财务规划PPT模板共26页
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财务ppt 课件
财务分析的方法
财务比率分析
杜邦分析法
介绍财务比率分析的概念、方法和应 用，包括偿债能力比率、营运能力比 率等。
介绍杜邦分析法的概念、方法和应用 ，通过分解股东权益回报率，深入了 解企业的盈利能力。
趋势分析
阐述趋势分析的概念、方法和应用， 通过比较不同时期的财务报表数据， 分析企业的财务状况和经营业绩。
财务绩效的改进与提升
优化财务管理流程
通过改进财务管理流程，提高工作效率和准 确性。
增加收入来源
通过开拓新市场、开发新产品等方式，扩大 企业的市场份额和收入来源。
加强成本控制
通过降低成本、优化采购等方式，提高企业 的盈利能力。
提高资金使用效率
通过合理安排资金结构、降低融资成本等方 式，提高企业的资金使用效率。
长期投资
评估长期投资项目，如扩大生产、研发新产品等 ，确保项目具有足够的回报率。
短期投资
管理短期投资，如购买有价证券、短期存款等， 以获取短期收益。
风险评估
评估投资项目的风险，制定风险管理策略，降低 投资风险。
融资决策
债务融资
通过借款、发行债券等方式筹集资金，以满足企业资金需求。
权益融资
通过发行股票、引入战略投资者等方式筹集资金，增加企业资本。
详细描述
财务风险评估需要对已识别的风险进行定性和定量分析，确定风险发生的可能性 和影响程度。这个过程需要使用各种风险评估工具和技术，以便准确地评估出风 险的性质和影响程度。
财务风险应对与控制
总结词
财务风险应对与控制是在风险识别和评估的基础上，采取相应的措施来应对和控制风险的过程。
详细描述
财务风险应对与控制需要根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和控制措施。这些措施可能包括风险规避 、风险转移、风险减轻和风险接受等。同时，需要建立完善的风险管理制度和控制机制，以便有效地控制风险的 发生和影响程度。
2023财务预算及执行概览PPT模板
总资产收益率：反映公司 运用资产效率的重要指标
营运能力指标
应收账款周转率：衡量 企业应收账款管理效率 的指标
存货周转率：反映企业 存货管理效率的指标
流动资产周转率：衡量 企业流动资产利用效率 的指标
总资产周转率：反映企 业全部资产利用效率的 指标
净资产收益率：衡量企 业盈利能力的重要指标
总资产报酬率：反映企 业运用全部资产获得收 益的能力
影响因素：政策变化、市场环境、 企业战略等
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包括：政府补贴、捐赠收入、资 产处置收益等
预算编制方法：根据历史数据、 市场趋势、企业目标等进行预测 和规划
4
支出预算
14
主营业务成本
销售成本：包括广告、促销、 运输等
生产成本：包括原材料、人 工、制造费用等
管理成本：包括行政、财务、 人事等
营业外支出
定义：与公司主营业务无关的支 出，如罚款、捐赠等
预算编制方法：根据历史数据、 市场预测、成本效益分析等
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影响因素：政策法规、公司战略、 市场环境等
控制措施：制定严格的审批流程、 加强内部审计、提高透明度等
5
预算执行概览
20
预算执行情况概述
预算执行进度： 按时完成各项预 算任务
实施预算： 按照预算方 案执行，确 保预算目标
的实现
监控和调整： 对预算执行 情况进行监 控，并根据 实际情况进
行调整
预算总体情况
预算总额：具体 金额
预算分配：各个 部门的预算分配 情况
预算执行进度： 截至当前时间的 预算执行情况
预算调整：根据 实际情况对预算 进行的调整情况
绿色公司财务出纳年终工作总结汇报PPT模板课件
项目汇总
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40% 60%
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红色文化
01 红色文化是一种崇高的信念文化
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02 红色文化是一种不屈的战斗文化
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执行问题
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35%
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筑牢听党指挥的政治信念
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坚持党对军队 的绝对领导
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公司财务费用分析报告模版共49张PPT
12% 195%
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
财务报告PPT模板 (14)
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2010
2012
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财务预算编制课件PPT财务预算编制与管理
加强供销市场联动，结合历年走势，注重原料价格波动 对型材盈利水平的影响，以成本预算为基础，确定季度销售 价格预算；
结合分票制实施情况，部分区域尝试出厂价定价模式， 以出厂价进行财务预算。
门窗等其他业务：
以门窗业务模拟公司化运行为基础，编制门窗2011年 独立财务预算；
合理调控内部销售产品价格（模具、包装材料、稳定剂 等），确保型材生产相关成本受控。
• 生产部门根据销量预测排定来年生产计划； • 财务部门根据各部门的相关预测，测算来年产品
的生产成本。
期间费用预测
• 利润预算是各分项预算汇总所得，是年度财务 预算的关键
02 生产成本预算
1
2
3
最有可能做出准确的预算
需要所有部门都参与
内容
