最新XX集团银行存款管理制度资料
银行存款管理制度范本
银行存款管理制度范本银行存款管理制度是银行为规范自身存款管理行为而制定的一套具体规定和制度，旨在确保银行在存款管理过程中合法、规范、高效、安全地开展业务。
以下是一份银行存款管理制度范本，供参考：第一章总则第一条为规范银行存款管理行为，保障客户权益，加强内部管理，促进银行科学发展，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于银行的存款管理业务。
第三条银行存款管理应遵循公平公正、安全高效的原则，保障客户权益，做到诚信服务。
第四条银行存款管理应当遵循监管部门的相关规定，严格执行各项法律法规。
第二章存款业务规定第五条银行应当建立健全存款业务管理制度，明确存款业务的组织架构、业务流程和内部控制措施。
第六条银行应当按照客户需求，提供不同形式的存款业务，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
第七条银行应当建立健全存款账户开立、销户等业务的管理制度，对存款人身份信息进行核实，并且及时记录存款人的变更信息。
第八条银行应当建立健全存款利率管理制度，按照市场化原则制定存款利率，并及时向客户公示。
第三章存款业务操作规定第九条银行应当采取科学合理的管理和控制手段，确保存款业务的安全性和稳定性。
第十条银行应当按照存款业务规定，及时、准确地办理各项存取款业务，做好账务处理和资金监管工作。
第十一条银行应当加强存款业务的风险管理，建立健全风险预警机制，以防范和化解各类风险。
第四章存款销售和宣传规定第十二条银行应当建立健全存款销售和宣传制度，按照市场化的原则，积极宣传存款业务，使客户充分了解存款业务的特点和优势。
第十三条银行应当规范存款销售行为，遵循合法合规的原则，禁止任何形式的虚假宣传和误导性销售。
第十四条银行应当建立健全客户投诉处理机制，及时解决客户投诉，提升客户满意度。
第五章附则第十五条本制度的解释权归银行所有。
第十六条本制度自发布之日起生效。
如遇变更，须经银行内部审批和公告后实施。
总之，银行存款管理制度是银行的重要管理制度之一，对银行存款管理工作具有重要的指导和规范作用。
银行存款管理制度
银行存款管理制度一、存款种类银行应提供多种存款种类，满足不同客户的需求，如活期存款、定期存款、通知存款等。
不同种类的存款具有不同的存期限、利率、取款方式等特点。
二、存款凭证与登记银行应准确记录客户的存款凭证信息，并及时登记到存款账户中。
客户的存款凭证应包括存款单、存折、借记卡等，用于证明存款人的身份和存款金额。
三、存款利率和计算银行应根据市场情况和资金供需状况合理设定存款利率，并明确告知客户。
存款利率可以根据不同存款种类和存期进行差异化设置。
银行应采用计息方式，按照存款利率和存款期限计算客户的利息。
四、存款的受理和核验银行应严格按照规定程序受理客户的存款申请，核验存款人的身份和存款金额。
存款人可以选择现金存款、转账存款、支票存款等方式进行存款。
五、存款的存取操作银行应确保存款人可以方便地进行存取款操作，例如提供充足的存取款柜台和自助设备。
存取款操作应经过存款人本人的身份验证，确保资金的安全。
六、存款的结算与转账银行应及时对客户的存款进行结算和转账操作，确保存款人能够按要求进行资金的划转。
存款人可以通过转账、支票、借记卡等方式将存款转入他人账户或其他银行。
七、关于存款的报表和记录银行应按照规定制作存款相关的报表和记录，包括存款申请表、存款交易日志、存款余额表等。
这些报表和记录可以为银行的管理和监督提供参考依据。
八、存款的安全性保障银行应采取各种措施确保存款的安全性，例如加强系统和数据的安全防护，加大保险保障力度，建立风险防控机制等。
如果存款发生损失，银行应按照法律法规和相关规定进行赔偿。
九、存款的利息管理银行应及时向客户支付存款的利息，保证客户的权益。
存款利息可以在存款到期时一次性支付，也可以按照一定的周期进行计息和支付。
十、存款的退还和解冻银行应按照客户的要求，及时退还存款或解冻存款。
存款人可以在存款到期时选择继续存款、转为其他存款种类或提取存款。
综上所述，银行存款管理制度涉及到存款种类、凭证和登记、利率计算、受理和核验、存取操作、结算与转账、报表和记录、安全性保障、利息管理、退还和解冻等多个方面，旨在确保存款业务的规范与安全。
银行存款管理制度模板
第一章总则第一条为加强本单位的银行存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有涉及银行存款的部门和个人，包括但不限于财务部、采购部、销售部等。
