论银行信贷信息不对称与信息披露
论信息不对称与银企交易
信息不对称与银企交易简介信息不对称是指在市场交易中，买方和卖方之间的信息不对等现象。
在银企交易中，信息不对称是一个普遍存在的问题。
买方（企业）往往拥有更多的信息，而卖方（银行）则缺乏对企业内部情况的全面了解。
这种信息不对称可能会产生一些负面影响，包括信贷风险的增加、资金利用效率的下降等。
本文将重点探讨信息不对称对银企交易的影响，并提出一些应对措施。
信息不对称对银企交易的影响银行信贷风险的增加由于信息不对称，银行在进行贷款决策时难以准确评估企业的信用状况。
企业往往有动机隐瞒或夸大自身的财务情况，以获取更多的贷款金额。
这会导致银行在贷款审批过程中困惑，无法准确判断企业是否有偿还贷款的能力。
因此，信息不对称给银行带来了潜在的信贷风险，增加了贷款违约的可能性。
资金利用效率的下降信息不对称也会导致资金利用效率的下降。
银行在贷款发放过程中无法准确了解企业的真实需求和用途。
企业可能获取到不必要的资金，或者将贷款用于与业务无关的消费。
这将导致企业的资金利用效率下降，影响企业的可持续发展。
银行利润的下降信息不对称也会影响银行的利润。
由于信息不对称，银行在贷款定价上往往没有太多的优势。
银行难以准确评估企业的风险，容易陷入过度风险规避的情况，导致贷款利率过高或贷款量过低。
这将使得银行的利润下降，影响其长期稳定发展。
信任与合作关系的破裂信息不对称还可能破坏银行与企业之间的信任与合作关系。
企业发现银行缺乏对其内部情况的了解，可能产生不满或不信任的情绪。
同时，银行在不断面对违约风险时，也会对企业保持警惕。
这使得双方合作的基础受到威胁，关系可能进一步恶化，影响双方的长期合作。
应对措施加强信息披露和审查为了解决信息不对称问题，银行可以要求企业提供更多的财务和业务信息，加强对企业信息的审查。
通过透明化信息披露和提高审查力度，银行可以更准确地评估企业的信用状况，降低信贷风险。
建立信用评级体系建立信用评级体系可以帮助银行更好地评估企业的风险。
信贷工作中存在的主要问题和困难
信贷工作中存在的主要问题和困难一、引言信贷是金融机构核心业务之一，对于经济发展和金融稳定具有重要意义。
然而，在信贷工作中，由于各种因素的影响，存在着许多问题和困难。
本文将从信贷申请与审批流程、风险评估与控制、信息不对称等方面分析目前信贷工作中存在的主要问题和困难，并提出相应的解决方案。
二、信贷申请与审批流程问题1. 瑕疵申请材料：许多借款人在提交贷款申请时，往往会出现材料不完整、信息不准确或者虚假夸大情况。
这给银行的审批工作带来了极大的困扰，增加了风险。
2. 高耗时审批流程：传统的信贷审批流程长周期、高成本且易造成延误。
审核环节繁琐导致申请人需要耐心等待较长时间，使得金融机构无法快速响应市场需求。
解决方案：a) 强化申请材料审核：建立完善的贷前调查机制，加强借款人资料的核实和验证，提高审核效率和准确性。
b) 引入科技支持：采用人工智能等新技术手段辅助信贷审批流程，降低成本、加快审批速度。
三、风险评估与控制问题1. 信息不对称：信息不对称是导致信贷业务中最常见的问题之一。
借款人通常了解自身情况，而银行往往需要大量额外信息来综合评估授信决策。
缺乏准确可靠的信息可能会导致授信过度或不足，增加银行风险。
2. 风险定价不合理：在信贷工作中，金融机构仅根据借款人过去的还款记录和抵押物价值来判断其风险等级，并对利率进行定价。
然而，这种基于历史数据和固定标准的模式无法全面反映借款人当前和未来的还款能力，容易出现误差。
