广百股份：2008年年度审计报告(更正后) 2010-01-21
国光电器股份有限公司董事会审计委员会2008年内部控制自我评价报告
国光电器股份有限公司董事会审计委员会2008年内部控制自我评价报告根据《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规的规定，公司董事会、董事会审计委员会和内部审计部门对公司的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2008年度内部控制有效性的自我评价报告如下：一、公司基本情况国光电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1993年以广州国光电声总厂作为主发起人，将广州国光电声总厂改组并以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司于1995年增资扩股改制为外商投资股份有限公司。
公司注册资本为人民币20446万元，目前主要从事电声产品的研发和生产。
公司经营范围：生产、销售电子元件、电声器件和音响设备、音箱、及相关工程服务和售后服务；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口。
公司先后通过ISO9001、QS9000、ISO14001、ISO/TS16949国际标准认证，荣获“广东省著名商标”、“广东省高新技术企业”、“广东省百强民营企业”、“中国电子元件百强企业”、“连续二十年重合同守信用企业”、“省级企业技术中心”、“国家级检测中心”、“重点培育和发展的广东省出口名牌”等荣誉，近年来公司还获得了19项专利。
二、内部控制组织架构公司设立了内部控制组织架构，设立了三会：股东大会、董事会和监事会，设立了内部管理机构。
1．股东大会股东大会为公司的最高权力机构。
股东大会决定公司的经营方针和投资计划，选举董事和监事，审议批准董事会、监事会的报告及修改公司章程，审议公司的重大决策事项。
股东年会每年召开一次，在《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会，公司制定了《股东大会议事规则》。
2．董事会董事会是公司的执行机构和经营决策机构，董事由股东大会选举产生。
董事会负责召集股东大会并向大会报告工作，执行股东大会的决议，决定公司经营计划、投资方案，决定公司的基本管理制度。
2007-2008年IPO企业审核未过原因分析
IPO企业审核未过原因分析一、企业名称：大连华信计算机技术股份有限公司时间：2008-04-29保荐人：平安证券总股本：20000万股发行股本：5000万股? 审核未过原因（1）大连华信首发招股书申报稿显示，公司近三年来自日本市场的收入占营业收入的75%以上，而且，日本市场也是其未来的开拓重点，预计今后几年内该市场外包软件开发业务占公司营业收入将继续维持较大比重。
（2）同时，公司客户主要为NEC、NTTDATA、日立、新日铁SOL、通用电气等企业，近三年，公司对前五大客户的销售收入占公司营业收入的比例分别为57.03%、55.19%和52.94%，有较为集中的风险。
（3）分析人士指出，对于这类软件外包公司，人民币的加速升值带来的风险很大。
因为外包公司与日本和美国客户签的都是长期合同，大部分以日元和美元计价，而外包公司的主要成本（人工成本支付）却按不断升值的人民币计算。
销售收入的外币贬值，主要成本的本币升值，短期内不看好这类公司的盈利前景。
二、企业名称：天虹商场股份有限公司时间：2008-04-25保荐人：招商证券总股本：33380万股发行股本：8380万股? 审核未过原因（1）净资产5亿，负债19亿且都为流动负债，负债经营风险较大：营收55亿，利润3亿，销售利润率8%，连同期贷款利率也达不到；营运资金多占用供货商的应付账款，扩张将带来更大的现金流缺口风险。
（2）募集20亿，是净资产的4-5倍，未来三年固定资产折旧会对盈利产生影响；销售过于依赖深南天虹店，又刚好处于改建，生不逢时；其他募资投向的百货店盈利前景不明朗。
三、企业名称：山东信得科技股份有限公司时间：2008-04-25保荐人：东海证券总股本：6000万股发行股本：1500万股? 审核未过原因大股东以及信得投资低价转让拟上市公司股权，然后作为条件又让投资方高溢价增资信得投资，说资金需求方是信得投资，这明显有逃税嫌疑，公司治理形同虚设。
四、企业名称：二重集团（德阳）重型装备股份有限公司时间：2008-04-23保荐人：宏源证券总股本：169000万股发行股本：30000万股? 审核未过原因关联交易似乎有严重问题。
2009年半年度报告
南宁百货大楼股份有限公司6007122009年半年度报告目录一、重要提示 (2)二、公司基本情况 (2)三、股本变动及股东情况 (3)四、董事、监事和高级管理人员情况 (5)五、董事会报告 (5)六、重要事项 (7)七、财务报告 (11)八、备查文件目录 (60)一、重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈民群、主管会计工作负责人李青及会计机构负责人（会计主管人员）黄丽琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况(一) 公司基本情况简介1、 公司法定中文名称：南宁百货大楼股份有限公司公司法定中文名称缩写：南宁百货公司英文名称：nanning department store co.,ltd.公司英文名称缩写：n.n.store2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所公司A股简称：南宁百货公司A股代码：6007123、 公司注册地址：广西南宁市朝阳路39号公司办公地址：广西南宁市朝阳路39号邮政编码：530012公司国际互联网网址：公司电子信箱：dmfloffice@4、 法定代表人：陈民群5、 公司董事会秘书：李亮电话：(0771)2610906,2098826传真：(0771)2610906E-mail：dmfloffice@联系地址：广西南宁市朝阳路39号公司证券事务代表：周宁星电话：(0771)2610906,2098826传真：(0771)2610906E-mail：dmfloffice@联系地址：广西南宁市朝阳路39号6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：;公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室(二) 主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 852,482,050.53908,724,683.52-6.19所有者权益（或股东权益）247,504,707.51236,703,091.25 4.56每股净资产(元) 1.71 1.64 4.27报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）营业利润 