银行外汇业务培训课程之经常项目
银行国际业务培训(内部资料).pptx
二 国际业务基础知识
• 1、外汇
外汇具有动态和静态两方面的含义。 外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际
汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种 专门性经营活动。 外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融 资产。包括： （一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证， 包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币 有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特 别提款权；（五）其他外汇资产。
• 国家对资本与金融项目交易实行批准、登记制度。
• 资本项目外汇收支包括：1）直接投资，如居民向境外投 资或者转移资本和非居民向境内直接投资。2）各类贷款， 如国际组织贷款、外国政府贷款、国际商业贷款等所形成 的外债。3）证券投资，如债券、股票、票据形式的国际 间的投资。
8、国际结算
国际结算是办理国际间的货币收付，清偿国与国之间的债 权债务而进行的活动。
• 3、了解相关政策及业务流程
第一篇 国际业务概述
• 一、国际业务的特点 • 二、国际业务基础知识 • 三、我行国际业务经营范围 • 四、我行国际业务的优势
一、国际业务的特点
• 1、国际业务是商业银行重要产品线，具有 中间业务和资产业务的特点（包括国际结 算和贸易融资）。
• 2、国际业务的主要特点： • （1）风险相对较低 • （2）成本相对较低 • （3）综合收益相对较高
银行审核外汇收支单证、构建外汇流动非现场监测监管体 系等 。
• 二、资本项目外汇管理 • 1、资本项目外汇管理主要是通过外汇管理部门进行事前
13、保税区
是经国务院批准设立的、海关实施特殊监管的经济区域， 是我国目前开放度和自由度最大的经济区域。
银行外汇业务培训计划方案
随着我国外汇市场的不断发展和金融改革的深入推进，银行外汇业务在金融市场中的地位日益重要。
为提升银行外汇业务管理水平，加强外汇风险防控，提高外汇服务质量，确保外汇业务合规经营，根据国家外汇管理局相关政策和要求，结合我行实际情况，特制定本培训计划。
二、培训目标1. 提高银行外汇业务人员的政策理论水平，增强外汇业务合规意识；2. 增强外汇业务人员对国内外汇市场形势的认识，提高风险防控能力；3. 提升银行外汇业务操作技能，确保外汇业务办理规范、高效；4. 加强银行外汇业务团队建设，提高整体业务水平。
三、培训对象1. 各分支行外汇业务部门负责人；2. 外汇业务经办人员；3. 外汇业务相关人员。
四、培训内容1. 国家外汇管理局最新外汇管理政策解读；2. 外汇市场形势分析及风险防控；3. 外汇业务操作规范及流程；4. 外汇业务典型案例分析；5. 外汇业务系统操作培训；6. 外汇业务合规经营案例分析；7. 外汇业务团队建设与管理。
五、培训方式1. 邀请国家外汇管理局专家授课；2. 邀请具有丰富外汇业务经验的银行资深人员授课；3. 现场教学与案例分析相结合；4. 互动交流与答疑。
六、培训时间及地点1. 培训时间：根据各分支行实际情况，分批次进行；2. 培训地点：各分支行会议室或培训中心。
七、培训考核1. 培训结束后，对参训人员进行考核，考核合格者颁发培训证书；2. 考核不合格者，需进行补考。
八、培训保障1. 各分支行要高度重视，加强组织领导，确保培训工作顺利开展；2. 各分支行要合理安排培训时间，确保参训人员按时参加培训；3. 培训费用由各分支行承担；4. 培训结束后，各分支行要总结培训成果，并将培训情况报上级部门。
九、培训效果评估1. 通过培训，参训人员的外汇业务理论水平和实际操作能力得到提升；2. 银行外汇业务合规经营水平得到提高；3. 银行外汇业务风险防控能力得到加强；4. 银行外汇业务服务质量得到提升。
银行国际业务培训
UCP600于2006年10月在巴黎经ICC银行委员会通过， 已于2007年7月1日开始实施。
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10、银行间的通讯系统---SWIFT
SWIFT是Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication S.C的缩写，中文为环 球同业银行金融电信组织 SWIFT成立之宗旨在于提供一项科技化的服务，经由所 有会员银行连接全世界各个金融市场来达到下列目标 我行2009年5月加入该协会SWIFT BIC 为BOJJCNBJ
• 企业开立资本金账户需要提供给外汇管理局的资料有： （1）开户申请（注明开户银行） （2）外商投资企业提交的统一格式的《外商投资企业外汇
登记申请表》 （3）商务（或行业等）主管部门批准企业成立的批复文件、
颁发的批准证书 （4）经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除
外）、章程 （5）企业法人营业执照副本、非法人中外合作企业提供营
银行国际业务培训
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2020/12/21
银行国际业务培训
引言 怎样学习国际业务？
• 1、了解国际业务是指哪些业务？ • 2、了解我国的国际业务与国际上有什么不
同？ • 3、了解有关国际业务的法律法规及我行的
规章制度。
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银行国际业务培训
• 1、只要与跨境收付结算有关的业务都可归 类为国际业务。
资企业批准证书 （6）若法人委托他人办理则还需提供授权书及被授
权人身份证
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外汇业务知识培训课件
外汇业务知识培训课件一、教学内容本节课的教学内容来自于《外汇业务知识培训》教材的第三章，主要内容包括外汇市场的概述、外汇市场的参与者、外汇交易的基本方式以及外汇市场的监管。
二、教学目标1. 让学生了解外汇市场的概念和组成，理解外汇市场的运作机制。
2. 使学生掌握外汇市场的主要参与者，包括商业银行、企业和政府等。
3. 培养学生掌握外汇交易的基本方式，包括现汇交易、现钞交易和远期交易等。
三、教学难点与重点重点：外汇市场的概念、外汇市场的参与者、外汇交易的基本方式。
难点：外汇市场的监管机制、外汇交易的操作流程。
四、教具与学具准备教具：多媒体课件、黑板、粉笔。
学具：笔记本、课本、文具。
五、教学过程1. 情景引入：以外汇交易的实际案例为导入，让学生了解外汇市场的实际运作情况。
2. 知识讲解：详细讲解外汇市场的概念、外汇市场的参与者、外汇交易的基本方式，以及外汇市场的监管。
3. 例题讲解：通过具体的例题，让学生了解外汇交易的操作流程。
4. 随堂练习：让学生通过练习题，巩固所学的外汇业务知识。
六、板书设计板书设计如下：外汇市场概念：外汇市场是指各种货币的交易市场。
参与者：商业银行、企业和政府等。
交易方式：现汇交易、现钞交易、远期交易。
监管：外汇市场的监管机制。
七、作业设计作业题目：1. 简述外汇市场的概念和组成。
2. 列举外汇市场的主要参与者。
3. 解释外汇交易的基本方式。
4. 描述外汇市场的监管机制。
答案：1. 外汇市场是指各种货币的交易市场，包括现汇市场和现钞市场。
2. 外汇市场的主要参与者包括商业银行、企业和政府等。
3. 外汇交易的基本方式包括现汇交易、现钞交易和远期交易。
4. 外汇市场的监管机制包括监管机构的监管和自律组织的监管。
八、课后反思及拓展延伸课后反思：本节课通过实际案例的引入，使学生了解了外汇市场的实际运作情况。
通过详细讲解和例题讲解，让学生掌握了外汇交易的操作流程。
但在讲解外汇市场的监管机制时，部分学生反映较为困难，需要在今后的教学中进行进一步的解释和引导。
外汇业务培训
8.11汇率改革政策以来，出现了一些新的情况，资本外逃加剧。
跨境人民币结算和外汇管制，积极配合之后的检查和自查。
黄勇：跨境人民币工作要求：1.强化贸易真实性审核，特别是进料加工，防治合同发票反复使用(减少企业购汇，以及减少跨境人民币的流入)2.转口贸易必须在同一家银行收付，禁止交叉货币，（人民币和另外一种外币，收什么钱，付什么钱）3.加强保税区、特殊监管区的审核NRA账户管理要求：1．明确NRA账户的管理要求。
沪港通，RQFII外，不允许接受任何NRA资金。
2. 购汇汇出要提出真是凭据，认真审核。
3. 从今年9月起，人行不再考核银行的跨境人民币量。
4. 银行要引导人民币结算，减少购汇汇出跨境办近期将进行跨境人民币业务检查，特别是贸易项下，单据不得缺漏。
跨境人民币流入检查工作。
外汇业务提示：1.认真履行展业三原则，真实性和合规性的审核需要加强。
（之前是表面真实性原则，现在不是了）2.规范细化审核操作，关注高频、大项目经常项目的购汇，特别是预付货款的支付。
3.审慎办理业务，严防分拆项下购付汇。
4.建议暂停经常项目下提前购汇的业务，不要提前购汇。
5.加强资本项目下的外汇管理，例如还本付息，利润支付、对外投资等，不仅需要提供证件凭证，还需要合法收入的证明。
6.全辖共享关注分拆名单。
7.购付汇与其经营规模不一致的要求银行不得擅自接受媒体采访、不得泄露信息，防止造成恐慌。
经常项目下的业务提示：货物贸易外汇流出关键是分拆特征要抓住。
资本项目下：高频大额付汇的数据筛选工作。
货物贸易方面：1.履行好现行法律义务，展业三原则，现行管理条例，单据真实性，与贸易收支的一致性。
2.客户调查、业务受理、单证审核的工作要做到位3.银行加强对企业客户的服务4.非名录企业贸易购汇，服务贸易：1.单证所列主体的性质等符合要求2.合同、发票、税务单据等的审核（五万美元以上）3.在短时间内、大额非贸支付，需要引起注意个人外汇方面：1.加强个人购付汇行为真实性2.莓两月一次筛查分拆交易情况，购汇金额超过20万美元，且汇给同一个人3.提高分析分拆业务的能力，拒绝办理分拆业务人民币在贬值的大通道里面，可以增加人民币负债，例如结合一带一路战略，可以给外国提供一些人民币贷款。
银行外汇汇款业务培训
数字化风控
运用大数据、人工智能等技术手 段，构建外汇汇款业务风险防控 体系，实现客户身份识别、交易 背景调查、风险预警等功能的数
字化和智能化。
个性化、定制化产品方案
个性化产品
针对不同客户需求，提供个性化的外汇汇款产品方案，如定制汇款 路线、优化汇款手续费等，满足客户多样化的业务需求。
定制化服务
根据客户的特殊需求，提供定制化的外汇汇款服务，如为企业客户 提供专属的汇款通道、为高端客户提供私人银行级别的服务等。
外汇风险管理
协助客户制定外汇风险管理策略，提供外汇期权、远期结售汇等金融 衍生工具，帮助客户规避汇率波动风险。
一站式金融服务
整合银行内外资源，为客户提供包括外汇汇款、跨境支付结算、贸易 融资支持、外汇风险管理在内的一站式金融服务解决方案。
05
客户关系管理与营销技 巧
客户需求分析与定位
了解客户基本信息
分类
根据汇款方式和性质的不同，外 汇汇款可分为电汇、信汇、票汇 等类型。
市场需求与发展趋势
市场需求
随着全球化进程的加速和国际贸易的 蓬勃发展，外汇汇款业务需求不断增 长。同时，个人跨境汇款、留学汇款 等需求也在逐渐增多。
发展趋势
未来，外汇汇款业务将更加注重便捷 性、安全性和时效性。银行将借助科 技手段提升服务质量，如通过区块链 技术提高汇款效率、降低风险等。
合规意识培养的途径
通过定期的法律法规培训、案例分析、经验分享等方式， 不断提高银行业务人员的合规意识和风险防范能力。
合规意识的重要性
有利于保障银行业务的稳健运行，防范潜在的法律风险和 声誉风险，同时也有助于提升银行的公信力和市场竞争力 。
违规案例分析及教训总结
01
商业银行外汇业务培训手册
商业银行外汇业务培训手册一、引言商业银行外汇业务作为银行业务中的一个重要组成部分，在全球金融市场中扮演着重要的角色。
为了提高银行员工的外汇业务素质，增强其专业知识和技能，本手册将深入介绍商业银行外汇业务的相关知识和实际操作技巧。
二、概述1. 外汇业务的定义和基本概念外汇业务是指银行以本国货币对外国货币进行的各种业务活动，包括外汇汇款、外汇购汇、外汇售汇等。
2. 外汇市场的基本特点介绍外汇市场的参与方、交易品种、交易时间以及市场影响因素等。
三、外汇买卖业务1. 外汇买卖业务流程包括客户需求了解、行情分析、交易下单、结算和询问客户满意度等环节。
2. 外汇买卖业务的操作技巧介绍如何进行外汇交易的技巧，包括熟悉货币对的走势、正确判断市场趋势以及有效控制风险等。
四、外汇远期业务1. 外汇远期业务的定义和特点解释外汇远期业务的基本概念，并介绍其与现汇业务的区别。
2. 外汇远期业务的操作流程包括外汇远期合同的签订、结算日确定和交割等流程。
五、外汇衍生品业务1. 外汇衍生品的基本知识介绍外汇衍生品的种类、交易方式以及风险管理等方面的内容。
2. 外汇期权交易解释外汇期权的基本概念和交易方式，介绍期权的使用场景和风险控制方法。
六、外汇风险管理1. 外汇风险分类介绍汇率风险、利率风险和流动性风险等外汇风险的基本类型。
2. 外汇风险管理工具包括货币期货、远期外汇合约和外汇期权等工具的使用方式和注意事项。
七、合规与风控1. 外汇业务的法规要求介绍商业银行开展外汇业务需要遵守的相关法律法规。
2. 风险管理与内控机制描述银行外汇业务风险管理的各项要求和内部控制机制。
八、总结与展望本手册通过对商业银行外汇业务的全面讲解，帮助银行员工更好地理解和掌握外汇业务的相关知识和实际操作技巧，提升其工作能力和服务质量。
外汇市场的发展和变化将对商业银行的外汇业务带来新的机遇和挑战，因此，不断学习和更新外汇业务知识，不断提高自身素质和能力，方能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
外汇业务基础知识培训(58张)
外汇业务基础知识培训(58张)一、教学内容本节课的教学内容来自于教材的第五章第一节，主要内容包括外汇的定义、外汇市场的构成、外汇交易的基本方式以及外汇汇率的形成机制。
二、教学目标1. 让学生了解外汇的定义和特点，理解外汇市场的构成和运作机制。
2. 让学生掌握外汇交易的基本方式，包括现汇交易、现钞交易和远期交易。
3. 让学生了解外汇汇率的形成机制，理解买入价、卖出价、中间价和现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价之间的关系。
三、教学难点与重点重点：外汇的定义、外汇市场的构成、外汇交易的基本方式以及外汇汇率的形成机制。
难点：外汇汇率的形成机制，以及买入价、卖出价、中间价和现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价之间的关系。
四、教具与学具准备教具：多媒体教学设备学具：教材、笔记本、笔五、教学过程1. 情景引入：通过一个实际的外汇交易案例，让学生了解外汇交易的实际应用场景。
2. 教材讲解：详细讲解外汇的定义、外汇市场的构成、外汇交易的基本方式以及外汇汇率的形成机制。
3. 例题讲解：通过具体的例题，让学生理解买入价、卖出价、中间价和现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价之间的关系。
4. 随堂练习：让学生通过教材后的练习题，巩固所学的内容。
5. 板书设计：将买入价、卖出价、中间价和现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价之间的关系用板书形式呈现出来。
6. 作业设计：题目1：请简述外汇的定义和特点。
答案1：外汇是指不同国家货币之间的兑换关系，它具有普遍接受性、可兑换性、波动性和风险性等特点。
题目2：请解释外汇市场的构成和运作机制。
答案2：外汇市场由各种参与主体构成，包括商业银行、非银行金融机构、企业和个体投资者等。
外汇市场的运作机制主要包括供求关系、汇率形成机制和交易机制。
题目3：请解释外汇交易的基本方式。
答案3：外汇交易的基本方式包括现汇交易、现钞交易和远期交易。
现汇交易是指通过银行或其他金融机构进行的货币兑换交易；现钞交易是指通过银行或其他金融机构进行的货币兑换并交付现金的交易；远期交易是指买卖双方在成交后一定期限内进行货币兑换的交易。
银行外汇培训计划
银行外汇培训计划一、培训目的外汇交易是银行业务中非常重要的一项，对于银行业务员来说，掌握外汇交易的知识和技能是非常必要的。
本次培训旨在帮助银行业务员全面了解外汇交易的基本知识和操作流程，提高业务员的外汇交易能力，为他们提供更好的服务。
二、培训对象本次培训面向银行前台业务员和后台操作人员，共计100人。
三、培训内容1. 外汇交易概述- 什么是外汇交易- 外汇交易的作用和意义- 外汇市场的基本特点2. 外汇交易基本知识- 外汇市场的组成- 外汇市场的运作机制- 外汇交易的基本术语和概念3. 外汇交易操作流程- 外汇汇率的基本计算方法- 外汇汇率的相关概念和术语- 外汇交易的具体操作流程4. 外汇风险管理- 外汇交易中的风险类型- 外汇风险管理的基本原理- 外汇风险管理的具体方法和工具5. 外汇交易实操- 外汇交易的实际操作流程- 外汇交易的风险控制方法- 外汇交易中的常见问题和解决方法四、培训方式1. 理论讲解：通过专业讲师进行外汇交易相关知识的理论讲解，让学员全面了解外汇交易的基本理论知识。
2. 实操演练：组织学员进行外汇交易的实操演练，提供真实的交易环境和数据，让学员在实践中掌握外汇交易的操作技能。
3. 案例分析：通过真实的外汇交易案例分析，让学员了解外汇交易中常见的问题和解决方法，提高他们的应变能力。
4. 互动交流：组织学员与专业讲师进行互动交流，解答学员在学习过程中遇到的问题，促进学习效果的提高。
五、培训时间安排本次培训计划为期5天，每天8个小时的学习时间，具体时间安排如下：第一天：外汇交易概述和基本知识的讲解，实操演练；第二天：外汇交易操作流程的讲解，实操演练；第三天：外汇风险管理的讲解，实操演练；第四天：外汇交易实操演练和案例分析；第五天：外汇交易知识的综合测试和培训总结。
六、培训评估1. 知识测试：在培训结束后，组织学员进行外汇交易知识的测试，检验学员对外汇交易知识的掌握程度。
2. 操作能力评估：组织学员进行外汇交易操作的实操测试，检验学员的外汇交易操作能力。
工商银行个人外汇业务经常项目常见易错问题知识竞赛试题
工商银行个人外汇业务经常项目常见易错问题知识竞赛试题1、某企业上年末“利润分配——未分配利润”科目借方余额为50 000元（属于五年以上亏损），本年度实现利润总额为1 000 000元，所得税税率为25％，无纳税调整项目，本年按照10％提取法定盈余公积，应为（）元。
[单选题] *A.75 000B.71 250C.100 000D.70 000(正确答案)2、股份有限公司为核算投资者投入的资本应当设置（）科目。
[单选题] *A.“实收资本”B.“股东权益”C.“股本”(正确答案)D.“所有者权益”3、已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产，应根据（）作暂估价值转入固定资产，待竣工决算后再作调整。
[单选题] *A.市场价格B.计划成本C.估计价值(正确答案)D.实际成本4、企业生产车间发生的固定资产的修理费应计入（）科目。
