材料物资使用管理办法

材料物资管理办法之二

使用管理

为加强材料物资的规范管理工作，强化内部监督机制，以简化流程、便于操作、明确责任为工作原则，达到节约成本、降低消耗、提高物资使用效率为企业的运营管理提供服务的目的，特制订本办法。

一、岗位(设置原则：三岗人员相互独立、三岗职责相互监督、三岗数据相互勾稽)

公司及下属各单位在材料物资管理上必须设立采购、库管、材料会计岗位。

1.采购：负责所需材料的采买，保证所购材料满足生产需要；

2.库管：对材料进行保管及出入库管理，保证材料的安全、完整；

3.材料会计：通过账簿，对材料数量、单价、使用方向等的记录，来反映经济活动过程，为各项工作提供管理数据；

设立此三岗之外，各单位应由部门经理全程掌控材料物资采购使用事宜：严格执行公司制定的材料物资采购管理办法，审核材料采购计划，定期对材料工作进行检查，及时发现问题并予以改正。对大宗材料采购要亲自全程参与，对供应商、价格和质量进行监督和筛选。对材料物资的出入库要进行审核。

二、科目设置

根据生产实际需要设置机械、生产、后勤、回收物资等科目，

可根据上述内容及管理实际需要设置二级科目。

三、工作流程

1.生产主管根据本月工作计划、库存数量、制定材料采购计划报项目经理审核后报公司主管部门审批；

2.采购人员持批准的“材料采购计划单”进行采购，保管员根据发票载明事项对材料数量、质量等进行验收入库，根据出库单发出材料。

3.材料会计对入库材料要仔细核查，根据入库单、出库单对库存材料进行账簿登记管理；

4.项目经理对材料采购、保管及使用情况进行检查监督；

四、工作要求

1.采购、库管、材料会计均须分人设立（岗位不在设专人管理，，以此建立起相互监督和制约机制。库房、账目分开管理，每月核对一次；当人员发生变动时要及时进行盘点、清欠账款，保证账与实务相符，交接手续必须完备。

2.项目部管理人员和一线施工人员要加强材料的计划管理，节约使用材料，讲求经济效益，降低材料的损耗率，避免材料的浪费。

3.加强采购物资的准确性，让懂行人参与采购，避免造成二次浪费。如采购生产材料时生产主管可参加、采购机械配件机修工可参加等；

4.加强内部监督，本着一人为私，两人为公的理念，必须采取两人共同参与采购的方式。

五、单据管理

库房保管员对购入的材料、配件、回收的大型金属物件等物资要根据发票、物资调拨单、收据等原始单据认真填写“材料入库验收单”，名称、规格、单位、数量、单价、金额必须齐备，经手人必须签字，特殊来源的需单独注明。防护钢板等需要回收的材料发出数量与回收数量要相符。直接拉运到工地使用的材料要将内容完整并注明使用地点、经手人签字的材料原始单据（一式三份，厂家、用户、会计分别留存）交于材料会计以便于统计管理。

六、非一次性消耗物资管理

本着谁领谁交的原则，毁损的要文字说明，项目经理审批后作核减处理（即活要见人死要见尸，丢失、损坏物件要说明）。

七、赠与物资管理

要参考社会购入价格重新作价入账，由公司相关部门统一管理、统一调拨，统一核销。并视使用情况对物资调入项目部的产值利润目标进行相应调整。

八、废旧物资处理

必须由项目经理及相关人员两人以上完成，防护钢板等特殊的废旧材料处理必须报公司主管领导审批，以规范财经制度和杜绝特别情况发生。

九、责任追究

由于个人原因造成物资丢失毁损等财产损失，将依据责任大小由当事人进行赔偿并对其进行处罚，直至追究法律责任。

十、本办法在实际操作执行过程中，各单位及时发现问题并提出改进意见，报总经理办公会及时进行调整。

材料物资使用管理流程

材料采购计划单

项目经理：审核：生产主管：

材料调拨单

工程材料使用统计表

库存材料明细账

帐页编号【】材料名称: 规格型号: 单位: