对国有商业银行创新非利息收入业务的比较分析
非利息收入与商业银行经营风险
研究非利息收入与商业银行经营风险之间的关系，有助于为商业银行提供风险管理 的参考和指导，对于保障金融市场的稳定和健康发展具有重要意义。
研究内容与方法
研究内容
本研究将探讨非利息收入与商业银行经营风险之间的内在联系，分析非利息收 入的波动性及对商业银行风险的影响机制。
非利息收入对商业银行经营风险的影响效果
正面效果
非利息收入占比的提高可能降低商业 银行的利润波动，从而降低经营风险 。
负面效果
非利息收入涉及的风险因素可能加大 商业银行的整体风险，如市场风险的 增加可能导致银行损失。
非利息收入与商业银行经营风险的协同效应
风险分散
非利息收入与利息收入在风险特征上存在差异，有助于实现风险分散。
等）而导致的损失。
操作风险
由于内部流程、人为错 误或系统故障而导致的
损失。
流动性风险
由于资金流入不足或流 出过多而导致的损失。
商业银行经营风险的识别与评估
定量分析方法
使用统计模型和量化指标来衡量风险，如信用评级、风险价 值（VaR）等。
定性分析方法
通过专家意见、尽职调查和客户访谈等方式来评估风险。
商业银行经营风险的防范与控制
建立完善的风险管理体系
包括风险治理、风险文化和内部控制等方面 。
制定合理的风险管理策略
根据自身情况和市场环境，制定合适的风险 管理策略。
运用风险缓释工具
如担保、保险和衍生品等，以降低潜在损失 。
提高风险管理水平
通过培训、招聘和外包等方式提高风险管理 水平。
04 非利息收入与商 业银行经营风险 的关联分析
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究随着金融市场和经济环境的发展，商业银行的收入结构已经发生了改变，非利息收入在商业银行的收入中所占比重越来越大。
本文将从商业银行非利息收入的概念、来源、分类、特点等方面入手，分析其对商业银行盈利能力的影响。
一、商业银行非利息收入的概念和来源非利息收入是指商业银行在金融服务中所获得的除利息以外的各种收入，也就是除存款利息和贷款利息以外的收入。
一般来说，商业银行的非利息收入包括手续费和佣金收入、信用卡业务收入、保险业务收入、资产管理收入、外汇交易收入等。
1.手续费和佣金收入：如存款手续费、提款手续费、账户管理费、保管箱租赁费、票据贴现手续费、贷款承诺费、代理收款费等。
2.信用卡业务收入：如年费、超限费、利息、逾期罚款、提现手续费、消费积分兑换等。
3.保险业务收入：如销售保险产品获得的佣金、投资收益等。
4.资产管理收入：如基金管理费、托管费、投资收益等。
5.外汇交易收入：如外汇买卖差价、外汇交易佣金等。
商业银行非利息收入可根据其来源不同进行分类，如下：2.信用卡业务收入。
随着信用卡业务的发展，信用卡业务收入越来越成为商业银行非利息收入的重要来源。
信用卡业务收入主要包括年费、超限费、利息、逾期罚款、提现手续费、消费积分兑换等。
3.保险业务收入。
同时，商业银行还会向客户销售各种保险产品，从而获得佣金收入。
1.非利息收入不受市场利率的影响，因此可以减少银行因市场利率波动而导致的风险；2.非利息收入具有灵活性，银行可以根据市场需求灵活调整非利息收入的种类和费率，以增加盈利；3.非利息收入的利润率较高，可以增加银行的盈利能力；4.非利息收入可以丰富商业银行的业务结构，提高银行的市场竞争力。
商业银行非利息收入占比越高，则商业银行的盈利能力越强。
非利息收入的增加不仅可以增加收入、提高利润，而且还可以丰富银行的业务结构，改善银行的风险结构，增加银行的竞争力。
首先，非利息收入对商业银行的收入增长起到决定性的作用。
我国商业银行非利息收入业务创新的对策
我国商业银行非利息收入业务创新地对策非利息收入业务是银行通过付出劳务、经验、信息等而获得手续费及利润地业务,它比中间业务地范围广,涉及面宽.非利息收入业务目前已成为西方发达国家银行一种重要地业务,很多银行非利息收入占全部收入地比重已超过 50%.长期以来,我国商业银行地收入主要来自于存贷款利差,非利息收入比重很低.随着我国银行业对外开放步伐地不断加快,银行业竞争日趋激烈,存贷款利差将不断缩小.在此种情况下,商业银行要想保持和增加收入,在竞争中取胜,必须寻找新地收入来源,非利息收入业务即是一个重要地选择.如何拓展非利息收入业务,是当前我国各家银行亟待解决地一个紧迫问题.当前我国商业银行非利息收入业务存在地主要问题非利息收入业务一般主要由三部分构成：一是加工业务,是客户从事各种交易后,银行帮助其完成资金收付以及银行代替客户从事某些交易地业务；二是交易业务,是银行从事金融市场各种交易地业务s三是咨询业务,是指银行对客户地各种金融交易活动提供指导地业务.目前我国银行非利息收入业务主要存在以下问题：b5E2RGbCAP 第一,业务品种少,种类单一.