9,845,050.5012,434,254.14-20.82利润总额 10,526,560.4015,762,266.69-33.22净利润 10,801,616.2611,828,679.02-8.68扣除非经常性损益后的净利润10,030,920.978,645,535.0216.02基本每股收益(元) 0.0750.082-8.54扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)0.0690.06015.00稀释每股收益(元) 0.0750.082-8.54净资产收益率(%) 4.12 5.36减少1.24个百分点经营活动产生的现金流量净额11,263,325.78102,480,543.79-89.01每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.07790.71-89.032、非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额非流动资产处置损益 -21,400.09计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外563,239.63计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 75,408.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 90,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,670.36所得税影响额 -76,222.61合计 770,695.29三、股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
“银广夏”审计报告
分析结果：存在重大错报风险
1、自1998年开始，银广厦的净利润加速增长，2000年净利率比 上年增长226.83%，净利润出现大幅度增长后，其主营业务收人是否 也出现了相应的波动。经过查询，由报表可知，从1998年开始银广
厦的净利润加入速增长，2000年净利润比上年增长226.83%，1999年
净利润增长增长118.54%，而主营业务收入却下降了13.24%。 2、银广厦1999年主营业务毛利率为42.33%，2000年更是达到
疑点分析（2）
表明存在重大错报风险，2000年，利润率在 46%，而深沪两市农业类、中草药类和葡萄醉酒类 上市公司的利润率已超过20%，可能存在利润虚增 ，属于报表层次的风险。
疑点分析（3）
表明存在重大错报风险，根据“《证券时报》”所示，每年的出口价 格折计为人民币20亿元，价格高乎荒谬，若出口属实，按照我国税法，应 办理几千万的出口退税，但根据网上资料询问查询，在年报中并无出口退 税的项目，且按照这样出口价，公司至少应交增值税为9231万元，但根据 公司披露2000年应交的增值税为负，且未抵扣完，以上情况就有可能存在 虚报价格或者虚增价格的现象，从而影响销售额及收入，属于认定层次的 风险。
吨位，且一次购买上千吨桂皮、生姜之类。
（6）天津广夏1999年水电费20万元，2000年70万元。 （7）银广夏编制合并报表时，未抵销与子公司之间的关联交易，且
由于广夏(银川)磁技术有限公司和广夏(固原)实业集团有限公司暂停营
业，未进行会计报表合并
疑点分析（1）
表明存在重大错报风险，根据“银广夏近几年 主要财务指标和资产负债表”所示和网上资料询问 调查所知，公司当年回笼资金并不理想，然而2000 年，主营业务收入为90899万元，而天津广夏萃取 产品出口收入就达到了72400万元，而且根据“公 司近几年资产负债表”所示，公司的应收款项为 89639.60万元和流动资产为204576.47万元保持大 体比例的同步增长，公司为了显示销售及回款的情 况，可能存在虚增收入的风险，属于认定层次的风 险。
银广夏案例
陈川是银广夏的创始人，1939年出生，早年 陈川 为银川话剧团编剧，在2000年2月去世前担 任银广夏董事局主席兼总裁。1984年7月南 下深圳创业，先后创建深圳广夏文化公司和 深圳广夏录像器材公司等。后为获取上市公 司的配额,往银川设立公司,最终成立银广夏 A并成功上市。 经营范围： 经营范围：高新技术产品的开发、生产、销 售；天然物产的开发、加工、销售；动植物 养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工 产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发； 餐饮、客房服务、经济信息咨询服务。
12月30日的13.97元启动，一路狂升，至 2000年4月19日涨至35.83元。次日实施了 优厚的分红方案10转赠10后，即进入填权 行情，于2000年12月29日完全填权并创下 37.99元新高，折合为除权前的价格75.98元， 较一年前启动时的价位上涨440％，较之于 1999年“5·19行情”发动前，则上涨了8倍 多；2000年全年涨幅高居深沪两市第二； 2000年年报披露的业绩再创“奇迹”，在 股本扩大一倍基础上，每股收益攀升至 0.827元。
2.隐瞒重大事项，披露虚假资讯 （1）隐瞒下属公司的设立、关停情况。 1997年3月17日，银广夏董事局作出对深圳 广夏软碟配件有限公司、深圳广夏微型软碟 有限公司、深圳广夏录影器材有限公司报停 和注销的决定，但公司未按有关规定进行披 露，并在1999年至2001年中报中继续虚假披 露。同年3月18日，银广夏在未履行资产收 购相关程序情况下，非法收购已关停的深圳 广夏软碟配件公司.此重大事项公司未按有 关规定进行披露。
讨论问题
• （1）为何收入造假总是排在所有造假事件中 的第一位？请阅读《财经》杂志《银广夏馅饼》 一文，简要概述该文是从哪些环节揭示银广夏 造假骗局的。 • （2）如此简单的造假是如何得逞的，这一事 件背后说明了什么？今后如何才能识破和防止 此类造假事件的再发生？ • （3）安然造假被揭露后，该公司随即破产， 而银广夏却仍然留在股市中，你认为我国上市 制度存在哪些缺陷？
wind股权激励数据2005-2016
白鸽(集团)股份有限公司
白鸽（集团）股份有限公司2004年度报告2005年3月22日重要提示★★★★★★本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。
董事时青厦先生因其他事务未能出席本次董事会议，委托董事胡爱丽女士代为行使表决权。