解决方案：a) 收集多元信息：建立完善的数据收集体系，与其他金融机构、公共部门开展数据共享合作，在评估借款人信用风险时综合考虑多个角度的数据。
b) 引入创新评估模型：利用大数据、机器学习等技术，构建更准确的风险评估模型，为不同类型的借款人定制化授信方案，并更精确地定价。
四、信息不对称问题1. 缺乏透明度：在信贷过程中，银行与借款人之间缺乏透明沟通。
借款人往往不清楚自己所面临的具体授信条件、利率和费率等。
论信息不对称下银行信贷风险的防范
一
信 贷信 息 不 对 称 可 能导 致 三 种 不 这 是 深 入 了解 借 款 企 业 、 学 评 判 风 科 良后 果 ： 一是 逆 向选 择 。 当银 行 无 法 确 险 、 准确 信 贷 营 销 的 基础 。 用评 级必 信
、
银 行 信 贷 信 息 不 对 称 的 存 在
形式 和可 能导 致 的 后 果
银 行信 贷 信 息 不 对称 主要 有两 种 场 的现 象 。 是 道 德 风 险 。 款企 业 可 实 ” 就 是 在 实地 调 查 、 二 借 ， 当面访 谈 、 收集 形 式 ： 是银 企 间 的信 息不 对 称 。 款 能 利 用 银行 监 督 的 困 难 而采 取 改 变 贷 内 外信 息 的基 础 上 ． 行 系 统性 风 险 、 一 借 进
风 险补偿 基金 ， 纳入地 方 财政预 算 ． 用于养 殖业 融资 并 专项
损 失 的补偿 ； 可采 取 贴息 、 也 担保 等 方式 ． 鼓励 银行 加 大对
入 个 人 征 信 系统 ， 以实 现信 息 共 享 。
（ ） 强 对 民间 融 资 的引 导 。 进 一 步 摸 清 民间 融 四 加 要 资 规模 、 征 及 活跃 程 度 ， 快 研 究 并 制 定 有 关 管 理 办 特 加 法 ， 民间 融资 的利 率 、 限 、 额 、 易 方 式 等 以 法律 形 对 期 金 交
二 、 息 不 对 称 下 银 行 信 贷 风 险 信 防 范 策 略选 择
（ ） 一 坚持 先评 级后 授信 。 为减 少信
之前 ． 须 对 借 款企 业 进 行 信 用评 级 ， 必
款 人 的 行 为 以减 少 金 融交 易 的信 息 不 审 贷 信 息 ． 成 了银 行 内 部 的信 息 不 息不 对称 ． 行在 向借款 企业 发放 贷款 形 银 信 息 的不 完全 和 不 对 称仍 是 银 行信 贷
浅析信息不对称条件下商业银行信贷风险管理
浅析信息不对称条件 下商业银行信 贷
风 险 管理
李 宝莹
（ 兰州商学院金融 学院 ， 甘肃 兰 州 ７ ０２ ） ３ ０ ０
【 摘
要】 由于信 息不对称 长期存在 于我 国经济领域 ， 进入市场经 济时代后 ， 对于我 国银行 业健康可持 续发展 带来 了不利影
响 息不对称造 成了信贷管理 中的逆 向选择和道德风险， 信 降低 了借贷 市场 的效率 ， 加剧 了信贷风 险。 本文分析 了商业银行信贷 活
式
（ 信贷管理活动中信 息不对称产生的原因 一）
未来是不确定 的， 承诺 的实现受 到各种不确定 因素 的影 响。因
１ ．从银行 自身 的特点来看。在所有的国家， 银行都 是从事 此 ， 银行 信贷 业务承受的风险比一般商品交易活动 企业 ， 贷是它所 的 多 。 信 进行的一项主要 的资产业 务活动 。 信贷是一种 以偿还付 息为条
有 采 未满足环保要求 的供应商排斥在外 ， 而应该积极与供应商建立 度 。合 理 的 供应 链 长 度 ， 利 于 各 成 员之 间密 切 合 作 ， 用 绿 色