我国各家银行目前从事地非利息收入业务主要集中于加工业务,如支票加工、资金转移、信用证托收、经纪代理等,其他类型地业务办理得很少.加工业务是浅层次、较低级地非利息收入业务,银行力、理此类业务耗费地成本较高但回报较少.我国银行非利息收入业务是在借鉴发达国家经验地基础上起步地,应有较高地起点.虽然银行办理非利息收入业务目前受到一些主客观条件地限制,但应在可能地情况下尽力实现业务种类地多元化.p1EanqFDPw第二,经营范围窄,业务深度不够.我国银行开办地非利息收入业务绝大部分范围有限,社会公众中地很大一部分人没有参与进来,很多业务只是在较低程度上进行.例如,银行地支票加工业务只对企业,个人支票业务始终没能大规模开展起来；经纪业务主要是代理收付各种费用,交易代理等较高层次地业务几乎完全是空白地.由于以上缺陷地存在,使得银行非利息收入业务地吸引力不强,很多社会公众对此类业务不感兴趣.DXDiTa9E3d第三,收入有限,对银行地贡献不大.目前非利息收入在银行总收入中所占比重较低,没有成为银行收入地重要来源.例如, 2005年,作为非利息收入最重要构成部分地中间业务收入,在工商银行全部收入中仅占5.4%,建设银行为6.6%,远远低于西方发达国家银行地水平,对于银行收入地增长没有起到应有地作用.RTCrpUDGiT第四,人员素质差,难以满足业务发展地需要.非利息收入业务很少动用银行地资金,主要靠银行从业人员自身地努力来完成.因此,银行从事非利息收入业务人员地素质和能力对于此种业务地开展具有决定性地作用.从目前我国银行从业人员地总体情况来看,其素质和能力难以满足非利息收入业务开展地需要,很多从业人员对于非利息收入业务并不熟悉,特别是在交易业务和咨询业务方面,存在着更大地差距.5PCzVD7HxA进一步创新商业银行非利息收入业务地对策目前非利息收入业务地重要性已被我国银行逐渐接受,各家银行纷纷采取多种措施努力开拓此种业务.为了使非利息收入业务能够顺利地开展,银行必须制定和实施恰当地策略.借鉴发达国家地经验,结合中国实际,今后我国银行非利息收入业务应从以下几方面进行创新：jLBHrnAILg业务种类创新我国银行非利息收入业务在种类创新上应采取以加工业务为主,咨询业务为辅,创造条件逐渐从事交易业务,使非利息收入业务种类多样化地策略.xHAQX74J0X加工业务是银行最基本地非利息收入业务,目前在我国,绝大部分业务在法律和政策上允许银行力、理.此外,这些业务从总体上看办理程序简单,不需要过多地设备和复杂地技术,对银行从业人员知识和能力地要求也不是太高.实际上,加工业务中地一些业务,如支票加工、信用证托收等,我国银行已经办理多年,积累了丰富地经验.LDAYtRyKfE咨询业务办理起来较为复杂,要求银行从业人员具有渊博地知识,了解金融及非金融领域各方面情况,综合能力较强,熟悉各种操作技术.目前很多银行地从业人员还不具备这些条件,应尽快进行培养和引进.此外,这些业务目前在某些方面还受到一定地限制,大规模开展尚需一些时间,因而短期内还难以为银行提供大量地收入.银行目前应着手从事一些力所能及地业务,如个人金融咨询、企业融资咨询等,而不应等待条件完全具备时再开展.Zzz6ZB2Ltk交易业务中地绝大部分目前我国银行还不能从事,如股票买卖、风险资产交易等,因而这些业务不能成为我国银行非利息收入业务地主要构成部分.然而,此类业务是银行为自己从事地交易活动,如果操作得当,其收入相当可观,大大超过其他两项业务.因此,银行应对此类业务予以充分地关注,积极创造条件,努力争取.有些业务,如资产证券化业务等,现在即可进行尝试.dvzfvkwMI1业务方式创新存、放、汇是银行从事地最传统业务,通过这些业务,银行与众多客户建立起了联系,客户对这些业务地依赖度较高.在非利息收入业务拓展过程中,银行应充分利用此种资源.在企业和个人存款业务办理过程中,银行可以将信用卡、商业借记、经纪业务、代保管、资产服务、各种咨询业务等进行大力推介,以使客户熟悉和接受这些业务；在向企业和个人发放贷款过程中,银行具有较大地主动性和影响力,可以借助此种有利地位推销非利息收入业务.如在发放贷款时,同时向客户介绍信用卡、经纪业务、企业投资咨询、个人金融计划等业务.rqyn14ZNXI客户关系创新为了使客户与银行能够紧密地联系在一起,将其非利息收入业务交给自己办理,银行应努力争取与客户建立起固定地联系,形成紧密型地利益共同体.可选择地方案是银行与客户联合建立专门办理非利息收入业务地机构.可以按照不同地类别,如工业企业客户、商业企业客户、个体企业客户等分别建立此类机构.此机构专门负责为成员客户办理各种非利息收入业务,也可以为非成员客户办理.该机构办理业务获得地收入,按照事先约定在银行与成员客户之间分配.这样做地好处是可以保证业务地稳定性和对成员客户地吸引力,虽然银行地收入相对少了一些,但从总体上计算,将会出现大幅度地增长,对于银行非利息收入业务地拓展将会发挥极大地促进作用.EmxvxOtOco 业务内容创新对于很多客户,特别是收入达到较高水平地大客户来讲,如果银行能将其所有金融事务甚至一些非金融事务承担起来,他们将会很愿意与该银行打交道.在国外,一些高收入阶层,从来不自己办理金融事务,他们只是将自己地银行账号告知向其支付收入地机构,其他一切事务,包括资金收取和存入、对外付款、支付税款、支付各种保险费、投资等活动,全部由银行代办.SixE2yXPq5为了使非利息收入业务能够被客户大量接受,我国银行应借鉴国外银行地此种经验,采用全面、完善、配套地策略.一方面,将加工业务、交易业务、咨询业务等各种类型非利息收入业务组合在一起进行,使客户地各种需求都能够得到满足；另一方面,将金融业务与非金融业务组合在一起进行.对于一些重要地客户,银行可以向其提供金融业务之外地各种工作、生活方面地服务,使其对银行地依赖程度不断增加.6ewMyirQFL收费方式创新根据中国目前实际,我国银行非利息收入业务地收费方式可以选择以下几种：第一,直接收费.对于一些本身不能直接增加客户收入地业务,如支票加工、资金转移、信用证托收、信用卡开办、代保管等,银行可采用直接收费地方式,每笔业务固定收取一定地费用.kavU42VRUs 第二,按比例收费.对于具有一定交易额地业务,如资产承销、基金及保险销售、资产服务等业务,可以采用按交易额收取固定比例费用地方式,交易额越大,费用比例不变但收取地费用越多,这样做较易为客户所接受.y6v3ALoS89第三,收入返还.对于能够给客户创造收入地业务,如商业借记、代客买卖、各种咨询业务等,可以采用收入返还地方式收费,即银行帮助客户从事这些业务,使客户获得收入后,客户将其收入按一定比例支付给银行,作为银行办理业务地报酬.M2ub6vSTnP第四,按目标收费.银行在为客户办理业务时,事先制定出收入目标,目标分为几档,每一档确定出不同比例地收费标准,收入越多,银行地收费比例越高.在业务最终结束时,银行按标准收费.如果银行完不成目标,使客户遭受损失,则银行需按事先约定地标准对客户赔偿.银行在采用此种方式时,需十分谨慎,只有收入具有一定保证、风险不大地业务,才可采用此方式.0YujCfmUCw人才战略创新人员素质方面存在地差距是当前我国银行开展非利息收入业务地最大障碍.非利息收入业务作为一种独特地新业务,在人才战略上应有新地思路,采取一系列新地举措：eUts8ZQVRd第一,银行要拥有一批专门从事非利息收入业务地人员,而不是由现有部门地人员兼职.为此,一方面要在银行内部选拔,然后采取各种方式培养,另一方面要从银行外部引进,将具有相应素质地人员吸引到银行专门从事非利息收入业务.sQsAEJkW5T第二,利用社会资源开展业务.非利息收入业务范围广,种类多,银行地任何从业人员都不可能全部具备这些知识和能力.因此,为了能够有效地开展业务,银行应借助外力,同社会相关行业,如大学、研究机构、其他金融机构地从业人员建立起密切地联系.银行一方面可以采用固定地形式,聘任社会其他行业具备相应素质和能力地人担任银行非利息收入业务部门地兼职人员；另一方面,也可以采用不固定地形式,在业务开展过程中需要什么样地人才就聘用什么样地人,与银行从业人员共同从事业务.GMsIasNXkA第三,可以采用委托办理地方式,银行将欲从事地某笔业务,主要是交易业务和咨询业务,委托给社会其他机构或个人来完成,银行对其成果进行审查,并按约定或取得地效益支付报酬.TIrRGchYzg<P align=right> 赫国胜。
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究随着商业银行竞争的加剧，银行面临着越来越大的压力，不得不持续地优化业务结构，增加非利息收入以提高盈利能力。
本文将探讨商业银行非利息收入对盈利能力的影响。
首先，非利息收入可以降低银行的风险敞口。
商业银行借贷业务中，利息是其主要收入来源。
然而，在借贷过程中，利率面临大幅波动风险，这会对银行的盈利能力造成不利影响。
而非利息收入较少受到波动的影响，因此有助于稳定银行的现金流和收益水平。
例如，交易手续费、保管费、信用卡手续费等非利息收入都不受到利率波动的影响。
因此，非利息收入不仅可以为银行提供额外的盈利来源，还可以降低银行的风险损失。
其次，多元化的非利息业务可以扩大银行的客户基础。
商业银行在持续推进业务多元化的同时，也顺便扩展了客户群体。
例如，通过开设第三方货币市场业务，银行可以从中获得良好的收益，同时也为投资者提供比传统银行存款更高的利润和更灵活的资金运作方式。
与此同时，这种新型业务也吸引了新的客户群体进入银行，通过各种形式的会员计划和高端客户服务为银行带来了更多的客户积累。
非利息收入在一定程度上可以弥补利息收入的下降。
在当前经济环境下，利率下降已成为一种趋势，这会对商业银行的利息收入造成影响，从而影响银行的盈利水平。
而非利息收入不受利率影响，能够为银行提供生息资本，减缓亏损压力。
例如，在大规模的财富管理业务中，银行可以在投资基金、保险和私募股权等领域获得额外的收益，从而弥补利息收入的下降。
对于银行而言，非利息收入对盈利能力的影响远不止于以上三点。
同时，非利息收入的提升也存在某些难点，如新业务的开发与推广、业务拓展费用的投入等。
由此可见，商业银行需要根据自身情况，综合考虑非利息收入市场需求、自身实力和风险控制能力等因素，把握好非利息增长与风险控制之间的平衡，以提高自身盈利能力。
我国商业银行非利息收入与经营绩效的影响分析
2014年31期总第770期一、引言非利息收入能否提高商业银行绩效，这是众多学者和银行管理者一直关注的问题。
国内外对于非利息收入与商业银行绩效的关系的研究，主要分为两派观点：一种观点认为非利息收入业务可以增加银行收益率；另一种观点反之，认为非利息收入不仅不能带来银行收益的增加，反而会因为开展非利息业务而增加风险，加大波动性，从而降低银行的收益，降低银行绩效。
早期的研究大多强调非利息收入的正向积极影响，例如Lepetit 等（2008）对欧洲银行业，以及Calmes 等（2009）对加拿大的银行业非利息收入业务发展进行了深入探讨和分析，研究都表明非利息收入业务的发展的确会增大银行收入的波动性，提高了银行的风险系数，从而降低银行的绩效。
从国内相关人员的研究来看，娄迎春（2008）的论文表明非利息收入占比对资产收益率是起负作用的。
但是在盛虎等（2008）的研究中则得出相反的结论，张羽等（2010）的研究表明非利息收入的增长会产生风险分散化效应，同时非利息收入也会衍生恶化风险与收益权衡关系的可能性。
二、我国商业银行非利息收入与经营绩效之间的实证研究1.研究假设商业银行拓展非利息业务是为了增加非利息收入，扩展银行的业务范围，通过业务范围的扩展促进商业银行经营绩效的提高。
因此，本文的研究假设为：商业银行非利息收入占比与商业银行经营绩效之间存在正向相关关系。
2.模型设计面板数据是将截面数据与时间序列数据综合起来的一种数据类型。
它能够克服时间序列数据和截面数据容易出现的自相关、序列相关和异方差等问题，是一种更为有效的模型估计方法，也更符合实际的经济意义。
根据上述分析，本文选择面板数据模型进行回归，来考察非利息收入与银行盈利水平之间的关系。
本文设定的基本模型为：ＲOAit=αit+β1(NIIＲ)it+β2(COST)it+β3(Ln (ASSET))it+β4(Ln (GDP))it+μit其中ROAit：第t 年的第i 家银行税前总资产利润率；NIIRit：第t 年的第i 家银行非利息收入营业占比；COSTit：第t 年的第i 家银行营业费用率；LnASSETit：第t 年的第i 家银行总资产的自然对数；Ln(GDP)it:第i 年GDP 的自然对数；μit：随机误差项。
关于做大商业银行非利息收入的几点思考
关于做大商业银行非利息收入的几点思考商业银行作为金融业的重要一员，在社会经济中扮演着重要角色。
除了传统的利息收入外，非利息收入也是商业银行重要的收入来源。
非利息收入主要包括手续费、佣金收入、贸易金融业务收入、外汇业务收入、其它收入等。
商业银行需要不断探索和创新非利息收入的模式，以提高盈利水平和市场竞争力。
在此，本文将从几个角度探讨如何做大商业银行的非利息收入。
一、拓展手续费、佣金收入手续费、佣金收入是商业银行的重要非利息收入来源，主要来源于金融中介服务。
目前，商业银行的手续费、佣金收入主要来自于银行卡、贷款、保险、基金、信托等业务。
但受到市场竞争、监管限制、消费者选择等多方面因素的影响，商业银行的手续费、佣金收入增长放缓。
因此，商业银行需要拓展新的手续费、佣金收入来源，例如收购、兼并拓展新的业务领域，提高服务质量，提高客户黏性，扩大客户规模等。
二、发展贸易金融业务收入贸易金融业务是商业银行的重要收入来源，在大宗商品贸易、进出口贸易等方面具有广阔的市场前景。
商业银行可以通过建立自己的贸易金融业务平台，提供融资、保险、担保等服务，进一步提高贸易金融业务的收入规模和市场份额。
但是，商业银行在发展贸易金融业务时需要考虑到市场风险和国际环境的变化，并及时调整业务结构和产品服务。
三、拓展外汇业务收入外汇业务是商业银行的重要收入来源之一，主要指在境内和境外进行的外汇兑换、贸易结算、跨境支付、保险等业务。
商业银行可以通过对外汇市场的深入研究和积极的市场拓展，开拓自己在外汇业务上的优势。
例如提升外汇市场分析、监测和预测的水平，建立独特的风险管理机制，提供优质的外汇交易服务等。
四、注重创新其它收入来源商业银行在创新非利息收入也需要注重创新其它收入来源。
例如，通过提供数据分析、咨询、居间服务、投资银行、证券承销等多元化的金融服务，增加其它收入来源。