北京中洲光华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长刘先超先生、总经理周林森先生、财务总监郑琳女士、财务部部长程传玉先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录第一章公司基本情况简介 (03)第二章会计数据和业务数据摘要 (04)第三章股本变动及股东情况 (06)第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况 (10)第五章公司治理结构 (16)第六章股东大会情况简介 (18)第七章董事会报告 (19)第八章监事会报告 (29)第九章重要事项 (30)第十章财务报告 (37)【审计报告】 (37)【财务报表】 (38)【会计报表附注】 (45)第十一章备查文件目录 (74)第一章公司基本情况简介一、公司法定中、英文名称中文名称：白鸽（集团）股份有限公司英文名称：WHITEDOVE(GROUP)CO.,LTD二、公司法定代表人：刘先超三、公司董事会秘书：张建华联系电话：（0371）67196011电子信箱：zjh@证券事务代表：马学锋联系电话：（0371）67198530电子信箱：maxf@联系地址：河南省郑州市华山路78号图文传真：（0371）67611770四、公司注册地址、办公地址：河南省郑州市华山路78号邮政编码：450007公司电子信箱：wdg@公司国际互联网网址：/五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》登载公司年度报告的网址：/公司年度报告备置地点：董事会秘书处六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：白鸽股份股票代码：000544七、其他有关资料：公司首次注册登记的日期：1993年12月1日公司首次注册登记的地点：河南省郑州市华山路78号企业法人营业执照注册号：4100001001077税务登记号码：41010216996944－X公司聘请的会计事务所名称：北京中洲光华会计师事务所有限公司办公地址：北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦第二章会计数据和业务数据摘要一、公司2004年度各项会计数据和业务数据摘要项目金额（单位：人民币元）利润总额 23,798,536.59净利润 23,056,111.30扣除非经常性损益后的净利润 18,704,818.23主营业务利润 128,513,324.22其他业务利润 1,454,680.56营业利润 13,265,988.62投资收益 -7,931,462.49补贴收入 6,942,215.36营业外收支净额 11,521,795.10经营活动产生的现金流量净额 31,198,685.01现金及现金等价物净增减额 3,597,551.982004年度非经常性损益扣除的项目和金额如下：项目金额(单位人民币元)营业外支出 1,433,159.06 营业外收入 12,954,954.16 补贴收入 1,362,639.24 投资收益 -7,931,462.49 少数股东损益 198,904.60 所得税影响数 402,774.18 合计 4,351,293.07二、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标指标项目 2004年 2003年 2002年50,778.33主营业务收入（万元） 50,017.5652,785.64-60,08.07净利润(万元) 2,305.613,960.40111,010.69总资产(万元) 94,503.8393,298.27519.91股东权益(万元) 32,173.3929,643.34-0.22每股收益(元) 0.0860.1470.02每股净资产(元) 1.19 1.1-0.13调整后的每股净资产(元) 1.18 1.086-0.05每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.1160.065-1155.59净资产收益率（％） 7.1713.36 注：股东权益数字不含少数股东权益全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益净资产收益率（％）每股收益（元／股）报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润39.94% 41.58% 0.4769 0.4769营业利润 4.12% 4.29% 0.0492 0.0492净利润7.17% 7.46% 0.0856 0.0856 扣除非经营性损益后的净利润 5.81% 6.05% 0.0694 0.0694三、报告期内股东权益变动情况及变动原因金额单位：人民币元项目股本资本公积盈余公积法定公益未分配利润股东权益合计期初269,459,799 467,597,537.32 21,970,523.3810,985,261.69-462,594,453.38 296,433,406.32数2,244,402.45 23,056,111.30本期增加本期减少269,459,799 469,841,939.77 21,970,523.3810,985,261.69-439,538,342.08 321,733,920.07期末数变动原因说明：1、资本公积增加的主要项目为报告期出让白鸽（集团）股份有限公司上海公司股权所形成的关联交易价差1,950,309.41元、股权投资准备137,226.80元和债务重组收益156,866.24元。
李嘉明_重庆大学经济与工商管理学院_研究生导师_创新助手_人物报告_2016-01-21
创新助手平台提供
微信公众号：INFOSOFT_STADS 电子邮件：stads@ 官方网站：
北京万方软件股份有限公司出品
2016-01-21
报告目录
报告核心要素........................................................................ 错误!未定义书签。 一、人物简介........................................................................................................ 1 二、人物相关科技论文产出分析........................................................................ 1 2.1 中文期刊论文 ........................................................................................ 1 2.1.1 中文期刊论文年度发文量 ......................................................... 1 2.1.2 中文期刊论文产出表 ................................................................. 1 2.1.3 所发表中文期刊论文所分布刊情况 ......................................... 2 2.1.4 最近发表中文期刊论文情况 ..................................................... 2 2.1.5 近十年研究热点推荐 ................................................................. 3 2.2 学位论文 ................................................................................................ 6 2.2.1 学位论文年度指导数量 ............................................................. 6 2.2.2 所导硕博论文数量饼状图 ......................................................... 6 2.2.3 所导学位论文 ............................................................................. 6 2.3 中文会议论文 ........................................................................................ 7 2.3.1 会议论文年度发文量 ................................................................. 7 2.3.2 所发表的中文会议论文 ............................................................. 8 三、学术网络........................................................................................................ 8 3.1 学术引用指标 ........................................................................................ 8 3.2 高被引论文 ............................................................................................ 8 四、 人物科研合作关系.................................................................................... 12 五、人物相关关键词.......................................................................................... 13 附录一 联系方式................................................................................................ 13
深市2017年年报披露按时间顺序
首次预约日期 第一次变更日期 第二次变更日期 第三次变更日期 实际披露日期 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-02-28 2018-03-01 2018-03-01 2018-03-01 2018-03-01 2018-03-03 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-06 2018-03-07 2018-03-07 2018-03-07 2018-03-07 2018-03-07 2018-03-07 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08 2018-03-08
首次预约日期 第一次变更日期 第二次变更日期 第三次变更日期 实际披露日期 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-15 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16 2018-03-16
财务舞弊案例分析-以亚太实业为例
01 02
亚太实业为己破产终结的控股子公司 天津绿源生态能源提供了两笔连带担保责 任贷款，一笔是交通银行天津市分行的银 行借款19，800，000. 00元，另一笔是中 国农业银行天津分行金信支行的银行借款 44,800,000.00元，两笔借款均己己逾期 且涉及司法律诉讼。最终由母公司兰州亚 太代为归还的负债金额为2844万元。此笔 债务被亚太实业计入其他应收款并计入资 本公积，属于重大会计差错。
01
虚增资产
虚增利润
02
某些公司为了诱导投资者或决策者做出
决策。还会采取虚增利润的方法来调整经营 业绩。通常通过虚构业务合同、提前或延迟 确认收入、转移或推迟确认费用、多提或少提 资产减值准备等方式。
如键桥通讯公告的深圳证监局对其的行 政处罚结果显示，其通过虚增收入、成本以 及虚构应收账款收回少计提坏账准备的方式， 2009年-2012年分别虚增利润总额1391万 元、447万元、551万元、926万元，占当 期利润总额的29.35%、9.01%、12.34% 和14.36%。
财务舞弊手段分析 2、虚假计提资产减值
2013年12月31口，亚太实业第七届董事会2013年第五次会议决议通过的《关 于转让济南固碍电子器件有限公司21%股权的议案》，披露的股权转让价格为875万 元，其定价依据为截至2012年12月31口亚太实业持有的济南固碍股权的账面价值2 001.7万元。
2014年1月20日，亚太实业2014年第一次临时股东大会决议通过《关于转让济 南固碍电子器件有限公司21%股权的议案》。
2014 -2094.55 -2094.55 -4307.10
财务舞弊手段分析
除了按照处罚决定书调整，亚太实业公同时增加了其他调整项目，包 括:(1)对投资的共同控制企业北京蓝景丽家明光家具建材有限公司所持有的 其余2 989万元长期股权投资全额计提减值准备，并作为重大会计差错更正 追溯调整2011年资产减值损失2 989.96万元;(2)公司为已破产终结的控股 子公司天津市绿源生态能源有限公司提供连带担保责任已逾期且涉及诉讼 计提的预计负债与未清偿金额的差额补提预计负债，调整增加2014年度营 业外支出2844.11万元.