源头 减少 ”实施绿色 营销 以倡 导消费观念 ， ， 实现 合 作伙伴关 系， 结成战略联盟 ， 同努力 ， 高原材料和产 品质 材料 以实现“ 共 提
动的中信 息不对称产生的原 因￣７其表现原 因， ７Ｌ ， 并对我 国ｇ＆￣４￣善信 贷管理做 了思考。 Ｌ５ ｔ－
【 关键词】 息不对称 ； 信 逆向选择 ； 道德风险； 信贷管理
一
、
银行信贷管理活动 中的信息不对称的原因及其表现形 险 的概率较小 。但银行信贷行为是钱诺 交易， 是价值单方面 的 转移 ，银行在借 出资金 时得到 的只是未来偿付本 金的承诺 ， 而
从商业银行微观行为考虑我国的信贷传导渠道——基于信息不对称下的博弈分析
总第 ２ ９期）
Ｎｏ ３ ２ Ｏ （ Ｌ８ Ｓ ｍ Ｎｏ ２ ） ． Ｏ ６ Ｖ０ ｕ ． ９
从 业 行 观 为虑 国 信 传 渠 商银微行考我的贷导道
基 于信 息 不对 称 下 的博 弈 分 析
● 孔 貌
（ 苏州 大学 商 学院 ，江苏 苏州 ２ ５ ０ ） １ １ ６
摘
要： 币 货 政策 的有效性在很 大程度 上取 决 于传 导渠道 的通 畅与否 。我 国 目前 的货 币政策 传 导渠道是 信贷传
Ｃ
信贷市场中， 商业银行和企业之间存在信息 不对称问题， 银行与
企业在信贷交易的过程中， 企业拥有其企业盈利水平等方面的
更多 、 更真实的企业内部信息 ， 于信息优势地位 ， 处 而银行不拥
有此类信息处于信息劣势地位 ， 由于企业具有天生 隐瞒信息的
（） ２信息不对称如果发生在交易发生之后通常被叫做道德
比 较严重的中 小企业融资难的问题。 陪 使银行的信贷规模 贷’
＊ 收 稿 日期 ：０ ６ Ｏ — １ ２０一 ４ ８
作者简介 ： 孔
貌 （９ ２ ， ， １８ 一）女 江苏苏州市人 ， 苏州大学商学 院研究生 银行信贷渠道是我 国 币 货
政策的主要传导渠道 ， 银行体系主要承担组织资金融通的任务 ， 在货币政策传导 中发挥着重要作用。这样 ， 为银行体系的重 作 要组成部分的商业银行的微观行 为， 则成为我 国货 币政策能否 有效实施的重要环节 。
一
扩张有限， 小企业融资难的问题使信贷结构不匹配 ， 中 造成了贷
导， 而在我 国以银行 为主导的金融 结构 中， 商业银 行的微观 行为会 影响信 贷传 导的有 效性。本 文在基 于信 息不对
金融市场中的信息不对称与道德风险
金融市场中的信息不对称与道德风险在金融市场中，信息不对称是一种普遍存在的现象，它可以导致道德风险的产生。
信息不对称指的是交易双方在信息获取和处理能力上的差异，其中一方拥有更多或更准确的信息，而另一方则处于信息劣势的位置。
这种信息不对称可以极大地影响市场参与者的决策和交易结果。
一、信息不对称的来源1. 外部信息不对称外部信息不对称是指市场参与者之间的信息差异。
例如，企业内部的高管可能了解公司的真实财务状况，而普通投资者只能依靠公开的财务报表和新闻报道来获取信息。
这种外部信息不对称可能导致市场参与者的行为出现偏差，造成市场的不稳定。
2. 内部信息不对称内部信息不对称是指企业内部决策者之间的信息差异。
例如，企业的高管可能通过内部交流和信息共享了解到公司未来的发展趋势和策略，而普通员工只能根据公司公告和日常工作来获取信息。
内部信息不对称容易引发企业内部的道德风险，例如高管利用内部信息进行股票交易或其他不当行为。