[单选题] *A.制造费用B.生产成本C.长期待摊费用D.管理费用(正确答案)5、对出租的无形资产进行摊销时，其摊销的价值应计入（）。
[单选题] *A.管理费用B.其他业务成本(正确答案)C.营业外支出D.销售费用6、企业开出的商业汇票为银行承兑汇票，其无力支付票款时，应将应付票据的票面金额转作（）。
[单选题] *A.应付账款B.其他应付款C.预付账款D.短期借款(正确答案)7、下列各项，不影响企业营业利润的项目是（）。
[单选题] *A.主营业务收入B.其他收益C.资产处置损益D.营业外收入(正确答案)8、．（年浙江省第二次联考）会计人员的职业道德规范不包括（）[单选题] *A操守为重、不做假账(正确答案)B爱岗敬业、诚实守信C、廉洁自律、客观公正D坚持准则、提高技能9、行政人员出差回来报销的差旅费，应该计入（）科目。
[单选题] *A.管理费用(正确答案)B.财务费用C.制造费用D.销售费用10、．（年宁波二模考）根据权责发生制原则，以下属于本期的收入或费用的是（）[单选题] *A支付明年的房屋租金B本期已经收款，但商品尚未制造完成C当期按照税法规定预缴的税费D商品在本期销售，但货款尚未收到(正确答案)11、企业在转销已经确认无法支付的应付账款时，应贷记的会计科目是（）。
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出口收汇业务
相关法规： 《出口收汇核销管理办法》（汇发[2003]91号） 国家外汇管理局关于印发《出口收汇核销管理办法实施细则》和《 出口收汇核销管理操作规程》的通知（汇发[2003]107号） 国家外汇管理局关于进一步简化出口收汇核销手续有关问题的通知 （汇发[2005]73号） 《出口收结汇联网核查办法》（汇发[2008]29号） 国家外汇管理局关于修订《出口收结汇联网核查操作规程》的通知 （汇发[2010]61号）
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出口收结汇联网核查操作流程
五、特殊待核查账户资金退汇/结汇/划转 （一）退汇核准 对于待核查账户中外汇资金的退汇，银行应根据外汇局在《冲减证 明》上的签注办理相应的联网核查和退汇手续。 （二）出口与收汇主体不一致的资金结汇/划转核准 1．《出口收汇说明》； 2．中国电子口岸企业操作员IC卡（出口单位）； 3．外汇局的核准文件 （三）资本项目项下及其他外汇收入错入待核查账户 外汇局的核准文件
一、银行收汇后 1、银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判 断的要及时与企业联系，要求企业说明。 2、银行应将企业出口项下的收汇（含预收货款），划入企 业待核查账户进行专户管理。 二、企业办理待核查账户结汇或划出手续需提供的凭证 1、企业应当如实填写《出口收汇证明》（企业可自行制作 或下载）和中国电子口岸操作员IC卡（企业可凭其操作员IC 卡登录核查系统，查询与出口对应的可收汇额）。 2、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业还 应向银行提供盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本和邮 寄货物清单。
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出口收汇业务流程
银行收汇
银行与企业进行收汇性质确认
属于出口项下的收汇进入 待核查账户
不属于出口项下的收汇进 入经常账户或资本账户
企业向银行提出结汇或划 转外汇申请 按原有相关规定使用 银行对企业的收汇进行核0
出口收结汇联网核查操作流程
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I. 服务贸易现行主要政策法规 售付汇管理主要政策法规
国家外汇管理局关于下发〈 1、《国家外汇管理局关于下发〈非贸易售付汇及境内居民个 、《国家外汇管理局关于下发 人外汇收支管理操作规程〉（试行）的通知》（汇发[2002]29 〉（试行 》（汇发[2002]29号 人外汇收支管理操作规程〉（试行）的通知》（汇发[2002]29号）； 2、《国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易 项目售付汇有关问题的通知》 汇发[2003]35号 项目售付汇有关问题的通知》（汇发[2003]35号）； 3、《国家外汇管理局关于企业和预算外单位公务出国用汇管 理有关问题的通知》（汇发[2004]117号）； 4、财政部和外交部联合颁布的《临时出国人员费用开支标准 和管理办法》（财行[2001]73号）； 5、《国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理有关问题的 通知》（汇发[2004]62号）； 国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》 6、《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》 汇发[2006]19号 （汇发[2006]19号）；