此外，商业银行也可以探索适合其自身特点的新型金融业务模式，例如金融科技创新、区块链技术应用，提供更为创新的金融业务服务，从而获得更多的非利息收入。
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究
商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究商业银行作为金融机构的重要组成部分，其盈利能力一直备受关注。
除了传统的利息收入外，非利息收入也是商业银行盈利的重要组成部分。
本文将对商业银行非利息收入对盈利能力的影响进行研究，探讨非利息收入对商业银行盈利能力的影响机制和影响程度。
一、商业银行非利息收入的种类及特点商业银行的非利息收入主要包括手续费及佣金收入、证券投资收益、外汇交易收入等多种形式。
手续费及佣金收入是商业银行的主要非利息收入来源，主要包括账户管理费、贷款管理费、信用卡手续费等。
证券投资收益是商业银行通过持有和交易证券获得的收入，受证券市场波动的影响较大。
外汇交易收入是指商业银行通过外汇买卖等交易获得的收入，涉及到外汇汇率等风险因素。
非利息收入相对于利息收入而言，其波动性较大，具有较高的风险。
受金融市场变化和政策影响较大，同时也受到国际市场的影响，具有较大的不确定性。
非利息收入虽然不同于传统的利息收入，但同样对商业银行的盈利能力具有重要的影响。
1. 多元化业务结构非利息收入是商业银行多元化业务结构的重要体现，通过开展多元化的业务可以降低银行的盈利风险。
传统的利息收入主要来自于贷款、存款等传统业务，盈利能力受到市场利率波动的影响较大。
而通过开展手续费及佣金业务、证券投资、外汇交易等非利息收入业务，可以有效降低银行盈利的市场风险。
2. 对冲风险商业银行通过非利息收入业务可以有效对冲市场、信用等风险。
银行在进行证券投资时，可以通过多元化投资组合有效规避市场风险；在进行外汇交易时，可以通过套期保值等手段规避外汇汇率波动风险。
非利息收入业务的开展可以有效降低银行盈利的风险敞口。
3. 降低市场依赖非利息收入对商业银行盈利能力的影响程度较大，可以通过以下几个方面进行分析：1. 盈利贡献度非利息收入在商业银行总收入中所占比重较大，对银行盈利能力的贡献度也相对较高。
尤其是在当前市场利率波动较大的背景下，非利息收入对银行盈利的贡献更加显著。
中国上市商业银行非利息收入业务发展分析
中国上市商业银行非利息收入业务发展分析作者：高坤鹏来源：《市场周刊·市场版》2017年第08期摘要：近年来，我国商业银行的非利息收入业务快速发展，其中股份制银行最为突出。
本文对我国16家上市商业银行的非利息收入水平和结构进行深入分析，并通过非利息收入与净利息收入之间比较分析，浅析我国上市商业银行非利息收入业务发展中存在的问题，提出相应的建议。
关键词：非利息收入；净利息收入；发展一、非利息业务介绍非利息收入是指商业银行收入中不由利差收入产生的部分。
商业银行非利息收入业务一般主要由三部分构成：一是加工业务，是客户从事各种交易后，银行助其完成资金收付以及银行代替客户从事某些交易的业务；二是交易业务，是银行从事金融市场各种交易的业务；三是咨询业务，是指银行对客户的各种金融交易活动提供指导的业务。
非利息收入包括九类业务：银行卡业务、代理委托业务、托管及其他受托业务、结算业务、担保承诺业务、财务顾问业务、电子银行业务、理财业务及其他。
具体项目有：存款账户的服务费用，主要指对存款人开立银行账户，不能保持要求的最低金额以及根据签发支票收取的人工费、保管费；其它服务费和佣金收入，包括代买卖证券、贵重物品保管、信息咨询、办理信用卡、承销国债等收入；其它收入，指银行所得信托收入、融资租赁收入、表外业务收入等非利息收入。
非利息收入与存贷款业务相比，非利息业务以稳定性、安全性、收益高等特点，成为国内商业银行探索发展方向。
经过对以前文献的梳理，将非利息收入分为了手续费及佣金净收入、投资损益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入以及其他经营收入。
这种分类方法与我国目前各上市银行年报里的利润表里列示的项目是比较一致的，为了统一性和可比性，本文将借鉴此分类方法，并结合我国上市银行利润表的具体情况，将非利息收入分为：手续费及佣金净收入、投资损益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入以及其他经营收入。
二、我国非利息业务发展现状按照我国商业银行利润表科目，主要包括：手续费及佣金净收入、汇兑收益、投资收益、公允价值变动收益、其他业务收入和其他经营收入六个部分。
非利息收入：城市商业银行的厚望所在
B usiness手记非利息收入：城市商业银行的厚望所在城市商业银行（以下简称城商行）是我国银行业的重要组成部分，在成立之初就明确了“服务地方经济、扶持中小企业发展、服务城市居民”的市场定位。
对城商行而言，现阶段利润主要源于存贷款业务，但在强调跨周期调节与利率市场化等政策的当下，商业银行传统业务的存贷利差空间被逐步压缩。
面对复杂多变的金融环境，银行探索多元化收入模式会对其盈利能力产生怎样的影响，值得进一步研究。
非利息收入与盈利能力的相关理论非利息收入是指商业银行除利差之外的营业收入，主要包括手续费和佣金收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入等。
盈利能力是指企业获取利润的能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的大小。
多元化理论。
企业经营过程中，可以存在多项主营业务以实现对企业资源的有效利用。
此理论对于银行业发展多种非利息收入业务同样适用。
范围经济理论。
同时生产两种产品的费用低于分别生产每种产品所需成本的总和。
该理论在银行业中主要的作用为使资金稳定和降低业务成本。
金融创新理论。
金融创新是指银行引入新技术和策略以适应经济发展状况和满足市场新的需求。
发展非利息收入是银行的创新发展模式之一。
根据多元化理论，银行开展非利息收入业务扩充了收入来源，能减少经营风险，提高收入稳定性，进而提升盈利能力。
有学者使用2011—2020年我国38家上市银行的数据，实证分析得出银行非利息收入占比提升能够提高净资产收益率，促进收入结构多元化，降低净资产收益率的波动性和不良贷款率。
基于此，本文提出假设H1：非利息收入对城商行盈利能力存在正向影响。
开展非利息收入业务虽然能使收益结构多元化，但也会引发更多的市场和业务风险，其占比增大可能会降低银行的业务稳定性和盈利能力。
有学者研究表明，非利息收入占比提高会降低银行风险调整收益，与银行绩效呈负相关。
基于此，本文提出假设H2：非利息收入对城商行盈利能力存在负向影响。
银行盈利能力影响因素较多，不仅受宏观环境影响，也与自身资产质量和规模有关。
上市商业银行非利息收入业务的比较分析
Finance金融视线 2017年6月041上市商业银行非利息收入业务的比较分析辽宁大学经济学院 马妍妮摘 要：随着我国利率市场化的逐步完成，各家上市商业银行已经意识到依靠存贷业务快速获取利润的日子已经一去不复返，均开始注重非利息收入业务的发展，试图不断拓展非利息收入业务来提高自身竞争实力，赢得更多的利润，作为银行未来持续发展的一条路径选择。
本文将选取12家不同类型的上市商业银行进行比较分析，找出非利息收入业务发展差异，并提出相关建议。
关键词：上市商业银行 非利息收入业务 比较分析中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2017)06(c)-041-021 非利息收入业务现状相对于利息收入而言，非利息收入业务是投资、咨询等活动产生的收入，是一种较为安全、利润较高的业务。
非利息收入业务的范围要大于中间业务，这主要是因为前者还可以通过商业银行自有的资金进行投资活动来获取收益。
本文通过对四家大型商业银行包括中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行以及中国银行，五家股份制商业银行主要有招商银行、浦发银行、民生银行、光大银行以及中信银行以及三家城市商业银行分别为北京银行、南京银行以及宁波银行非利息收入业务的发展状况进行分析与比较。
表1 三类商业银行的非利息收入发展现状银行规模均值占比均值增速均值大型商业银行176,447 31.29%22.11%股份制商业银行52,804 33.78%19.78%城市商业银行8,64428.68%75.52%数据来源：各家上市商业银行年报整理所得（单位：百万人民币；百分比）2016年大型商业银行的非利息收入规模在三类商业银行中最大，这主要得益于大型商业银行具有庞大的网点数量，以及良好的发展背景作为支撑，在规模经济下，其业务规模发展要明显高于另外两家商业银行。
从其占比方面来看，2015年大型商业银行的平均占比在25%左右，而2016年其占比已经超过30%，其中中国银行非利息收入业务占比最大，在2016年超过40%。
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© 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. http://www.cnki.net文章编号:167121653(2009)0420026206
对国有商业银行创新非利息收入业务的比较分析