第三条本制度旨在规范银行存款的开户、使用、管理和监督，防止资金流失和违规操作。
第二章银行账户管理第四条本单位应在银行开设必要的账户，账户名称应与本单位名称一致。
第五条银行账户的设立、变更、注销需经单位负责人批准，并报上级主管部门备案。
第六条各部门不得擅自开设、使用或变更银行账户，严禁将银行账户出租、出借给其他单位和个人。
第七条银行账户的印鉴（包括但不限于财务专用章、法人章等）由专人保管，不得私自复制或泄露。
第三章资金收支管理第八条资金收支应严格按照国家法律法规和本单位的财务制度执行。
第九条各部门办理资金收支业务时，应提供真实、合法的凭证，并经授权人审批。
第十条严禁使用现金支付大额款项，提倡使用银行转账结算。
第十一条银行支票的签发、使用和保管应严格按照银行相关规定执行，不得签发空头支票。
第四章银行存款核对与对账第十二条财务部应定期与开户银行核对银行存款余额，确保账实相符。
第十三条财务部应按月编制银行存款余额调节表，对未达账项进行核对，并及时处理。
第十四条财务部应按年度与开户银行进行对账，确保账账、账款相符。
第五章监督与检查第十五条单位内部审计部门应定期对银行存款管理进行监督检查，发现问题及时报告单位负责人。
第十六条对违反本制度的行为，单位应根据情节轻重给予相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职检查、解除劳动合同等。
第六章附则第十七条本制度由财务部负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十九条本制度如需修改，由财务部提出修改意见，经单位负责人批准后，予以发布。
企业银行存款管理制度
企业银行存款管理制度一、制度目的为规范企业银行存款管理，提高资金使用效率，防范风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本企业所有存款业务的管理。
三、存款管理原则1. 资金管理应遵循安全、高效、便捷的原则，确保资金安全和有效运用。
2. 建立合理的资金预算和资金管理制度，为企业决策提供准确的资金信息和分析。
3. 严格按照法律法规、政策，规范存款业务。
4. 建立健全的风险管理制度，对资金流动进行有效监控和风险控制。
5. 对各项存款业务实行分类管理，根据不同的用途、期限和利率，进行合理配置和管理。
四、存款业务管理1. 开户管理（1）按照《企业开户管理办法》规定，开立银行账户。
（2）开户前，应提交企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证件。
（3）银行开户前应对企业的信用状况进行评估，并根据评估结果决定是否开户和开户金额。
2. 存款管理（1）存款应按照企业的资金预算和资金规划进行存储和管理，避免闲置和浪费。
（2）对于大额存款，应实行分账管理，提高存款安全性。
（3）对于不同种类的存款，应根据其期限、利率等因素进行分类管理。
（4）对于保证金、质押存款等，应按照相应的规定管理。
3. 取款管理（1）企业应设立专门的取款权限管理制度，严格授权管理取款权限。
（2）对于大额取款，应实行多人会签制度，确保资金流向合规。
（3）对于临时性的取款，应注明取款用途，并进行及时归还。
4. 利率管理（1）企业应根据自身的需要和资金预算，选择适合的存款利率。
（2）应定期进行存款利率比较和调整，确保利率优惠。
5. 存款监控和风险管理（1）银行应加强对企业存款的监控，及时发现异常情况。
（2）对于涉及到的风险问题，应及时采取有效措施，防范风险。
（3）对于风险管理的问题，应建立健全的风险管理制度，确保风险可控。
五、附则1. 本制度应遵循国家的法律法规和银行业的相关规定。
2. 对于本制度的修改和解释，应由本企业的有关部门进行统一管理。
企业银行存管管理制度最新
企业银行存管管理制度最新第一章总则第一条为规范企业银行存管管理行为，提高存管业务风险管理水平，保护存款人合法权益，修订制定本制度。
第二条本制度适用于公司进行企业银行存管业务管理活动。
第三条公司存管业务应当遵循规范、安全、保密、合规的原则，科学、合理地保障存款人的利益，维护存管业务的正常运行。
第四条存管业务主要包括定期存款、通知存款、活期存款、零存整取、整存零取、存本取息等存款业务，以及对存款账户和资金的管理等。
第五条公司负责制定存管业务的相关管理办法和具体操作流程，明确存管业务处理的责任部门及人员。
第六条公司应根据存管业务的具体情况，合理设定存款利率和手续费，确保存管业务的正常运行。
第七条公司应建立健全存管业务的风险管理制度和内部控制制度，落实存管业务责任的划分和风险的防范。
