有清晰的了解。
包括保险监管政策、保险合同法、保险法律责任等内容。
这些内容不仅是考试的重要考点，也是精算师工作中必须要遵守的规范。
六、精算实务精算实务是精算师在实际工作中需要掌握的技能和知识。
在2023年我国精算师协会考试中，必然会考察相关知识点。
精算师的技能和能力要求
精算师的技能和能力要求精算师是保险行业中非常重要的职位，他们负责进行保险风险评估和统计分析，以支持保险公司的决策制定。
作为一个精算师，需要具备一系列的技能和能力，以下是其中的几项重要要求。
1. 专业知识和技能精算师需要具备扎实的数学和统计学基础，能够运用高级数学和统计学方法来分析和解决复杂的保险问题。
此外，他们还需要具备深入了解保险市场和保险产品的专业知识，例如保险统计学、风险管理、保险法规等。
2. 数据分析和建模能力精算师需要擅长数据分析和建模技术，能够有效地处理大量的数据，并运用统计模型和软件工具进行风险评估和预测分析。
他们需要利用历史和实时数据来评估潜在的风险，制定相应的保险策略和定价方案。
3. 问题解决和决策能力精算师需要具备良好的问题解决和决策能力，能够根据分析结果提出合理的解决方案，并为公司的决策提供可靠的数据支持。
他们需要在面临复杂的保险问题时能够快速做出准确的决策，并能够承担相应的风险。
4. 沟通和团队合作能力精算师需要具备良好的沟通和团队合作能力，能够与不同部门的员工进行有效的沟通和协作。
他们需要向非专业人士解释复杂的统计和数学概念，并与公司的经营团队密切合作，共同制定保险策略和目标。
5. 职业道德和责任感精算师需要遵守职业道德，具备高度的责任感和保密意识。
他们处理敏感的保险数据和个人信息，需要保证数据安全和客户隐私。
他们还需要在工作中始终遵守法律法规和行业准则，保持诚信和透明度。
总结：精算师是保险行业中不可或缺的角色，他们的技能和能力对于保险公司的业务决策至关重要。
他们需要具备专业知识和技能，包括数学、统计学、保险学等方面的知识。
同时，他们还需要具备数据分析和建模能力、问题解决和决策能力、沟通和团队合作能力，以及良好的职业道德和责任感。
只有具备这些技能和能力，精算师才能在保险行业中发挥出他们的价值，为公司的长远发展做出贡献。
保险精算实习报告5篇
保险精算实习报告5篇保险精算实习报告1这个假期里，我在__保险公司实习了一个月的时间。
在这段时间里，我了解了有关保险的知识，并体验了一种新的生活。
第一天去见了主管的经理，据说口才是很棒的，初次见面，感觉她很干练。
保险公司的氛围与其他地方相比是很不同的，这里有一种很活跃的气氛，在这里真的感受到了一些以前没有感受过的东西。
由于我没有什么经验，不能跑业务，所以就呆在办公室和经理、组员一起。
在保险公司，每天早上都会有晨会，晨会早上8点准时开始，迟到会扣钱的，但只是形式上的，一般会扣一块钱的样子，主要还是调动大家的积极性。
晨会由主持人主持，一般就是组训或负责的经理，但为了锻炼各个业务员，也经常的会让业务员上去主持。
晨会首先会让全体同仁起立做晨操，很有激情，在音乐的节拍下做各种滂湃的动作，会舒缓紧张的心情，还会让沉睡中的身体舒展开。
记得第一天去公司，要让我上台作自我介绍，本来刚刚到的时候还有些紧张，但跟着做完晨操后紧张感就没了，很从容的上台作了自我介绍。
在晨会中，还会公布昨天各个业务室的业绩，给予鼓励。
从早会中，让我看到了朝气，想必开完早会后一天的工作将会充满激情。
这次实习中，公司召开了两次产说会，通过这两次产说会，让我对险种有了新的认识，而且懂得了什么叫有压力才会有动力。
产说会是有关产品的说明会，各个业务员会带着自己邀请到的客户来参加产说会，由主讲师讲解关于这个产品的情况，让客户了解到该险种的价值，有何优惠，自己能得到什么利润，以便客户选择适合自己的险种投保。
通过讲师生动的讲解，加上现场回馈奖品，很多客户都会现场签单，所以说，产说会被保险公司看作一个和客户沟通得很好的桥梁。
