市场部费用预算申请制度

月度费用预算标准及流程

为了规范市场部成本费用使用的合理性，养成每位员工系统化的经营意识，也针对运维这一特殊的行业特征，激发业务人员的积极性和主观能动性，特结合市场部的经营指标制定如下月度客情费用预算及申请流程。

一、费用使用范围

1、针对B端客户的礼品，吃饭及其他娱乐活动

2、除公司统一活动安排之外的针对C端的礼品

二、制定原则

必须严格遵守公司相关的财务管理制度

三、预算标准

1、按季度为考核单位，每月进行一次核算。

2、以项目额度进行计算：

原则上，客情费用预算标准为项目额度的2%，其中的一半为项目对接人个人支配，另一半归于市场部统一支配（客户返利纳入项目固定成本，不予计入）

举例说明：卢军在一季度完成50万的销售额，则二季度可获得客情费用总额度为50万*2%=10000元，则每月可使用额度为3333元，其个人可支配1666元，市场部调配1666元。月使用结余部分可累加到下一个自然月。二季度结束后，结合财务数据进行清算。

3、现阶段计算方法：考虑到目前处于市场开拓阶段，则费用预算则结合每个人的任务指标进行制定。目前每个市场人员经营指标为4万元/月，则对应的客情费用标准为800元/月，个人可支配部分为400元/月。

四、考核办法

1、奖励：以季度为考核单位，在完成经营指标的情况下，（费用额度-实际使用费用）*50%作为个人奖励

2、处罚

A、费用使用了，未达到经营指标：（实际费用-实际完成经营指标对应的额度）*30%-50%作为处罚

B、完成经营指标但费用，超出预算：（实际费用-预算额度）*50%，作为个人承担部分，但如果是出于公司长远利益必须增加的超额投入，则须通过特殊申请，经审查后确实有必要，则考核方式另外执行。

五、申请流程

1、月初报需求

月初由市场部两个部门负责人根据经营指标或上一季度实际销售额统计部门人员费用额度，上报至市场经理复核，由市场经理报至总经理或董事会审批，通过后在财务备案。

2、申请流程

由市场项目对接人发起费用申请--市场经理审核需求原由和核算是否在额度范围内--通过ERP流程报至总经理--财务复核并进行额度增减--下款

3、单次报销审批权限

单次费用审批：建议0到500元以内的由市场部门经理审批，只要在额度范围内，即可从财务支取；500到3000元范围内，且符合额度要求，由总经理签批，至财务流程。

市场运营部

2017年12月20日