第八条公司应建立健全存管业务的信息系统，确保数据的安全和稳定。
第九条公司应建立健全存管业务的投诉处理机制，及时处理客户的投诉和意见建议。
第十条存管业务应当遵循国家相关的法律法规和监管规定，履行相关的合规要求。
第二章存款业务管理第十一条公司应当依法接受存款人的存款，并严格履行存款人的凭证和身份的核对工作，确保存款的真实合法。
第十二条公司应当按照国家相关的法律法规和监管规定，设定存款利率，并及时公布。
第十三条公司应当建立存款账户管理制度，及时清理非正常存款账户，确保存款账户的规范和安全。
第十四条公司应当建立存款账户套利监控制度，及时发现和预防存款账户的套利行为。
第十五条公司应当建立存款账户资金监管制度，对存款账户的资金进行定期核查和清理，确保存款账户的资金安全。
第十六条公司应当建立存款账户信息管理制度，对存款账户的信息进行定期更新和完善。
第十七条公司应当建立定期存款和通知存款到期提醒制度，提醒存款人续存或提取存款。
第十八条公司应当建立存款账户的取款管理制度，确保存款人依法取款，及时满足存款人的取款需求。
第十九条公司应当建立人民币存款保险制度，保障存款人的存款安全。
银行存款管理制度
银行存款管理制度一、目的和范围本制度旨在规范银行对客户存款的管理方式，确保存款安全、高效利用存款资源，促进银行运作的稳定发展。
本制度适用于所有与银行有存款业务往来的个人和机构客户。
二、存款种类及要求1. 活期存款1.1 客户可随时支取存款。
1.2 活期存款不计息。
1.3 存款保证金不得少于规定数额。
2. 定期存款2.1 定期存款分为三个期限段：三个月、六个月和一年。
客户可根据自身需要选择存款期限。
2.2 定期存款到期后，客户可选择提取本金与利息或将本金与利息重新存入定期账户。
2.3 存款到期后若未提出任何申请，银行将自动将本金与利息存入定期账户。
三、存款业务操作1. 存款客户可通过柜台、自助终端、网上银行等方式将资金存入银行账户，但需注意不得超过该账户的存款限额。
2. 提取客户可通过柜台、自助终端、网上银行等方式随时提取存款，但需提供相应的身份证明和账户信息。
3. 存款利率银行将根据市场利率和存款种类进行利率调整，以确保存款利率的合理性和公平性。
4. 存款记录银行将详细记录客户的存款操作，以便对账、查询和监督资金流动情况。
四、存款保障措施1. 存款保险为确保客户存款的安全，银行将购买存款保险，以覆盖存款额度超过银行可支付范围的损失。
2. 存款风险评估银行将定期对存款风险进行评估，以提前发现并解决潜在风险，确保存款的安全性和可靠性。
五、违规处理1. 冻结存款若客户存在违反本制度的行为，银行有权冻结相关存款，以保护其他客户利益和维护银行秩序。
2. 负责任追究对于故意破坏账户安全、提供虚假信息或其他不诚信行为的客户，银行将追究其法律责任，并可能永久终止与其的业务往来。
六、附则1. 本制度的解释权归银行所有。
2. 如对本制度有任何疑问或建议，客户可与银行联系进行沟通。
根据以上规定，银行将严格执行存款管理制度，确保客户的资金安全、高效利用，并持续改进存款管理工作，提升客户满意度。
企业银行存款管理制度
企业银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强企业银行存款的管理，规范银行存款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业（以下简称“公司”）在境内银行业金融机构（以下简称“银行”）开立的各类存款账户。
第三条公司财务部门负责银行存款的统一管理，建立健全银行存款内部控制制度，确保银行存款的安全、完整和合规。
第四条公司财务部门应定期与银行核对存款余额，确保双方记载的一致性。
第二章银行账户管理第五条公司开立银行账户应遵循“统一管理、分级负责、专户专用”的原则。
第六条公司财务部门负责统一办理银行账户的开立、变更、撤销等手续。
其他部门或个人不得擅自开立、变更或撤销银行账户。
第七条公司开立银行账户时，应提供以下资料：（一）公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照的原件及复印件；（二）公司法定代表人或负责人有效身份证件的原件及复印件；（三）公司授权办理开户手续的授权委托书；（四）公司章程或相关决议文件；（五）银行要求提供的其他资料。
第八条公司财务部门应加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行清理，对长期未使用或不再使用的银行账户，应及时办理销户手续。
第三章存款管理第九条公司财务部门应根据公司经营需要，合理安排存款资金，确保资金安全性和流动性。
第十条公司财务部门应定期将闲置资金存入银行，并选择信誉良好、资金实力雄厚的银行作为存款银行。
第十一条公司财务部门应密切关注银行存款利率变动，根据市场情况选择合适的存款期限和利率，以提高存款收益。
第十二条公司财务部门应定期对银行存款进行对账，确保存款余额与银行账户余额相符。
第四章资金支付管理第十三条公司财务部门应建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序，确保资金支付的合规性、安全性和效率。
第十四条公司财务部门应根据公司业务需要，制定资金支付计划和预算，合理规划资金使用。
08-XX公司银行存款管理制度
银行存款管理制度
第一条银行账户管理
1.公司总部XX与公司分别设统一账户管理。
2.维修公司单独设账号。
3.已注册为子公司的办事处，设立子公司账户。
4.除已设为子公司的办事处，其他办事处一律不得以办事处名义私自设立结算账户。
第二条支票、汇款、汇票管理
1．支票由出纳统一保管，出纳须建立支票登记簿，记录支票领购情况及使用情况。
2．出纳在签发支票时必须有申请人的《借款申请单》或已从对方单位取得的发票，并经审批手续审批。
支票领用人必须在支票登记簿及支票存根上签字，且在支票登记
簿及支票存根上签字的必须是本公司人员。
申请人报销时将经签字的发票和支票存根
一并交与财务部，报销后出纳在支票登记簿上注销。
3．出纳填写支票时必须认真填写支票日期、金额、用途等信息。
支票必须填写抬头，不允许开具空抬头支票。
4．支票的使用期限为10天，因故不用或作废时必须将原支票交回财务销账或更换，因故不用的支票申请人不得私自改作他用。
5．出纳人员必须按规定填制或取得银行收付款结算单据，交与会计据以进行银行存款的收付核算。
6．异地的业务结算可以采用电汇的形式，或由办理业务人员持汇票至异地办理
结算业务。
需采用汇款或汇票方式的，申请人应注明客户名称、开户银行和银行账号。
银行存款管理制度模板
第一章总则第一条为规范银行存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中国人民银行结算办法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的银行存款管理，包括银行账户的开设、使用、监督及资金收支等。
第二章银行账户管理第三条银行账户的开设1. 单位应按照业务需要，在符合国家法律法规的前提下，选择信誉良好的银行开设银行账户。
2. 银行账户的开设需经单位负责人批准，并报财务部门备案。
3. 银行账户名称应与单位名称一致，不得使用个人名义开设。
第四条银行账户的使用1. 银行账户仅限本单位使用，不得出租、出借或转让。
2. 严禁利用银行账户进行非法活动，如洗钱、套现等。
3. 银行账户的资金收支必须符合国家法律法规及本单位的财务制度。
第五条银行账户的监督1. 单位应指定专人负责银行账户的监督和管理。
2. 银行账户的监督人员应定期对账户进行审查，确保账户资金安全。
3. 发现异常情况，应及时报告单位负责人及相关部门。
第三章资金收支管理第六条资金收支审批1. 资金收支必须经单位负责人批准，并填写相应的审批单。
2. 超过一定金额的资金收支，需经单位领导班子集体研究决定。
第七条资金收支核算1. 资金收支应按照国家会计制度进行核算。
2. 财务部门应定期对资金收支进行汇总和分析，确保资金使用合理。
第八条资金结算1. 单位应按照国家规定的结算方式，及时办理资金结算业务。
2. 避免使用现金结算，尽量采用银行转账等方式。
第四章内部控制第九条内部控制措施1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责。
2. 加强对关键岗位的监督，确保资金安全。
3. 定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并改进。
第十条内部审计1. 单位应定期进行内部审计，对银行存款管理进行全面检查。
2. 内部审计结果应及时报告单位负责人及相关部门。
第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
公司银行存款理财管理制度
公司银行存款理财管理制度第一章总则第一条为了规范公司的银行存款理财管理工作，提高资金利用效率，保障资金安全，制定本制度。
第二条公司的银行存款理财管理工作必须遵循国家相关法律法规，按照公司的财务管理制度执行。