还记得那次产说会，当时现场签单的客户并不多，有五六份吧。
当时一位省公司的讲师说，还是因为票价的问题，因为我们的票价太便宜，有时甚至不需要用票，所以业务员就没有一种压力，只是随便邀请一个客户来听便完事了，随便邀请到的客户又有几个想真心来签单的呢。
保险精算原理与实务
保险产品的风险控制
• 保险公司可以采取风险控制措施，降低保险产品的风险 承担 • 保险公司可以通过再保险、保险基金等方式，分散和转 移保险产品的风险
05
保险精算中的风险评估与预警
风险评估的基本概念与方法
风险评估的基本概念
• 风险评估是对保险产品风险进行识别、评估和控制的过 程 • 风险评估是保险精算的重要组成部分，为保险公司的风 险管理提供技术支持
风险评估与预警的效果评估
• 保险公司可以通过对风险评估与预警结果的分析和评估， 了解风险评估与预警的有效性和准确性 • 保险公司可以根据风险评估与预警的效果评估，不断优 化风险评估与预警的方法和体系
06
保险精算中的监管与合规
保险精算监管的基本框架与要求
保险精算监管的基本框架
• 保险精算监管是指保险监管部门对保险公司的保险精算活动进行监督管理的过程 • 保险精算监管的基本框架包括保险精算法规、保险精算监管机构和保险精算师协 会等方面
生命表的作用
• 为保险产品定价提供生命期望和死亡概率等参数，保证 保险公司的偿付能力 • 为保险公司的风险管理提供死亡风险等数据，为保险公 司的风险管理提供技术支持
生命表的编制与更新
生命表的编制
• 生命表的编制需要大量的统计数据和统计分析，通常由 国家统计局、保险公司等机构进行编制 • 生命表编制完成后，需要经过保险监管部门审批，才能 正式投入使用
保险精算监管的改进
• 保险监管部门可以不断完善保险精算法规，适应保险市 场的发展和变化 • 保险监管部门可以加强与保险精算师协会的合作，提高 保险精算监管的效果和水平
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精算定价常用的方法
精算定价常用的方法
精算定价是一种数学模型，它应用概率、统计学、财务和经济学等知识对风险进行量化并进行定价。
精算定价的目的是制定保险产品的定价策略，以确保在考虑到风险和利润的情况下，实现最佳的商业利润。
以下是精算定价中常用的方法：
1.风险评估模型：风险评估模型是精算定价中最常用的方法之一。
这种模型基于数据分析和统计学原理，评估潜在风险和损失的可能性，以制定定价策略。
2.基于经验的定价：基于经验的定价是一种定价策略，它基于保险公司历史数据和行业经验，对特定风险估价。
这种方法的缺点是它不能很好地适应市场变化和新的风险。
3.预测模型：预测模型是使用统计学原理和计算机算法，基于历史数据来预测未来的风险和赔付。
这种方法的好处是它可以预测未来的风险和赔付，并帮助保险公司制定更精确的定价策略。
4.定价辅助工具：定价辅助工具是一种软件或计算器，它能够帮助保险公司根据不同风险和客户需求，制定合适的保险产品和定价策略。
以上是精算定价中常用的方法，每种方法都有自己的优缺点。
保险公司应根据不同的情况选择合适的方法，以确保其定价策略的准确性和有效性。
- 1 -。
知识拓展：估算能力与精算能力
估算能力与精算能力数学能力是个体的一项重要认知功能和个体素质的重要组成部分，对于个体正确认识客观世界具有至关重要的作用，同时也是个体在日常生活与学习中不可缺少的基本能力。
计算能力是个体数学能力的基础与核心成分，如何科学有效地促进儿童计算能力的发展不仅一直是国际学术界高度关注的领域，同时也是我国在实施素质教育中值得探讨的一个重要问题。
近20年来，随着对过去“精算能力定向”的数学教育所存在问题与不足的反思，估算能力开始成为国内外基础教育界在数学教育改革中高度关注与重视的一个重要问题。
在国外，美国数学教师联合会（NCTM）在1980年与1990年的改革计划中明确提出要把估算能力培养作为数学教育的重要目标与考察标准，荷兰、英国、法国等国家也纷纷将估算能力纳入正式课程，我国在最近颁布的《数学课程标准》中也明确指出，要发展学生的估算能力。
然而，相对于精算能力而言，目前我国教育界对估算能力的认识还较为模糊，对于估算能力的内在机制、它在儿童数学能力发展中的作用、它与精算能力的关系、如何有效促进儿童的估算能力等问题还缺少系统、深入的探讨。
本文拟根据近些年来脑与认知科学领域的一些研究成果，对儿童估算能力与精算能力的特点、来源、区别与联系、认知机制与脑基础等问题进行分析与讨论，以期为科学认识儿童的计算能力，更有效地促进儿童计算能力的全面发展提供科学依据，切实推进我国新一轮的数学教育改革。
一、估算能力与精算能力的作用与分离性特点精算能力与估算能力是个体计算能力的两种基本形式。
一般而言，精算能力(exactcalculation)主要指个体依靠数字与数学运算符号，遵循一定的运算规则，按照一定的演算步骤，得出较精确的计算结果的能力；而估算能力( approximation)则指个体在利用一些估算策略的基础上，通过观察、比较、判断、推理等认知过程，获得一种概略化结果的能力。
尽管估算能力与精算能力同为个体计算能力的重要成分，但是二者却在许多方面表现出明显的分离性特点。
保险产品的精算与风险评估
保险产品的精算与风险评估保险是一种金融衍生品，旨在为个人、家庭和企业提供风险保障。
然而，为了确保保险公司的可持续经营和客户的保障，对保险产品的精算和风险评估至关重要。
本文将探讨保险产品的精算与风险评估的重要性，以及相关的方法和技术。
一、保险产品的精算保险产品的精算是指对保险产品的成本、收入和风险进行定量分析和评估的过程。
它对保险公司来说至关重要，因为只有通过合理的精算，才能确保保险公司的财务稳定和长期发展。
精算的核心是根据历史数据和风险模型，计算保险产品的预期风险和价格。
这包括对不同风险因素进行评估，如寿险中的平均寿命、医疗保险中的疾病发生率等。
通过对这些风险因素的计算和评估，可以确定适当的保费水平，并为保险公司提供可行的盈利模式。
在精算过程中，数据分析和统计技术是不可或缺的工具。
通过对大量的历史数据进行分析，可以对未来的风险进行预测，并为保险产品的定价和风险管理提供支持。
此外，精算师还需要考虑经济环境、法律法规等因素，以及市场竞争情况，以确保保险产品的可持续性和竞争力。
二、保险产品的风险评估保险产品的风险评估是精算的重要组成部分，它涉及对保险风险的定量和定性分析。
通过对不同风险事件的概率、影响和频率进行评估，可以确定保险产品的风险水平，并制定相应的风险管理策略。
在评估风险时，保险公司需要考虑以下几个关键因素：1. 风险识别：保险公司需要确定可能发生的风险事件，并对其进行分类和评估。
这包括自然灾害、人为事故、财产损失等不同类型的风险。
2. 风险评估：通过定量和定性分析，评估不同风险事件的概率、影响和频率。
这些分析可以使用数学模型、统计方法和专业知识来支持。
3. 风险控制：根据风险评估的结果，采取适当的风险控制措施，如保险条款的调整、保额限制的设定等。
这可以帮助保险公司降低损失，并保持财务的稳定性。
4. 风险监测：保险公司需要定期监测和评估风险的变化和发展趋势，以及风险管理策略的有效性。
这可以帮助保险公司及时采取相应的应对措施，以应对不断变化的市场环境。
高中经济学知识点清单(非常详细)
高中经济学知识点清单(非常详细)
1. 经济基础知识
- 供求关系
- 市场机制
- 市场失灵
- 市场结构
- 价格机制
- 精算法则
- 经济增长与经济发展
- 产权制度
- 公共物品和外部性
2. 价格和成本
- 市场价格形成
- 边际成本与边际收益
- 弹性和价格的关系
- 价格歧视
- 生产要素的价格
3. 经济制度和政府干预- 市场经济和计划经济
- 市场失灵的原因
- 政府在经济中的角色
- 税收和财政政策
- 货币和货币政策
- 地区发展和区域经济政策
4. 国际贸易
- 贸易理论和政策
- 比较优势和绝对优势
- 关税和非关税壁垒
- 货币汇率和外汇市场
- 国际经济合作与组织
5. 经济发展与经济体系- 发展经济学理论
- 发展中国家的经济问题
- 经济体制改革
- 城市化与农村经济
- 环境与可持续发展
6. 金融和银行
- 金融市场和金融机构- 货币供应和货币理论- 银行与货币政策
- 利率和利率市场
7. 商业和市场
- 企业组织和法律形式- 生产和成本理论
- 市场结构和产业组织- 垄断和竞争
- 价格决策和市场行为
8. 劳动经济学
- 劳动力市场和就业- 工资决定和劳工组织- 人力资本和技术进步
以上是一个非常详细的高中经济学知识点清单，涵盖了经济学的主要概念和理论。
希望能对你的学习有所帮助！。
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一、IBNR基本概念1、IBNR在利润核算中的作用综合赔付率=综合赔款/ 已赚保费已赚保费=保费收入–未到期提转差综合赔款=已决赔款+ 未决赔款准备金提转差=已决赔款+ 已报未决提转差+ IBNR提转差+ 间接理赔费用提转差即：在利润报表中，IBNR对利润的影响是通过IBNR提转差影响的。
至5月底各机构IBNR提转差占已赚保费比如下：2、IBNR的定义及构成●IBNR准备金有广义和狭义之分。
●狭义IBNR准备金，即保险公司为已经发生但被保险人还未向保险人报案的赔案所进行的资金准备。
●广义IBNR准备金主要包括3部分准备金：➢狭义IBNR准备金。
➢未决赔案的估损不足准备金。
已经报案的未决赔案由于估损不足导致最终赔付与估损金额的差额。
➢重开赔案准备金。
对已经赔付的赔案，经过一定时期后，由于零结案重开、追加医疗费用等原因赔案被重新提起并要求额外增加赔付时，保险人必须提取相应的准备金。
在实际评估过程中，均为广义IBNR准备金。
3、IBNR的主要评估方法●赔付率法➢在数据变动较大、过去数据经验不可能提供稳定的结果，或是理赔经验进展不充分时，赔付率法评估结果可以为准备金评估提供参考。
➢IBNR = 满期保费×终极赔付率–已决赔款–已报未决。
终极赔付率可以根据保险公司的历史数据、实际业务状况、风险恶化程度、保费的充足性、承保人员的经验判断和其他可行的行业数据进行估计。
●链梯法➢链梯法通过对历史数据的发展趋势进行分析，选定赔款的进展因子，进而预测赔款的发展趋势和终极损失。
➢链梯法可使用已决赔款数据，也可以使用已报告赔款数据。
已决链梯法基本假设是每个事故年（季度）的赔款支出具有相同的进展模式。
IBNR＝∑（累计已决赔款×已决赔款进展因子–累积已决赔款–已报未决）。
已报告链梯法，除了假设理赔模式稳定外，还需假设：赔案报告模式稳定。
IBNR＝∑（累计已报告赔款×已报告赔款进展因子–累积已报赔款）。
➢链梯法使用时注意事项：当赔款模式和速度、赔案报告模式发生改变，链梯法的结果可能产生偏差。
如果数据（特别是最近事故年数据）不充分或波动剧烈，链梯法评估的最终赔付率可能产生较大波动。
●案均赔款法最终赔款=出险频率×案均赔款●BF法➢B-F法的特点是将赔付率法和链梯法结合起来，基本思想是将事故年的总赔款=K*期望最终赔付率*满期保费=（1-1/f)*期望最终赔付率*满期保费期望最终赔付率的选取依赖于精算师的职业判断，f为累计进展因子。
4、IBNR的主要影响因素●内部因素：➢业务的组合和规模；➢承保标准、保单条件；➢费率水平；➢索赔处理；➢延迟模式等。
●外部因素：➢通货膨胀和其他经济因素；➢法律、政治及社会因素；➢气候与环境因素；➢会计准则等。
二、IBNR计算原理（一）满期保费的计算满期保费：一张一年期保单，保费365元，则每天的满期保费是1元。
满期保费的计算分以下四种情形：情形1：例：假设2013年6月30日公司签发了一张车险保单。
保险期限自2013年7月1日至2014年6月30日，保费收入为365元。
假设评估起期为2014年1月1日，评估止期为2014年12月31日。
如下图所示：情形2已赚保费=365365181⨯=181元例：假设2014年6月30日公司签发了一张货运险保单。
保险期限1个月,自2014年7月1日至2014年7月31日，保费收入为600元。
假设评估起期为2014年1月1日，评估止期为2014年12月31日。
满期保费=600元情形3例：假设2014年6月30日公司签发了一张车险保单。
保险期限自2014年7月1日至2015年6月30日，保费收入为365元。
如下图所示：情形4例：假设2013年12月31日公司签发了一张车险保单。
保险期限自2014年1月1日至2014年12月31日，保费收入为365元。
假设评估起期为2014年4月1日，评估止期为2015年6月30日。
如下图所示：满期保费=365365184⨯=184元 满期保费=36536591⨯ =91元小结：上述情形1-4分别对四类保单给出了在事故年下的满期保费计算公式，总结如下图：（二）事故年赔付率事故年赔付率：当年发生的赔案的赔款与当年满期保费之比。
如下图，假设每一个炸弹表示10元赔款。
2013年的保单发生了10个炸弹；2014年的保单质量有所好转，只发生了8个炸弹，则:2014事故年赔付率=上半年发生的赔款+下半年发生的赔款全年满期保费=10个炸弹+8个炸弹365=49%炸弹不按时爆炸，延迟爆炸或是部分爆炸怎么办？相当于一个赔案发生后，要经过报案立案核赔等一系列过程。
只有到核赔完成了，我们才能锁定案件最终的赔付金额。
而在各个进程中的未决案件，会由于涉及人伤、诉讼、大案等原因和理赔管理人员的估损技能差异出现不同程度的赔案信息的损失。
总体看，有这么几种可能：1.客户不及时报案。
案发了好几天才报案；比如学平险、医疗责任险的报案通常较晚。
（占比20%）2.未决估损偏差。
客户报案后我们未决不能及时跟进（特别是人伤案件），未决估计有偏差。
（占比70%）3.客户对已经赔付结案的案件申请重开赔案。
比如追加2次治疗费、0结案后重开等。
（占比10%）为了解决炸弹爆炸不充分的问题，引入了已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）的概念。
总赔款金额=已决赔款+已报案未决赔款+IBNR（三）保单年赔付率保单年赔付率：指定保单年起保的保单所发生的赔案的赔款与这些保单的满期保费之比。
相当于跟踪指定年度的保单，看这些保单收了多少保费，赔了多少钱，以此来判断各期保单的赔付率差异是否显著，以进一步分析差异的原因，对核保政策进行警示。
其中，满期保费和对应的赔款也是匹配的。
2014年的保单在年底只有50%的满期保费；而2013年的保单则全部满期，保费收入和满期保费相等（为什么？）。
如下图，假设每一个炸弹表示10元赔款。
2013年的保单发生了22个炸弹（2013年12个，2014年10个）；2014年的保单质量有所好转，只发生了8个炸弹，则在2014年底:2013保单年赔付率 =2013年保单在当年发生赔款+2013年保单在2014年发生的赔款2013年保单的满期保费=12个炸弹+10个炸弹365=60.3%2014保单年赔付率 =2014年保单在当年发生赔款2014年保单的满期保费=8个炸弹182=44%（四）保单数量少了怎么办？大数法则是保险业经营的最基本法则。
不管是保单年还是事故年，如果承保数量太少，不管是保单年还是事故年，都会因赔案的偶发性而无法保持相对稳定性，这样的赔付率对业务的参考价值也有限，特别是发生大案时，波动性更大。
这个现象，在各类车型的赔付率在各级机构的表现十分显著。
同样是10吨以上货车，在4级机构的各年度表现可能会有较大波动，在中支、分公司、总公司的波动就逐级下降。