• 原料成本：直接材料、材料物流成本 • 加工成本：包装成本、直接人工、动力等 • 固定成本：模具费用、折旧等 • 废料成本
02 小结
• 所做的预算必须是客观可行的
• 不同的公司有不同的过程和着重点 • 清楚本公司运作的重点和难点 • 与财务报表和分析的过程与要求紧密联系
预算和分析使用相同的报表格式 预算和分析采用相同的会计原则
• 一个完善的财务预算体系可以在财务报告和分析过程中节省大量的时间和精力。
• 用好Microsoft Excel等电子表格
负责预算和控制的组织
02 经营计划的形成过程
客户分析
SWOT 分析
经济环 境分析
中长期的经营决策
短期的目标/行动
所须的资源和产出
竞争对手
公司目标
02 经营计划的确定
经营计划 的确定
经济环境 因素分析
客户分析
竞争对手 分析
2024年财务预算执行报告PPT模板
现金流情况：实际现 金流与预算现金流的
对比
财务状况：实际财务 状况与预算财务状况
的对比
差异分析
预算与实际支出的差异
收入与实际收入的差异
成本与实际成本的差异
利润与实际利润的差异
投资与实际投资的差异
现金流与实际现金流的差 异
结论与建议
财务预算执行情况总结 财务预算执行中存在的问题 改进措施和建议
财务预算执行对业务发展的影响 财务预算执行对组织管理的影响 财务预算执行对组织战略的影响
执行报告PPT大纲
措施
添加标题
附录
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目录页
财务预算执行分析 财务预算执行总结
预算目标
总预算金额 预算分配比例 预算执行情况 预算调整方案 预算执行效果评估
实际执行情况
收入情况：实际收入 与预算收入的对比
支出情况：实际支出 与预算支出的对比
利润情况：实际利润 与预算利润的对比
收支平衡差异分析：收入与支 出的差异，包括收支平衡情况、
收支平衡原因等
差异调整建议：针对收支平 衡差异，提出调整建议，包 括调整收入、调整支出、调
整预算等
差异原因分析
预算编制的准 确性
实际执行过程 中的偏差
市场环境的变 化
内部管理的问 题
外部政策的影 响
结论与建议
结论总结
财务预算执行 情况：完成率、 超额完成情况、 未达标情况
2024年1月1日-2024年12月31日 财务预算执行报告日期 报告编制日期
报告审核日期 报告发布日期
报告人
姓名：张三 职位：财务总监 联系方式：139***1111 报告时间：2024年12月31日
财务报告完整版共120张PPT
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节
第七章 财务报告 财务报告的目标和组成 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 附注 综合(zōnghé)举例
第二页，共一百二十页。
第一节 财务报告概述 一、财务报告及其目标
财务报告＝财务报表＋其他披露 1、向财务报表使用者提供与企业财务状况、经营成果
(chéngguǒ)和现金流量等有关的会计信息， 2、反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使
用者作出经济决策。 二、财务报表的组成
财务报表＝四表一注
第三页，共一百二十页。
第二节 资产负债表 一、资产负债表概述
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表 (bàobiǎo)。依据：资产=负债+所有者权益
2.预收账款——D（借余）1 ——E（贷余）2 ——F（贷余）3
3.坏账准备：0.5 问：1.资产负债表上“应收账款”项目（50.5）； 资产负债表上“预收账款”项目（15）； 2.总账上 “应收账款”账户(zhànɡ hù)余额（40）； 总账上 “预收账款”账户余额（4）； 总账上 “坏账准备”账户余额（0.5）；
【答案】A 【解析】资产负债表“应收账款”项目金额=应收账款科 目余额-坏账准备科目余额=（300-6）-（20-6+11）=269 （万元）。
第十四页，共一百二十页。
【例题·多选题】下列各项中，应在资产负债表“预付款项 (kuǎnxiàng)”项目列示的有（ ）。（2012年） A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 【答案】AC 【解析】预付款项应当根据应付账款明细账的借方和预 付账款明细账的借方合计填列。
第七章 财务报告 财务报告的目标和组成 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 附注 综合(zōnghé)举例
第二页，共一百二十页。
第一节 财务报告概述 一、财务报告及其目标
财务报告＝财务报表＋其他披露 1、向财务报表使用者提供与企业财务状况、经营成果
(chéngguǒ)和现金流量等有关的会计信息， 2、反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使
用者作出经济决策。 二、财务报表的组成
财务报表＝四表一注
第三页，共一百二十页。
第二节 资产负债表 一、资产负债表概述
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表 (bàobiǎo)。依据：资产=负债+所有者权益
2.预收账款——D（借余）1 ——E（贷余）2 ——F（贷余）3
3.坏账准备：0.5 问：1.资产负债表上“应收账款”项目（50.5）； 资产负债表上“预收账款”项目（15）； 2.总账上 “应收账款”账户(zhànɡ hù)余额（40）； 总账上 “预收账款”账户余额（4）； 总账上 “坏账准备”账户余额（0.5）；
【答案】A 【解析】资产负债表“应收账款”项目金额=应收账款科 目余额-坏账准备科目余额=（300-6）-（20-6+11）=269 （万元）。
第十四页，共一百二十页。
【例题·多选题】下列各项中，应在资产负债表“预付款项 (kuǎnxiàng)”项目列示的有（ ）。（2012年） A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 【答案】AC 【解析】预付款项应当根据应付账款明细账的借方和预 付账款明细账的借方合计填列。