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银行日常业务差错和违规
一、差错 （一）大量问题由申报环节产生。 1、重复申报； 2、申报不及时； 3、遗漏申报； 4、错误申报：其他项下付款、申报信息错误等。 （二）付汇凭证要素填制不规范； （三）违规办理贸易付款： 非名录付款、未凭《进口付汇登记表》付款、审核资料不全或 不一致等。 二、影响： 1、外汇统计数据的真实性和准确性； 2、非现场监测有效性； 3、给企业等造成不便等。
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出口收结汇联网核查操作流程
三、银行办理待核查账户结汇或划出的手续时 1、银行应当凭企业及自身操作员IC卡登录核查系统，对企业出口收汇进 行联网核查，在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同 时在核查系统中核减其对应出口可收汇额。银行不得超过核查系统内企 业出口可收汇额为其办理结汇或者划出资金手续。 2、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，还需登录核查系统， 记录对应的涉外收入申报单号和收汇金额后办理。 3、银行为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应在相应单证正本 上签注已收汇情况并加盖银行业务公章，留存《出口收汇证明》及相关 单证复印件五年备查。 四、银行为企业出具出口收汇核销专用联 1、待核查账户的出口收汇办理结汇或划出手续后，银行方可按《出口收 汇核销管理规定》为出口单位出具出口收汇核销专用联。 2、按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具 出口收汇核销专用联。
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案例
1、由于企业错误申报或银行工作失误而导致的资金错误入账的情况如何 处理？ 答：银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质 认真审核资金性质，无法判断的要及时 认真审核资金性质 与企业联系，尽可能避免出现此类失误。 由于企业错误申报或银行工作失误而导致资金错误入账的应区分以下四 种情况处理： 1、货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可根据企业的 更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续。 2、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业说明及合同、 发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户的划出或结汇手续。 3、银行贸易融资项下已由银行办理联网核查，收回的实际出口对应款项 误入待核查账户的，银行可直接为其办理从待核查账户的划出或结汇手 续。 4、资本项目项下及其他外汇收入错入待核查账户的，凭外汇局核准件办 理。 企业进口付汇项下的退汇款应如何处理？ 2、企业进口付汇项下的退汇款应如何处理？ 答：对于进口付汇项下的退汇款，企业应向银行提供进口合同、贸易进 口付汇核销单正本，经银行审核无误后，该笔外汇不必进入企业的待核 查账户。
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进口付汇流程
一、在付汇前： （一）银行通过贸易收付汇核查系统银行版查询名录情况 地址 http://asone.safe:9101/asone/ 对于不在名录的进口单位或“C类进口单位” ，未经外汇局登记，银行 不得为进口单位办理进口付汇或开立信用证等相关业务。 （二）审查相应有效凭证和商业单据（常用情况） 1、以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书。 2、以托收方式结算的，审查进口合同； 3、以预付货款方式结算的，审查进口合同、形式发票； 4、以货到付款方式结算的： 对于凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，审查进口合同、加 盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票； 对于凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货 物报关单的贸易方式，审查相应凭证； “不得对外售付汇”进口货物 报关单不能凭以办理进口付汇； 5、转口贸易项下，除依据不同结算方式审查有关单证外，先支后收项下 还需审查出口合同，先收后支项下还需审查出口合同、收汇凭证。