理论上，一般对业务判断可信的数量是至少有1024个赔案，对应的保单上，按50%出险率算，也要2048个保单，这么多保单计算出来的赔付率才相对稳定。
解决这个问题，一方面是要尽量扩大承保数量，以满足大数法则的要求；另一方面就是信度理论的思路。
比如，可以把小集合的赔付率相信一部分，大集合的赔付率也相信一部分，以此综合判定小机构的赔付率。
比如，A中支的10吨以上货车赔付率55%，分公司的赔付率65%,A中支的承保数量只有1000辆，我们可以认可50%，另外50%参考分公司整体的经验。
55%×50%+65×50%=60%；再者，如果4级机构的经验不足，可以直接参考中支或分公司的赔付经验。
反映在对机构、渠道的业务筛选和考核评价上，一定不能对业务量太小的机构和险种因个别大案的发生而进行评价和考核，而应该在更大的承保范围内进行判断和分析评价。
分公司实现利润和各个中支都实现利润并不一定有必然的因果关系，说的就是这个道理。
（五）IBNR的算法思路IBNR是和未决管理流程密切相关的一个变量。
反映了对客户报案习惯、未决估损和跟踪管理、险种风险差异性的补充。
客户出险后能及时报案、报案后未决估损准确、立案后能及时跟踪调整未决，则IBNR相对占比就低，对利润表的波动性影响就小，IBNR准备金风险就相对可控。
算法的实质是用精算模型对各事故发生期的赔案的最终赔款的估计。
当前主要的方法是已决赔款链梯法、已报案赔款链梯法和案均赔款法。
链梯法把过去各期的赔款按出险年和赔付年组织成三角形数据，从各事故年已决赔款和已报案赔款的延迟支付比例上找一些规律来估计最终赔款。
IBNR=最终赔款-已决赔款-已报案未决赔款案均赔款法相对更好理解一些。
在估计最终赔款时，分别估计出险频率和案均赔款最终赔款=出险频率×案均赔款出险频率即平均每辆车在一年内报几个赔案；案均赔款即平均每个赔案的赔款金额是多少。
一般车险的100个报案中，约80个案件是3000元以下的小案，总赔款金额占比20%左右；20个案件是3000元以上的大案，总赔款金额占比80%左右。
大案对最终赔款的影响重大。
在统计案均赔款时，须特别注意对大额赔案的统计，对涉及人伤、诉讼等大额未决赔案，考虑到未来结案时间会在1-2年以后，赔偿标准会有所提高因素，未决估计应适当上浮。
安徽分公司2014年1季度的交强险已决和已报案三角形赔付率如下：各期已决赔款进展因子三、未到期责任准备金的计算1、定义：在会计核算期末，对保险责任还未到期的保单，由于来年还要发生赔案，对这部分责任需计提准备金，即保单的未到期责任部分准备金。
在会计报表中，未到期准备金的计算采用公式法。
未到期责任准备金=MAX（按日计算的未到期保费×（1-首日费用率），未到期保单未来的预计赔款和维持费用）未到期保费=保单保费×未到期天数/总保险天数首日费用=保单销售费用（手续费、业务绩效）+保单营业税+保险保障基金+交强险救助基金首日费用率=首日费用/保费收入预计赔款：按过去的赔付率预测。
维持费用：包括理赔费用和其它公共维持费用。
在2014年底，4张保单未到期。
保单销售费用23%，税金及其它7%，保单赔付率60%，维持费用率10%未到期保费=365×（45+135+225+315）/365=720首日费用率=30%未到期基数=720×（1-30%）=504未来的赔付和维持费用=720×（60%+10%）=504未到期责任准备金=两者取大=504四、原保险业务的核算原理1、财务核算原理（按权责发生制原则核算）利润=收入-成本收入=保费收入-核算期末的未到期准备金+核算期初的未到期准备金赔付成本=本期赔付支出+期末已报未决准备金+期末IBNR-（期初未决赔款准备金+期初IBNR）=本期赔付+已报未决提转差+IBNR提转差费用成本=销售费用+税金及其它+人力成本+房租水电+日常维持费用变动费用成本=销售费用+税金及其它固定费用成本=人力成本+房租水电+日常维持费用假设：2013年保费6000万；2014年增长100%，达12000万；事故制赔付率68%。