集团绩效管理解决方案

集团绩效管理解决方案

企业绩效管理就是使得企业可以将战略转换为实际可行的计划、监控执行，为领导提供全面的管理分析，从而改善企业的财务和业务绩效。

•德鲁克（Peter Drucker）有一句名言：“组织一切活动的目的就是为了该组织的绩效。”一个企业纵然有个体优秀的员工、先进的技术装备、严格的管理制度，但是如果这一切都不能转化为企业的绩效的话，那么该组织存在的意义就值得怀疑了。

想要超过产业竞争对手的企业应该掌握企业绩效管理，并且应该立即行动，将企业绩效管理作为企业的战略目标迅速建立起来。

——Gartner

什么是BPM？

BPM（Business Performance Management企业绩效管理）就是管理者通过一定的方法和制度确保企业及其子系统（部门、流程、工作团队和员工个人）的绩效成果能够与企业的战略目标保持一致，并促进企业战略目标实现的过程。

BPM三大支柱技术

⏹∙∙∙∙∙∙∙∙在线分析处理：在线分析处理英文缩写为OLAP，即Online Analytical Processing, 是使分

析人员、管理人员或执行人员能够从多种角度对从原始数据中转化出来的、能够真正为用户所

理解的、并真实反映企业维度特性的信息进行快速、一致、交互地存取，从而获得对数据的更

深入了解的一类软件技术。OLAP分析指通过切片和切块、钻取、旋转和转轴等方法处理与应

用有关的任何逻辑分析和统计分析。该技术的特点是：快速通过行业领先的网络协议，获取远

程数据的能力；可以方便地移动压缩的维数据；能根据汇总数据查询到详细数据；提供标准

的数据访问接口；与数据仓库紧密结合；对多种结构多维数据库的支持；开放式的体系；支持

基于Web的应用。

数据仓库技术：数据仓库英文缩写DW，即Data Warehouse，是一个面向主题的，集成的，时变的，非易失的数据集合，其信息跨越整个组织，提供了整个企业范围内的数据集成。它的技术

特点是：规范化的使用工具；集中抽取数据的能力；基于元数据的管理与维护；面向于业务需

求而建立的数据；作业管理功能；图形化界面；自动形成数据装载所需的程序代码；预留接

口可用于客户订制其他功能。

●∙∙∙∙∙∙∙∙数据挖掘技术：数据挖掘英文缩写DM，即Data Mining，它通过知识发现和推理，找出数

据间隐藏的模式和关联，构造智能模型，进行分析、预测和推理，并用可视化工具显示结果。

它的应用领域如下：它通过知识发现和推理，找出数据间隐藏的模式和关联，构造智能模型，

进行分析、预测和推理，并用可视化工具显示结果。

1．关键目标

本解决方案重点解决集团企业绩效管理中的以下8个关键问题：

(1)绩效管理指标的设定与企业的战略目标脱节

(2)绩效管理指标体系不完整、指标之间缺乏因果关系

(3)绩效管理指标中财务指标和非财务指标的平衡问题

(4)绩效管理数据的可比性、可靠性、及时性问题

(5)绩效管理标准的选择性问题：即如何正确选择预算标准、历史标准、行业标准

(6)绩效管理指标展现的针对性及对分散的财务数据、业务数据的集成性问题

(7)绩效管理过程中缺乏沟通和反馈机制

(8)绩效管理的分析没有考虑资本成本

2．总体思路

绩效管理系统总体架构

图注说明：

绩效管理总体架构由以下四个层次构成：

1、业务数据层(底层)

包括ERP、SCM、CRM、HR、财务等，该层应用主要解决企业日常业务处理，如供应链、生产制造系统的日常业务营运及财务结果，以及客户关系、人力资源的日常管理等。

2、数据管理层

包括报表数据和指标数据两大部分，该层应用主要解决通过报表采集平台和数据采集工具（ETL）按不同的维度从业务数据层采集数据。

3、模型层

包括战略分析模型、财务分析模型、业务分析模型，该层应用主要解决通过不同的绩效管理模型，对企业的绩效管理进行全方位的评价。

4、展现层

展现的工具包括仪表盘、关键指标预警、管理报告等等，该层应用主要解决针对不同的角色，运用不同的Portal，有针对性的展现其关注的内容。

3绩效管理具体解决方案

3．1如何把企业的战略转化为企业内部和外部的关键指标（KPI），同时使得指标之间具有因果关系。

绩效管理系统是以平衡记分卡（BSC）为总体框架,以关键业绩指标（KPI）为构成要素，以EVA为核心理念构建而成的，其中包括一系列评价指标。这些指标分为量化的指标和非量化的指标两部分，如下图所示：

平衡记分卡可以让企业决策者从财务、顾客、内部业务和学习与创新能力四个方面来观察企业。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙财务角度：在股东眼中，我们表现如何？典型的指标有：营业收入增长率、权益报酬率、现金流量和经济增加值等。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙顾客角度：顾客如何看待我们？典型的指标有：顾客满意程度、顾客保持程度、新顾客的获得、市场份额、重要顾客的购买份额等。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙内部业务角度：我们必须擅长哪些业务？典型的指标有：新产品数量、周转期、质量、雇员技能和生产率等。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙学习和创新角度：我们能否继续发展并创造价值？典型的指标有：开发新产品所需时间、产品成熟过程所需时间、销售比重较大的产品的百分比、新产品上市时间等。

平衡记分卡又引入了四个新的管理程序，把企业长期战略目标与短期行动联系起来发挥作用。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙第一个程序是将公司战略量化为一套被广泛认可的测评指标。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙第二个程序是将组织的战略与各部门及个人的目标联系起来。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙第三个程序是实现公司业务计划与财务计划的一体化。

✓∙∙∙∙∙∙∙∙∙第四个程序是反馈与学习，随时反映学习心得，使公司能及时修改战略。平衡记分测评法是个动态的系统，可以根据企业的不同阶段来调整。

对于一个具体企业而言，绩效管理系统的指标体系的构建如下表所示：