二、信息不对称的影响1. 市场效率下降信息不对称可能导致市场价格与真实价值之间的偏离，进而导致市场效率下降。
当一方拥有更多信息时，他们可以通过适时买入或卖出来获取更大的利益，而其他市场参与者却无法做到这一点，从而产生了不公平。
2. 交易成本上升信息不对称会增加交易双方的谈判成本和信息获取成本。
当一方拥有更多信息时，他们可以通过利用信息优势来争取更好的交易条件，而另一方则需要花费更多的时间和精力来获取和分析信息，以便做出更准确的决策。
3. 道德风险的出现信息不对称容易导致道德风险的产生。
当一方拥有信息优势时，他们可能会利用这种信息优势来获得更多的利益，而另一方则可能成为信息不对称的受害者。
例如，银行业务中的信贷风险就是一种道德风险，借款人往往拥有更多关于自身信用状况的信息，而银行只能通过一些公开的指标来评估其信用风险。
三、应对信息不对称与道德风险的方式1. 加强信息披露为了减少信息不对称和道德风险，企业应当积极加强信息披露，向投资者和其他市场参与者提供充分、真实和准确的信息，以便他们做出理性的决策。
我国银行信贷中信息不对称问题分析及其风险规避论文
我国银行信贷中的信息不对称问题分析及其风险规避中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01摘要当金融危机再一次的席卷全球，受美国次贷危机的影响下，给我国的信贷业敲响了警钟，如此庞大覆盖面的涉及范围，相当大的波及力度，世界的金融业无不被其震慑。
对如此令人生畏的形式，我们要做的就是找出到底是什么原因能够造成这样的局面，而最重要是要根据其找出能够规避这种风险的途径。
本文将通过分析造成危机最大的可能性因素──银行信贷中的信息不对称问题来进一步说明如何进行风险的规避。
关键词银行信贷信息不对称风险规避当银行将资金带给债务人之前，首先要进行详细的调查，其中包括基本的资产拥有量，还款能力，是否有过不良的交易记录等等方面的细节。
如果其条件能够符合银行的标准，则银行会对其资金申请数额进行科学的评估并进行双方的合作，这样做的目的是为了能够将信贷风险减到最低。
但是当企业在运行之中会出现异化行为，这样就会有碍于银行通过正常的途径了解到最真实的信息，造成银行和企业的信息不能够对称，误导银行作出错误性的判断，使风险变大，极有可能造成无法想象的效果，正如美国的次贷危机便可知。
一、银行信贷中的信息不对称问题分析所谓信息不对称就是指交易双方不能够把对方所需的自身全部真实的信息及时准确的呈现给对方看，在交易中多数为某一方出现信息不对称的情况，造成另外一方不能够更具正确的信息作出有效的判断，而进行不公平的交易。
从经济学的角度上来看，信息的不对称就会导致逆向选择和道德风险。
也就是市场资源配置的一种歪曲形式和一种通过信息不对称来获取利益或增加对方风险的现象。
由于各种原因，信息不对称的现象发生十分频繁。
在信贷行业中体现到每个环节。
主要体现于银行、审批人．企业三者之间的信息关系。
无论哪个关节的信息不对称都会影响到最后的经济效益。
首先是银行与审批人之间的信息不对称问题。
在正常情况下，一般的会认为审批人和银行应该同属于利益的同方，彼此之间的信息应该不会出现藏匿现象，银行也是因为希望能够通过审批人也就是代理人专业的高素质的审核和编算能够对申请贷款方的资格做出正确的审核，但是在审核过程中银行无法全程的进行管理监督，不漏一处的查检，这样就银行来说信息就不对称的，之所以审批人做出这样的行为是因为利益的驱使下，在大客户面前会尽可能的放宽条件，虽然其中隐藏着巨大的风险，但是他们愿意承担这种风险给他们带来的高回报，所以有时会尽可能的通过一些手段能够让类似的客户顺利通过“安检”。
信贷业务发展存在的主要问题和不足
信贷业务发展存在的主要问题和不足引言：信贷业务在现代金融体系中扮演着至关重要的角色，为经济发展提供了资金支持。
然而，随着金融市场的快速变化和全球化竞争的加剧，信贷业务也面临一系列新挑战。
本文将深入探讨信贷业务发展当前面临的主要问题和不足，并提出相应解决方案。
一、风险管控不完善1.1 贷款审批过于依赖抵押品评估由于缺乏全面客观的借款者评估体系，很多银行在进行贷款审批时过度依赖抵押品价值评估。
这种做法容易导致银行无法准确判断借款人的还款能力及违约风险。
解决方案：建立综合性评估模型银行应该建立一个综合性评估模型，除了考虑抵押品价值外还需考虑借款人的收入水平、职业背景以及个人信用记录等因素，并对每位客户进行全面风险评估。
1.2 风险集中度过高很多银行信贷业务存在风险集中度过高的现象，依赖于少数大额贷款客户，一旦这部分客户出现违约或资金困难，将给整个银行系统造成巨大冲击。
解决方案：提升风险分散化程度银行应加强对信贷业务的风险监控和分析能力，在批准贷款时要注意合理配置资金，避免过度集中在某些客户身上，并且积极引导小额企业和个体经营者融入金融体系。
二、信息不对称问题2.1 不完善的信息披露机制目前，借款人与银行之间的信息披露机制并不完善。
借款人在申请贷款时通常会提供优势信息来增加自己的成功率，而银行往往无法获取到借款人真实可靠的全部信息。
解决方案：建立共享数据库建立一个可信赖且具有权威性数据来源的共享数据库是必要的。
在此基础上，通过数据挖掘和人工智能技术对借款人进行全面评估和排查。
2.2 多头借贷增加违约风险由于信息不对称，一些借款人通过多头借贷来规避银行的审查，导致其资金链断裂，极易发生违约。
解决方案：建立征信系统完善国家征信系统，在授信过程中综合考虑借款人在其他银行或非银行机构的还款情况。
同时,银行应强化内部数据共享与交流机制,根据实时数据监测客户可能存在的违法和失信风险。
三、技术应用滞后3.1 缺乏创新科技支持传统金融机构在信息采集、风险评估和运营管理等方面相对滞后，无法充分利用现代技术手段提高效率和准确度。
小微企业信贷业务发展存在的问题及对策建议
小微企业信贷业务发展存在的问题及对策建议
小微企业信贷业务发展存在的问题：
1.信贷政策限制：由于小微企业的信用风险较高，部分银行对
小微企业的信贷政策较为谨慎，导致融资难度较大。
2.信息不对称：小微企业的信息披露程度相对较低，银行难以
获取到准确的企业经营状况，增加了风险评估的难度。
3.抵押物不足：小微企业通常缺乏可供抵押的有价值资产，无
法提供足够的担保物品，使得银行更不愿意提供信贷服务。
对策建议：
1.完善信贷政策：政府应加大对小微企业信贷支持的政策力度，提供更多的贷款额度和优惠利率，同时加强对小微企业的风险评估和监管。
2.建立共享信用信息平台：通过与其他机构合作，建立共享信
用信息平台，提高银行获取小微企业信息的途径，减少信息不对称问题，提高风险评估准确性。
3.创新担保方式：银行可以探索创新的担保方式，如联保、信
用保险等，降低小微企业的抵押物要求，提高获得信贷的可能性。
4.加强信贷培训和咨询服务：银行可以加强对小微企业的信贷
培训和咨询服务，提高企业的信贷意识和能力，帮助其提供更完善的贷款材料，增加获得贷款的机会。
5.加强合作：银行可以与小微企业的行业协会、创业孵化基地等机构合作，通过共同努力，提供更全面的信贷支持，降低小微企业的融资成本。
总之，解决小微企业信贷业务发展问题需要政府、银行和企业共同努力，形成良好的合作机制，提供更全面的信贷支持，促进小微企业的健康发展。
信息不对称视角的大银行拓展小企业贷款业务
信 息 不 对 称 是 小 企 业 融 资 的 固 有
由 于 项 目失 败 是 银 行 损 失 更 大 ， 而 项 另 一 方 面 ， 掌 握 小 企 业 资 信 情 况 的 经 特征 ，大 银 行 应 当重 构 经 营模 式 ，根 目 暴 利 则 是 企 业 独 享 超 额 利 润 ，从 而 办 行 无 放 贷 权 ， 形 成 了 信 息 与 权 力 不 据 适 应 小 企 业 融 资 的 环 境 和 特 点 ， 按 使 得 一 些 低 风 险 项 目 由 于 无 法 承 受 高 对 称 的 矛 盾 ，以 致 小 企 业 信 贷规 模 做 照 专 门化 、 专 业 化 、 标 准 化 和 流 程 化 要 求 ，提 升 对 小 企 业 的 营 销 服 务 和 风 利 率 而 退 出 融 资 ，而 能 够 承 受 高 利 率 不 大 。 的 项 目 大 多 是 高 风 险 项 目 ， 从 而 增 加
信 息 不 对 称 导 致 小 企 业 融 资 的逆 向选 择 。
信 息不对 称制约大银行 向小企业 融资
小企业 信息披 露普遍 不透明 ，为 了顺 利取得 银
黑龙 江金 融 ＨＥ Ｌ ＧＪＡ ＩＯＮ Ｉ ＮＧ
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第３卷第３期
２００２年９月
湖南农业大学学报（社会科学版）
Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｈｕｎａｎ Ａｇｒｉｃｕｌｔｕｒａｌ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ（Ｓｏｃｉａｌ Ｓｃｉｅｎｃｅｓ）
Ｖｏ１．３ Ｎｏ．３
Ｓｅｐ．２００２
论银行信贷信息不对称与信息披露
陈向阳 ，杨亦民。
（１．湖南大学金融学院，湖南长沙４１００７９；２．湖南农业大学经济管理学院，湖南长沙４１０１２８）
摘要：银行信贷市场的信息不对称是金融风险上升的重要因素。信息披露是化解信息不对称的主要手段，是市场
经济对信息公开、透明的必然要求。而目前中国银行业的会计信息“粉饰”严重，内容不全面、不完整、不明晰，会计
标准不统一、不可比等问题严重，因此建立信息披露制度刻不容缓。
关键词：信息不对称；金融风险；信息披露
中图分类号：Ｆ８３２．４ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９—２０１３（２００２）０３—００５８—０２
一
、
银行信贷中存在信息不对称问题
信息不对称理论产生于２Ｏ世纪６Ｏ，７Ｏ年代，它
论述了交易双方信息的不对称分布或者一方信息的
不完全性对于市场交易行为和市场运行效率的影 响。这种对相关信息占有的不对称在交易之前会导 致“逆向选择”问题，在交易之后会产生“道德风险” 问题。阿克洛夫１９７０年出版的《柠檬市场》一书中的 旧车市场模型开创了逆向选择理论的先河。在旧车 市场上，逆向选择问题来自买者与卖者有关车的质 量信息的不对称。卖主知道车子的质量，而买主只知 道市场的优质旧车和劣质旧车的概率，不知道车的 真实质量，只知道平均质量，因而只愿意根据平均质 量支付价格。这样，质量高于平均水平的卖者就会退 出交易，只有质量低的卖者进入市场，产生“劣驱良” 的现象，导致交易的帕累托改进不能实现——即“逆 向选择”问题Ｌ１ｊ。 “信息不对称”在金融领域的定义即金融交易的 各方对有关交易的信息没有全面、充分和真实的了 解，即整个交易是在“不透明”的前提下进行的。这种 “信息不对称”使信贷市场在任何利率下都无法达到 均衡状态，从而影响金融市场的运行效率。大量的实 证分析表明，信息不充分、不对称导致银行信贷资金 使用效率低下，资产质量恶化，是金融风险上升的重 要因素。我国金融市场资源配置的信息不完全和信 息分布不均匀现象是十分明显的。比如，在银行信贷 市场上，由于企业制度建设滞后，内部约束能力较 差，外部缺乏有效的评信办法和权威的评信机构，银 收稿日期：２００１—１１—２０ 作者简介：陈向阳（１９７３一），男，汉族，湖南隆回人，湖南 大学硕士研究生。 行发放贷款时不能得到企业真实的生产经营、财务 和销售信息，有些借款企业为达到贷款的目的有意 提供虚假的财务会计信息。这种发生在银行贷款环 节的信息不对称，是导致银行大量不良资产滋生的 主要根源，银行信贷因此面临巨大的信用风险。就商
业银行本身而言，由于其经营活动的透明度较差，基
本不反映各家银行自身的经营状况与风险状况，客
户很少能够真正了解购买这些银行的金融产品所面
ｌ临的风险。比如，商业银行不良资产和坏帐比例，从
来没有权威性的信息加以证实，现有的数据来自各
种不同渠道，而且差异极大，产品提供者就可能利用
这一便利，故意隐瞒金融产品的真实信息，提供虚假
的质量信息，导致金融交易中的“逆向选择”问题。
二、“信息不对称”的化解与信息披露
由“信息不对称”造成的金融资源分配效率低下
是我国银行经营效率提高乏力和经营风险明显上升
的重要原因。信息不对称在信贷市场中对潜在的市
场参与者造成市场壁垒——信息壁垒，对客户寻找
最优资源制造了障碍，降低了金融市场在沟通贷款
者与借款者之间资金流动的有效性，使信贷市场的
整体竞争程度受到抑制。资源配置因为信息垄断和
不对称而无法实现，可以说，任何一个不重视信息公
开的市场，终究会被信息不对称的问题所毁灭。信息
披露是通过规定公开信息的真实、全面和及时性等
标准，要求以定期报告及临时报告等形式向社会公
众公开信息，使所有投资人均有同等的机会获得信
息，从而作出正确的投资决策。要化解信息不对称，
必须加强金融交易中的透明度，生产和提供各种真
实信息以改善金融交易中的信息条件。其重要手段
是建立全面准确的信息披露与报告制度，将银行经
维普资讯 http://www.cqvip.com
第３卷第３期 陈向阳等 论银行信贷信息不对称与信息披露
营状况与风险置于市场的监督之下，使市场参与者
能够在充分了解银行经营信息的基础上作出理性判
断，避免交易前的逆向选择和交易后的道德风险。因
此，建立银行信息披露制度，可在一定程度上降低银
行信贷中的信息不对称从而降低银行经营风险。同
时由于受信息成本的约束，银行要考虑降低风险的
成本，其效益最大点将处于信息收集的边际成本等 于风险控制的边际收益处。 三、目前我国银行信息披露存在的问题 及原因 我国银行在会计信息披露上存在许多缺陷，信 息披露不充分，就已披露的会计信息而言，也存在被 “粉饰”的现象，其缺陷主要表现在以下几方面：１）目 前，银行会计信息“粉饰”现象严重，其形式主要是给 信息“注水”，篡改或编造虚假业务资料和会计资料， 隐瞒不良资产或潜在风险及损失，虚增存款或利润。 ２）会计信息披露的内容不全面、不完整，大部分银行 的会计信息披露以财务成果为主，对表外业务和有 关信贷资产质量、经营风险指标等未能客观全面地 披露。会计信息不完整还表现在漏记、少记会计事项 等现象。这些现象不仅使银行会计信息系统失去决 策参考功能，而且还掩盖了经营风险，造成很大隐 患。３）会计信息不明晰，会计标准不统一、不可比。目 前我国没有银行会计准则，缺少商业银行统一会计 标准，各商业银行均未执行１ ９９３年财政部和人民银 行制定的《金融企业会计制度》，而是各行其是，如工 商银行设置表内科目１４８个，表外科目２６个；建设 银行设置２１９个表内科目，２７个表外科目。会计科 目是确定会计报表项目的依据，由于各行会计科目 不统一，致使各银行会计核算口径不统一，会计信息 缺乏可比性，这大大影响了会计信息的实用性。会计 核算标准不统一还表现在核算方法不统一，如应付 利息计提利率，抵押品、质物的处理等＿３ｊ。 其所以产生上述问题，一是由于银行产权不明 晰，没有建立现代公司制内部治理结构，银行内部的 经济责任制度、风险责任制度、绩效评价和奖惩制度 等很不完善，以致于经营中的短期行为和寻租行为 没有得到有效遏制；二是由于财务会计制度与信息 披露制度与国际惯例差距甚远。 四、建立我国银行信息披露制度的对策 我国银行信息披露的现状明显滞后于市场经济 对信息公开、透明的必然要求，与银行在国民经济中 的重要地位不对称，从而从某种程度上掩盖了银行 经营风险和信贷风险，造成“暗箱”操作，使信贷资产 质量差，也影响了中央银行对银行经营风险有效监 管。因此，探讨和建立我国银行信息披露制度已刻不 容缓。 （１）根据《巴塞尔协议》的要求，银行应向公众 披露有关其资本结构、风险构成及资本充足率三方
面的信息，以使银行的资本充足水平能够时刻处于
公众的监督之下。
（２）统一银行会计标准，中央银行应强制各商
业银行使用统一的会计科目，按规定科目及其核算
内容使用会计科目，以便统一核算口径，保证会计信
息和财务指标的可比性和有效性。统一某些业务的
会计核算方法，统一收入和支出的确认原则，统一贷
款呆帐准备提取的主体，统一抵押物、质物的帐务处
理方法。
（３）建立科学合理的责任和激励制度，对信息
的质量进行银行内部的审计监督。建立由法人统一
领导，相对独立、高效的内部审计体制，加大对会计
信息真实性的审计监督和处罚力度，根据会计信息
质量决定会计人员工作业绩，并与其收入挂钩，尽量
减少和杜绝会计信息被“粉饰”现象。
（４）金融企业必须披露资产质量及其流动状
况。由于银行是一种高负债经营，金融企业报表不仅
要披露其盈利能力，更应体现其资产安全性、流动
性，实行贷款五级分类体系。
（５）建立和完善银行信贷登记咨询系统——以
贷款证制度为基础，以金融机构为主体，以贷款卡为
介质，以现代计算机网络技术为手段，联接全国各级
人民银行和金融机构的信贷信息登记系统。该系统
应收录详尽的借款人资信状况和信贷情况。金融机
构的信贷部门每办理一笔贷款，先“上网”借助银行
信贷登记咨询系统查询客户的资信情况，为其贷款
决策提供参谋，以减少信贷工作的失误，化解银行贷
款环节的信息不对称。
参考文献：
［１］ 张维迎．博弈论与信息经济学［Ｍ］．上海：上海人民出
版社，１ ９９７．５４４．
［２］ 王 琳．信息不对称与国有商业银行经营管理［Ｊ］、金
融论坛，２００１，（８）：４３．
［３３ 武红卫。试论建立我国银行会计信息披露制度［Ｊ］．山
西财经大学学报，２００１，（４）：９１．
维普资讯 http://www.cqvip.com