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本所函件编号: 2010年羊查字第17767号穗注协报备号码：020201001001964审计报告广州市广百股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广州市广百股份有限公司（以下简称广百公司）更正后的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度的利润表和合并利润表、2008年度的现金流量表和合并现金流量表、2008年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是广百公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，更正后的广百公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了广百公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。
立信羊城会计师事务所有限公司中国注册会计师王翼初中国注册会计师谢岷中国 · 广州二〇一〇年一月十四日资产负债表2008年12月31日编制单位：广州市广百股份有限公司单位: 人民币元附注 年末余额 年初余额资产合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司流动资产：货币资金 六（一） 377,808,122.81245,269,407.08666,108,735.74 511,349,282.51交易性金融资产 0.000.000.00 0.00应收票据 0.000.000.00 0.00应收账款 六（二） 七（一） 19,492,461.7312,235,880.3121,157,568.98 13,075,482.09预付款项 六（三） 44,161,330.6218,159,382.4589,034,951.90 28,927,269.21应收利息 0.000.000.00 0.00应收股利 0.000.000.00 0.00其他应收款 六（四） 七（二） 150,125,888.69144,812,241.0082,123,345.41 88,352,501.61存货 六（五） 87,663,342.6427,572,143.0982,126,593.83 19,502,599.09一年内到期的非流动资产 0.000.000.00 0.00其他流动资产 0.000.000.00 0.00流动资产合计 679,251,146.49448,049,053.93940,551,195.86 661,207,134.51非流动资产：可供出售金融资产 0.000.000.00 0.00持有至到期投资 0.000.000.00 0.00长期应收款 0.000.000.00 0.00长期股权投资 六（六） 七（三） 4,492,847.54305,435,260.9420,999,553.84 316,941,967.2448,866,556.25投资性房地产 六（七） 153,739,993.24153,739,993.2448,866,556.25235,090,871.35固定资产 六（八） 875,271,213.80620,165,540.37501,482,780.680.00在建工程 六（九） 0.000.000.00工程物资固定资产清理 0.000.000.00 0.00生产性生物资产油气资产 0.000.000.00 0.0062,672,802.60无形资产 六（十） 64,901,928.5764,710,065.2663,187,175.29开发支出 0.000.000.00 0.00商誉 0.000.000.00 0.0052,114,491.83长摊待摊费用 六（十一） 64,851,017.6637,236,163.4672,701,903.3553,264.04递延所得税资产 六（十二） 3,422,021.99958,150.721,371,100.67其他非流动资产 0.000.000.00 0.00715,739,953.31非流动资产合计 1,166,679,022.801,182,245,173.99708,609,070.081,376,947,087.82资产总计 1,845,930,169.291,630,294,227.921,649,160,265.94法定代表人：荀振英主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月资产负债表(续)2008年12月31日编制单位：广州市广百股份有限公司单位：人民币元附注 年末余额 年初余额负债和所有者权益（或股东权益）合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司流动负债：短期借款 0.000.000.000.00交易性金融负债 0.000.000.000.00应付票据 六（十四） 35,900,000.000.00102,800,000.000.00应付账款 六（十五） 785,185,925.86693,524,968.73584,523,401.86494,062,839.02预收款项 0.000.000.000.00应付职工薪酬 六（十六） 220,095.940.00337,503.850.00应交税费 六（十七） 6,116,274.674,050,643.8130,373,724.4621,531,706.52应付利息 0.000.000.000.00应付股利 0.000.000.000.00其他应付款 六（十八） 85,772,618.4368,091,701.1799,247,759.4775,195,429.51一年内到期的非流动负债 0.000.000.000.00其他流动负债 0.000.000.000.00流动负债合计 913,194,914.90765,667,313.71817,282,389.64590,789,975.05非流动负债：长期借款 0.000.000.000.00应付债券 0.000.000.000.00长期应付款 0.000.000.000.00专项应付款 0.000.000.000.00预计负债 0.000.000.000.00递延收益 六（十九） 4,015,300.003,479,219.380.000.00递延所得税负债 六（十二） 1,673,719.831,673,719.831,674,229.811,674,229.81其他非流动负债 0.000.000.000.00非流动负债合计 5,689,019.835,152,939.211,674,229.811,674,229.81负债合计 918,883,934.73770,820,252.92818,956,619.45592,464,204.86所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 六（二十） 160,000,000.00160,000,000.00160,000,000.00160,000,000.00资本公积 六（二十一） 466,513,017.48466,513,017.48466,513,017.48466,513,017.48减：库存股0.000.000.000.00盈余公积 