王千红, 刘晓君(东华大学管理学院,上海 200051) 摘 要:金融竞争和资本充足率约束使得依赖传统存贷款业务的盈利空间缩小,我国商业银行近年来不断通过增加非利息收入业务提升盈利水平。但一直以综合业务见长的美国银行业在金融危机中深陷生存困境,使得我国起步阶段的银行创新业务受到了质疑,其中关于非利息收入相关业务是否创新过度更是成为业界争论的焦点。在比较分析四家全球性外资银行集团和我国商业银行近年来的业务收入结构变化的基础上,指出我国国有商业银行非利息收入业务发展中存在总量不足、业务结构低端化的问题,提出应通过拓展代理融资业务和创新投资银行业务提升我国国有银行的盈利空间。 关键词:商业银行;非利息收入;创新;业务多样化 中图分类号:F830.33 文献标识码:A
AComparativeAnalysisoftheInnovationoftheNon2interestsIncomeBankingServicesforCommercialBanksofChinaWANGQian2hong,LIUXiao2jun(CollegeofAdministration,DonghuaUniversity,Shanghai200051,China)Abstract:Financialcompetitionandthelimitationofcapitaladequacyrationarrowtheprofitmar2ginsintraditionalbusinessesofcommercialbanks.Chinesecommercialbankshaveimprovedtheprof2itsbyincreasingnon2interestincomebusinessinrecentyears.However,thefinancialcrisisin2007
and2008hasapowerfulimpactonAmericancommercialbanksaswellastheinnovationinfinancialservices,inwhichnon2interestincome2relatedbusinessesisunderthespotlight.Inourcountry,whethercontinuetoinnovateorhowtoinnovateisatopquestionworthexploring.Basedonthere2searchofnon2interestincomebusinessdevelopmentstatusquoinChina’sfourmajorstate2ownedbanks,thispapergivessomedevelopmentproposalsthattheChinesecommercialbanksshouldexplorefactoringandinnovatingtheinvestmentbankbusinesstoincreasetheprofitability.Keywords:commercialbanks;non2interestincomebusiness;innovation;diversificationinbank2ingservices
收稿日期:2009210220
作者简介:王千红(1967-),女,山西祁县人,东华大学管理学院金融系副教授,硕士生导师,博士,主要从事银行管理、金融市场工具、金融稳健性问题研究。
2009年12月 河北科技大学学报(社会科学版) Dec.2009 第9卷第4期 JournalofHebeiUniversityofScienceandTechnology(SocialSciences) Vol.9No.4 © 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved. http://www.cnki.net 一、问题的提出商业银行的非利息业务收入指商业银行除利差收入之外的营业收入,主要是中间业务收入和咨询、投资等活动所产生的收入。不同商业银行的收入构成都有所不同。就我国商业银行而言,其收入结构仍然是以利息收入为主,通常占其主营收入80%以上。随着经济的市场化程度加深,我国金融开放的步伐加快,商业银行市场化运营的要求,促使其不断地开拓创新,为了改善资本充足率,各大银行对非利息收入格外重视。非利息收入业务也确实给银行带来了高收益,因此,创新非利息收入业务成为我国商业银行改善收入结构、拓展市场空间的重点。全球范围内金融海啸促使众多学者和商业银行对金融创新和银行业务创新的利弊做进一步的权衡。极端分歧的观点在于,一方认为提出美国银行业创新过度是引致金融海啸一个主要原因,而另一方认为,美国金融危机的祸根在于监管缺失,而不是过度创新。众所周知,管理并降低风险是金融不断创新的源泉,虽然我们清楚不能因为华尔街的失误而停止创新,但是我们必须将创新建立在客观认识现实情况的基础上。