第三条公司的银行存款理财管理工作应该遵循风险控制、效益最大化、合规操作的原则。
第四条公司的银行存款理财管理工作应该建立完善的内部控制制度，确保公司资金真实、安全、高效运转。
第五条公司的银行存款理财管理工作应该加强风险防范意识，防范各种风险，保障公司资金安全。
第六条公司的银行存款理财管理工作应该按照公司的财务预算和经营规划，合理安排资金的使用。
第七条公司的银行存款理财管理工作应该遵循透明、公正、诚信的原则，保障公司和投资者的合法权益。
第二章银行存款管理第八条公司的财务部门负责银行存款的开户、变更、销户工作，并承担银行账户的管理工作。
第九条公司的银行存款应该分为基本存款和临时存款，基本存款用于日常经营资金周转，临时存款用于资金的暂时保值。
第十条公司的银行存款应该根据资金需求和资金规模，选择合适的银行机构和存款产品，确保安全性和流动性。
第十一条公司的银行存款管理部门应该及时了解各项银行存款的余额、到期日、利率等情况，做好资金的动态管理。
第十二条公司的银行存款管理部门应该建立定期的存款计划和资金调度机制，保证资金的合理利用。
第十三条公司的银行存款管理部门应该定期对银行账户进行核对，确保账目清晰、准确，避免资金纠纷。
第十四条公司的银行存款管理部门应该建立紧急资金调度机制，应对突发事件和资金需求。
第三章理财产品管理第十五条公司的理财部门负责理财产品的选择、投资、管理和监督工作。
第十六条公司的理财部门应该根据公司的财务状况、经营风险、市场环境等因素，制定理财计划和投资策略。
第十七条公司的理财部门应该严格按照公司的资金使用计划和风险控制标准，选择合适的理财产品。
第十八条公司的理财部门应该建立健全的风险管理体系，对理财产品的风险进行评估和控制，保障资金安全。
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银行存款管理制度
1 总则
1.1 为保证银行存款收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法
规办理银行存款的各项业务。为保证本公司银行存款的安全、完整，确保有
效使用银行存款，避免营私舞弊行为，特制定本制度。
1.2 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。
1.3 本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。
2 银行账户管理规定
2.1 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人
负责。
2.2 在银行开立的账户，只供本公司业务经营范围的资金收付，不准出租、出
借或转让给其他单位或个人使用。
2.3 公司开设账户的审批程序，由所在公司根据业务需要进行上报申请，经各
公司负责人签批后，上报集团财务管理中心核准后进行办理。
2.4 公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷
和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用
存款账户，各账户功能如下。
a.基本存款账户
基本存款账户是指办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活
动的资金支付，工资、奖金等现金支取等。
b.一般存款账户
一般存款账户是指办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的账户，此账
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户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。
c.临时存款账户
临时存款账户是指办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付的账
户，此账户在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。
d.专用存款账户
专用存款账户是公司为对特定用途资金进行管理和使用而开设的，如基本建
设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、
社保基金、住房基金等。
2.5 开立银行账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银
行。