六（二十二） 61,861,030.8556,398,114.5349,561,921.6544,099,005.33未分配利润 六（二十三） 226,784,014.23176,562,842.99143,949,564.01113,870,860.15归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 915,158,062.56859,473,975.00820,024,503.14784,482,882.96少数股东权益 11,888,172.000.0010,179,143.350.00所有者权益（或股东权益）合计 927,046,234.56859,473,975.00830,203,646.49784,482,882.96负债和所有者（或股东权益）合计 1,845,930,169.291,630,294,227.921,649,160,265.941,376,947,087.82法定代表人：荀振英 主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月利润表2008年度编制单位：广州市广百股份有限公司单位：人民币元项附注 本年金额 上年金额 目合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司一、营业收入 六（二十四）七（四）3,200,995,001.142,739,516,268.522,805,111,499.94 2,415,629,497.36减：营业成本 六（二十四）七（四）2,493,455,248.862,155,454,780.802,170,171,986.53 1,890,864,067.3529,791,863.04营业税金及附加 六（二十五） 39,469,143.7132,380,012.2535,791,594.91301,680,461.02销售费用 六（二十六） 398,651,875.25323,913,624.56363,529,260.4283,497,970.71管理费用 六（二十七） 90,665,075.2486,441,393.6686,721,547.177,172,884.73财务费用 六（二十八） 6,231,684.096,159,385.469,052,373.26-544,189.47资产减值损失 六（二十九） -113,048.8915,360.11-299,604.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填0.00列） 0.000.000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六（三十） 七（五）24,052,393.7028,180,393.706,304,302.60 7,651,122.61其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损110,817,562.59以“－”号填列） 196,687,416.58163,332,105.38146,448,645.174,351,940.52加：营业外收入 六（三十一） 3,246,214.393,185,764.994,671,614.54263,764.35减：营业外支出 六（三十二） 4,267,068.934,168,644.42436,206.08 其中：非流动0.00资产处置损失0.000.000.00三、利润总额（亏损114,905,738.76总额以“－”号填列） 195,666,562.04162,349,225.95150,684,053.6331,035,691.55减：所得税费用 六（三十三） 49,151,973.9739,358,133.9137,824,288.03四、净利润（净亏损83,870,047.21以“－”号填列） 146,514,588.07122,991,092.04112,859,765.60 归属于母公司所有者的净利润 143,133,559.42109,742,093.13 少数股东损益 3,381,028.653,117,672.47五、每股收益：（一）基本每股收益 0.890.89 （二）稀释每股收益 0.890.89法定代表人：荀振英 主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月现金流量表2008年度编制单位：广州市广百股份有限公司单位： 人民币元附注本年金额上年金额项 目合并 母公司合并母公司合并 母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,877,445,434.043,338,975,316.57 3,279,728,716.552,797,236,211.79收到的税费返还0.000.000.00收到其他与经营活动有关的现金六（三十五） 117,042,918.76218,100,157.31 78,330,002.44224,170,910.72经营活动现金流入小计3,994,488,352.803,557,075,473.88 3,358,058,718.993,021,407,122.51购买商品、接受劳务支付的现金 2,952,422,589.852,551,346,899.75 2,408,295,834.902,117,825,583.70支付给职工以及为职工支付的现金 139,916,469.90117,247,770.09 123,221,205.22102,964,481.56支付的各项税费218,415,407.86175,214,824.91 185,447,166.94158,774,896.39支付其他与经营活动有关的现金六（三十五） 393,352,129.70435,438,530.17 362,475,911.13461,817,501.36经营活动现金流出小计 3,704,106,597.313,279,248,024.92 3,079,440,118.192,841,382,463.01经营活动产生的现金流量净额290,381,755.49277,827,448.96 278,618,600.80180,024,659.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 0.000.000.00146,820.01取得投资收益收到的现金171,500.004,299,500.00 980,000.004,130,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,350.001,550.00 481,896.992,100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.000.00 0.000.00收到其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.00投资活动现金流入小计173,850.004,301,050.00 1,461,896.994,278,920.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 527,621,618.42493,645,774.39 265,823,914.383,972,307.44投资支付的现金1,562,600.006,562,600.000.00277,430,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.000.00 0.000.00支付其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.00投资活动现金流出小计 529,184,218.42500,208,374.39 265,823,914.38281,402,307.44投资活动产生的现金流量净额-529,010,368.42 -495,907,324.39 -264,362,017.39 -277,123,387.43三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 0.000.00 451,200,000.00451,200,000.00取得借款收到的现金0.000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00 筹资活动现金流入小计0.000.00 491,200,000.00451,200,000.00偿还债务支付的现金0.000.00 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,672,000.0048,000,000.00 38,206,554.9636,960,000.00其中：子公司支付给少数股东有股利、利润 1,672,000.000.00 150,000.00支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00 1,610,000.001,610,000.00筹资活动现金流出小计 49,672,000.0048,000,000.00 79,816,554.9638,570,000.00筹资活动产生的现金流量净额-49,672,000.00 -48,000,000.00 411,383,445.04 412,630,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -288,300,612.93 -266,079,875.43 425,640,028.45 315,531,272.07 加：期初现金及现金等价物余额666,108,735.74 511,349,282.51 240,468,707.29 195,818,010.44六、期末现金及现金等价物余额 377,808,122.81 245,269,407.08 666,108,735.74 511,349,282.51 法定代表人：荀振英 主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月合并所有者权益(或股东权益)变动表2008年度编制单位: 广州市广百股份有限公司（合并）单位：人民币元本 年 金 额上 年 金 额项 目实收资本 (或股本)资本公积库存股 (减项) 盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益(或股东权益)合计 实收资本 (或股本) 资本公积 库存股(减项)盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益(或股东权益)合计一、上年年末余额 160,000,000.00 466,513,017.4849,561,921.65 143,949,564.0110,179,143.35830,203,646.49120,000,000.0058,590,827.0739,539,082.61 76,745,911.56 6,904,033.73301,779,854.97加：会计政策变更 0.00-1,667,809.59-933,430.69 2,017,829.05 307,437.15-275,974.08前期差错更正0.000.00二、本年年初余额160,000,000.00 466,513,017.480.00 49,561,921.65 143,949,564.0110,179,143.35830,203,646.49120,000,000.0056,923,017.480.00 38,605,651.92 78,763,740.61 7,211,470.88301,503,880.89三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.000.00 12,299,109.20 82,834,450.221,709,028.6596,842,588.0740,000,000.00409,590,000.000.00 10,956,269.73 65,185,823.40 2,967,672.47528,699,765.60（一）净利润143,133,559.423,381,028.65146,514,588.07109,742,093.13 3,117,672.47112,859,765.60（二）直接计入所有者权益(或股东权益)的利得和损失0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 0.00 0.000.001．可供出售金融资产公允价值变动净额0.000.002．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.003．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.004．其他0.000.00上述(一)和(二)小计0.00 0.000.00 0.00 143,133,559.423,381,028.65146,514,588.070.000.000.00 0.00 109,742,093.13 3,117,672.47112,859,765.60（三）所有者(或股东)投入和减少资本 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.0040,000,000.00409,590,000.000.00 0.00 0.00 0.00449,590,000.001. 所有者(或股东)投入资本0.0040,000,000.00409,590,000.00449,590,000.002．股份支付计入所有者权益(或股东权益)的金额 0.00 0.003．