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7、《国家外汇管理局综合司关于调整部分服务贸易项下售付汇政 、《国家外汇管理局综合司关于调整部分服务贸易项下售付汇政 策有关问题的通知》（汇综发[2006]73 》（汇综发[2006]73号 策有关问题的通知》（汇综发[2006]73号）； 、《国家外汇管理局经常项目管理司关于下发 国家外汇管理局经常项目管理司关于下发〈 8、《国家外汇管理局经常项目管理司关于下发〈关于服务贸易外 汇管理有关问题的答复〉的通知》（汇经函[2006]12 》（汇经函[2006]12号 汇管理有关问题的答复〉的通知》（汇经函[2006]12号）； 、《国家外汇管理局 9、《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支 付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64 》（汇发[2008]64号 付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）； 10、《国家外汇管理局关于转发国家税务总局服务贸易等项目对 外支付出具税务证明管理办法的通知》（汇发[2009]1号）； 11、《 、《关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有 11、《关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有 关问题的通知》（汇发[2009] 52号 》（汇发 关问题的通知》（汇发[2009] 52号）； 12、国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知 （汇发[2009] 63号）。
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案例
辖内A企业通过B银行支付向境外供货商支付进口设备款。合 同约定付款方式为先以预付货款方式支付30%，货到后电汇 方式支付剩余货款。合同约定合同约定装运日期为5月31日 ，实际到货日期为6月20日。
1、通过核查系统查询A公司是否为名录企业或“C类进口单位”。 2、审核相应有效凭证和商业单据 A公司为名录企业： （1）预付货款项下，审核审查进口合同、形式发票； （2）货到付款项下，审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正 本（付汇证明联）、商业发票； A公司不为名录企业：凭外汇局出具的《进口付汇登记表》付汇。 3、辅导企业正确、完整填写《境外汇款申请书》，并准确填报电子申报信息。 交易编码为101010，勾选为进口核查项下付汇，填写相应合同号及发票号。 （1）预付货款项下，最迟装运日期为5月31日； （2）货到付款项下，最迟装运日期为5月21日（6月20日-30天）
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进口付汇业务
相关法规： 《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知》 附件：货物贸易进口付汇管理暂行办法及实施细则 罚则： 实施细则第四十条：“银行有下列行为之一的，由外汇局依据《条例》 第四十七条规定，责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100 万元以下的罚款：（一）未按照本细则及相关规定审核有效凭证及商业 单据，为进口单位办理进口付汇业务；（二）属进口付汇登记业务范围 ，但未凭外汇局核发的《登记表》为进口单位办理进口付汇业务；（三 ）未按照外汇局公布的进口单位分类管理措施为进口单位办理进口付汇 业务；（四）其他违反《办法》及本细则的行为。”以及第四十一条： “银行有下列行为之一的，由外汇局依据《条例》第四十八条规定，责 令改正，给予警告，处30万元以下罚款：（一）错报、漏报、虚报、迟 报进口付汇核查凭证以及电子信息；（二）拒绝、阻碍外汇局依法实施 现场核查；（三）在外汇局实施现场核查中未按照本细则及相关规定提 供有效单证及资料或提供虚假单证及资料；（四）其他违反《办法》及 本细则的行为。”