2.6 对于银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检
查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查
中一旦发现问题，应及时清理、销户。
2.7 公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的
合作关系，不得随便因个人关系而转移。
2.8 由财务总监牵头，组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查
银行账户，发现私开账户或没按规定及时清理、撤销账户等问题时，须严肃
处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。
2.9 根据公司业务发展的需要，可以选用银行本票、支票、汇票、委托收款或
托收承付等结算方式进行银行结算。
2.10 为了及时掌握公司货币资金动态，公司应指定专门的负责人与公司各开
户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。
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2.11 银行存款的收款、付款凭证都必须附有加盖银行公章的银行结算凭证。
公司应设专人对收款凭证、付款凭证、银行凭证及原始凭证进行稽核，并严
格审查，以防套用、挪用资金，杜绝贪污等违法犯罪行为发生。
2.12 银行支票（包括转账支票和现金支票）由出纳负责保管和签发，出纳必
须遵守下列条款。
a.不能签发空头支票。
b.不能签发超出时间规定的支票，即远期或过期支票。
c.不能将支票交由收款公司或个人代为签发。
d.不能签发印鉴不全、不符合规定的支票。
e.不能出租、出借支票或将支票转让给别的公司或个人使用。
f.不能将支票用做抵押。
2.13公司可对符合审批程序、手续完备、核实无误并有用款计划的付款业务
签发支票。如有银行支票遗失或被盗等意外发生，出纳必须及时向财务部经
理、保卫部门报告，同时向开户银行挂失，并登报声明作废。
2.14撤销账户时，应将剩余的空白支票全部交回原开户银行注销。
3 银行存款结算业务管理
3.1 授权办理业务
3.1.1 各财权主体负责人根据公司的规定和需要授权业务经办人员办理涉及
银行存款收支的经济业务或收付往来账款事项。
3.2 填制或取得原始凭证
3.2.1 银行业务经办人员按照财务会计制度规定填制或取得原始凭证，作为办
理银行存款收支业务的书面凭证，如购货发票、销货发票等。
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3.3 审签原始凭证
业务经办人员在原始凭证上填清业务内容并签字盖章；业务部门经理或公司
指定审核人员审核签字，批准办理结算业务。
3.4 填制和取得结算凭证
会计根据已审签的原始凭证，按照会计规定手续和结算方式填制或取得银行
存款结算凭证。
3.5 编制记账凭证
会计根据审签的计算凭证及原始凭证编制银行存款收付记账凭证。
3.6 登记日记账
出纳根据审签的记账凭证，逐笔登记银行存款日记账。
3.7 登记明细账及总账
会计根据审签的记账凭证，登记相应的明细账，按照规定的核算形式登记总
账。
3.8 编制《银行存款余额调节表》
出纳应根据银行对账单，编制《银行存款余额调节表》（如下表所示）。出纳
将《银行存款余额调节表》按时间顺序装订成册，并报财务总监审批，审批
通过后据以调账核对。
3.9 核对账目
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由会计与出纳核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账，如发现误差应
上报，经批准后予以处理。
4 网上银行存款的管理
4.1 开办网上银行账户时，应严格按照开设银行账户的审批流程办理。
4.2 网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管
理规定执行。
4.3对公业务至少应设操作员、复核员二级对网上银行的银行存款业务进行管
理。
4.4 电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，需定期更换密码电
子银行卡丢失时需及时挂失、上报，否则一切后果由保管人员自负。
5 参考文件
5.1 《货币资金管理办法》
6 附则
本制度由集团财务中心负责制定、修订及解释。