其他0.000.00（四）利润分配 0.00 0.000.00 12,299,109.20 -60,299,109.20-1,672,000.00-49,672,000.000.000.000.00 10,956,269.73 -44,556,269.73 -150,000.00-33,750,000.001．提取盈余公积12,299,109.20 -12,299,109.20 0.0010,956,269.73 -10,956,269.730.002．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00-1,672,000.00-49,672,000.00-33,600,000.00 -150,000.00-33,750,000.003．其他0.000.00（五）所有者权益(或股东权益)内部结转 0.00 0.000.00 0.00 0.000.000.000.000.000.00 0.00 0.00 0.000.001．资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.002．盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.003．盈余公积弥补亏损 0.00 0.004．其他0.000.00四、本年年末余额 160,000,000.00 466,513,017.480.00 61,861,030.85 226,784,014.2311,888,172.00927,046,234.56160,000,000.00466,513,017.480.00 49,561,921.65 143,949,564.01 10,179,143.35830,203,646.49法定代表人：荀振英主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月所有者权益(或股东权益)变动表2008年度编制单位: 广州市广百股份有限公司（母公司）单位：人民币元本 年 金 额上 年 金 额 项 目实收资本 (或股本)资本公积库存股 (减项)盈余公积未分配利润所有者权益(或股东权益)合计实收资本 (或股本)资本公积 库存股(减项) 盈余公积未分配利润所有者权益(或股东权益)合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 466,513,017.48 44,099,005.33 113,870,860.15784,482,882.96 120,000,000.0058,590,827.0736,686,215.78 79,092,043.13294,369,085.98加：会计政策变更 0.00 -1,667,809.59-974,215.17 -7,104,225.47-9,746,250.23前期差错更正0.000.00二、本年年初余额160,000,000.00466,513,017.480.0044,099,005.33 113,870,860.15784,482,882.96120,000,000.0056,923,017.480.0035,712,000.6171,987,817.66284,622,835.75三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.000.000.0012,299,109.2062,691,982.8474,991,092.0440,000,000.00409,590,000.000.008,387,004.7241,883,042.49499,860,047.21（一）净利润122,991,092.04122,991,092.04 83,870,047.2183,870,047.21（二）直接计入所有者权益(或股东权益)的利得和损失0.000.001．可供出售金融资产公允价值变动净额0.000.002．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.000.003．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.004．其他0.000.00上述(一)和(二)小计122,991,092.04122,991,092.0483,870,047.2183,870,047.21（三）所有者(或股东)投入和减少资本 0.000.000.000.000.000.0040,000,000.00409,590,000.000.000.000.00449,590,000.001. 所有者(或股东)投入资本0.00 40,000,000.00409,590,000.00449,590,000.002．股份支付计入所有者权益(或股东权益)的金额 0.00 0.003．其他0.000.00（四）利润分配 12,299,109.20 -60,299,109.20-48,000,000.008,387,004.72 -41,987,004.72-33,600,000.001．提取盈余公积12,299,109.20 -12,299,109.200.008,387,004.72 -8,387,004.720.002．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00-48,000,000.00-33,600,000.00-33,600,000.003．其他0.000.00（五）所有者权益(或股东权益)内部结转 0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001．资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.002．盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.003．盈余公积弥补亏损 0.00 0.004．其他0.000.00四、本年年末余额 160,000,000.00466,513,017.480.0056,398,114.53 176,562,842.99859,473,975.00160,000,000.00466,513,017.480.00 44,099,005.33113,870,860.15784,482,882.96法定代表人：荀振英主管会计工作的负责人：吴纪元会计机构负责人：卢杨月广州市广百股份有限公司2008年度财务报表附注广州市广百股份有限公司二OO八年度财务报表附注一、公司基本情况广州市广百股份有限公司(以下简称本公司)是经广州市人民政府办公厅穗府办函[2002]46号文《关于同意设立广州市广百股份有限公司的复函》的批准，广东省人民政府粤府函[2003]13号文的确认，由广州百货企业集团有限公司、英属维尔京群岛粤泰集团有限公司、广州市东方宾馆股份有限公司、广州市汽车贸易有限公司、广州市广之旅房地产开发有限公司、广州轻出集团有限公司作为发起人设立成立。