为此,国内一些学者开始关注我国商业银行的业务创新,提出了不同的研究观点,有学者认为我国银行的非利息收入发展对银行资产和资本盈利能力的影响尚不明显,如娄迎春(2008)[1]运用国内12家商业银行的数据实证分析了非利息收入和经营绩效之间的关系,得出的结论性观点是,现阶段我国商业银行的非利息收入占营业收入的比重太小。而多数学者认为,非利息收入业务是商业银行保持和增加收入在竞争中取胜和寻找新的收入来源的一个重要选择。但是在进一步的创新发展方向上存在分歧。刘伯全(2007)[2]提出咨询类中间业务因其办理程序复杂,对人员专业知识要求较高,目前应处于辅助地位。对于非利息收入业务的创新,其中很大一块集中在投资银行业务的开展和创新。赫国胜(2007)[3]则提出非利息收入业务创新应包括业务种类创新、业务方式创新、业务内容创新等多方面的内容。有鉴于此,重新审视近几年来我国国有商业银行在业务创新方面所作的努力,提升和拓展我国商业银行创新非利息收入业务的能力和水平,具有重要的现实意义。本文立足于我国银行业的对外开放和金融业的混业发展趋势,在比较分析四家全球性外资银行集团和我国商业银行近年来的业务收入结构变化的基础上,讨论提出我国商业银行创新非利息收入业务的建议。二、我国商业银行创新非利息收入业务的现实背景(一)国内银行业积极拓展非利息收入业务的
必要性1.应对开放条件下金融国际竞争加剧的需要随着金融开放步伐的加快,商业银行竞争开始融入国际市场,银行业的主动创新意识增强。外资银行经历了商业化拓展和竞争的洗礼,摸着市场的脉搏,不断探索创新发展的工具、业务和市场。以费用为基础的非利息收入业务比净利息收入更稳定,可以通过业务多元化降低银行风险,这点在美国和欧盟国家已得到实证检验(RobertDe
Young,KarinP.Roland,1999;Rosie,2001
)[4]。
所以一直以来,西方银行业纷纷将经营重点转向新的非传统业务,以此作为维护其金融中介地位、获得更高收益的一种方式。国际银行业巨头在其盈利模式上不断创新非利息收入业务,使其形成主要依赖非利息收入业务盈利的模式,其非利息收入情况见表1。特别是他们在服务手段、管理技术、科技技术方面具有很强的竞争力。
表1 国际大银行的非利息收入情况①
国际银行非利息收入占比(%)200620072008花旗集团39.5940.21-0.85
汇丰控股50.7856.8651.34
美洲银行50.1051.3247.07
德意志银行36.933.86——— 数据来源:各银行2007年、2008年年报。根据《服务贸易总协定》(GATS)和新的金融服务协议(FSA)的规定,我国金融业顺应金融全球化的潮流,逐步对外开放是一个无可争议的事实。面对开放条件下金融国际竞争的加剧,我国商业银行经营环境发生了显著变化。为增强国内商业银行的国际竞争力,非利息收入业务的拓展
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显得尤为重要。2.我国银行业自身发展的需要我国银行业的市场化运营,强调了国有商业银行站在上市的起跑线上,无可选择地需要提升对于经济金融环境变化影响的承受力。国内金融环境的变革,比如利率市场化进程的加快、居民金融服务需求的多样化以及监管部门政策的变化等,都使以存贷利差收入为主的收入结构受到挤压。《商业银行资本充足率管理办法》的实施也迫使高度依赖利息收入生存的商业银行开始探索多样化的收入模式。特别是2002年中国人民银行出台《银行贷款损失准备金计提指引》,我国商业银行贷款经营的质量问题成为其商业化运营的硬约束,大量的不良贷款成为主要商业银行的沉重负担(见表2),开发非利息收入业务对于我国商业银行而言就显得更加重要。
表2 国有银行的不良贷款率(%)情况表②200020012002200320042005200620072008工商银行34.4329.4125.4121.2418.994.693.792.742.29
建设银行———19.2115.1715.363.923.843.292.602.21
中国银行27.2027.5024.6817.445.314.804.203.222.65
农业银行—————————30.6626.7326.0023.4323.504.34
数据来源:各银行年度报表和《中国金融年鉴》搜集整理所得。
由此可见,不论是外界的压力还是其自身发展的需要,借鉴国际银行业的经验,大力拓展非利息收入业务都是国内商业银行必然的选择。(二)不断放松的金融法规为我国商业银行创新业务发展提供了良好的制度环境随着我国相关法律法规对商业银行经营业务种类的限制不断放宽(见表3),以及针对新型商业银行业务规范的出台,进一步激励我国商业银行积极参与市场竞争,不断拓展业务种类、创新业务发展。近年来出现了各类非利息收入业务的增长,包括代理类业务、承诺类业务、担保类业务、基金托管类业务、咨询评估类业务,以及投资银行业务中的重组与并购业务、资产管理业务等都得到了大力发展。