关于国内外银行风险管理研究情况
《公司财务风险管理问题研究国内外文献综述3000字》
公司财务风险管理问题研究国内外文献综述1 国外文献综述西方国家对财务风险的分析与防范研究的比较早，其中“风险管理”一词就是被美国学者莫布雷在20世纪五十年代首次提出的。
Sohnke M. Bartram, Gregory W. Brown, and Murat Atamer发表了《How Important is Financial Risk》的文章，他采用对比分析法与文献资料法等方法，提出了要加强对财务风险分析的观点。
他认为：企业可以通过控制管理财务风险，从而让股东承担较低的经济风险。
对企业来讲财务风险非常重要，只是选择高负债承担水平或管理风险能力缺乏的不同罢了。
相比之下，典型的非金融类公司选择不采取这些风险。
财务总风险可能是重要的，但公司可以管理它。
与此相反，更加难以预防的是基本的经济和商业风险，因为他们可以代表机制，使企业赢得经济效益。
目前，英国、德国和法国等国对财务风险分析与防范的研究也非常重视。
在财务风险控制方面，James（2017年）认为企业财务风险管理的效果受到许多不同因素的影响，包括企业经营市场的外部环境、企业的负债能力和风险管理能力；Rileye（2016年）认为企业对财务风险进行管理时需要建立以行业环境为中心的新模型，拓展原有风险评估模型，从多个层次对企业资产的状况进行剖析，进一步完善现有的财务风险管理系统；YoshikawaH（2014年）认为财务风险的控制是以财务风险的量化作为基础，企业在经营活动中面临的各种各样财务风险可以通过科学的方法进行量化，并将评估的结果应用于企业的决策，这对于转移财务风险，降低决策失误可能性具有重要的意义；William （2015年）认为企业只有建立严密的内部控制制度并且优化资本结构才能够对企业可能面临的各种财务风险进行有效的管理；Sibt-ul-Hasnin Kazmi（2016年）提出财务风险是随同业务活动发展产生的，错误的业务解决策略会导致财务风险,利用套期保值工具可以有效降低金融相关的财务风险；Indranil（2016年）认为企业的财务风险管理与审计人员的判断力和企业构建行之有效的内部控制和风险防范框架存在着密切的联系；Andreea（2017年）认为企业对资产的管理存在不足是导致财务风险管理出现问题的重要原因，因此企业想要制定合理的风险评估体系，就需要结合生产经营活动的实际情况，并对财务风险进行科学评估，这样才能有效化解可能面临的各种风险。
我国商业银行风险管理的现状、问题与对策思考
● 二 、 目前我国商业银行风险管理的现状与存在的问题
（ 商 业 银行 风 险 管 理 的现 状 一） 随着 商 业银 行 制 度 的 改 革与 发 展 。我 国的 商业 银 行 已经 逐 步 认 识 到风 险 管理 的重 要 性 ， 纷 引进 国际 先 进 的风 险 管 理经 验 ， 纷 逐 步 采取 定 量 分析 的手 段 进 行 风险 管 理 。 同时 ， 国银 行监 督 委 员 会 我 对 商业 银 行 的 风 险管 理 也 逐 步加 强 和 完善 ，使 得我 国与 西 方 发 达 国 家之 间 的 差距 逐 步 缩 小 （ ） 业银 行 风 险 管理 存 在 的 问题 二 商 １风 险管 理 技 术 有 待提 高 、 （ ）商业 银 行 的 不 同类 别 的 风 险需 要 有 不 同 的管 理 方 法 。但 １ 是 ， 于我 国 管理 手 段 单 一 ， 场风 险和 信 用 风险 难 以 做 到分 离 ， 由 市 从 而很 难 做 到专 险 管 理 。
飞跃。
－ 三 、 促进我 国商业银 行风险管理的对策思考
（ ） 高风 险 管 理 的技 术 水 平 一 提 （ ） 进 国 外先 进 的 风 险 管理 技 术 水 平 。 快 引进 并 推 广 国 际 １引 尽 上 比较 流 行 的定 量 分 析 的技 术 手 段 ．构 建 风 险 管理 制 度 的 基础 设
就 导 致 金融 案 件 屡 有发 生 。
１６． ３） ［ ］ 德 胜 ， 根 第 ， 伟 ， 健 ．商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 》 ３陈 文 刘 庄 《 ． ２ ０ ． 华 大 学 出版 社． ５ ３ １ ０９清 （ — ５ ２ ［ ］ 世 栋 ．商 业 银 行 风 险计 量理 论 与 实 务 》 ０ ９ 中 国金 融 ４梁 《 ． ０． ２ 出版 社． ４ ７ ） （ － ０． ６
汇丰银行风险管理探究与分析
163汇丰银行风险管理探究与分析彭若珂作者简介：彭若珂，女，汉族，山东菏泽人，河北经贸大学2019级硕士研究生，金融专硕，研究方向：绿色金融。
（河北经贸大学河北石家庄050061）摘要：香港上海汇丰银行有限公司是香港最大的注册银行，是香港三大发钞银行之一，2007年4月2日，汇丰银行中国有限公司（以下简称汇丰银行）正式在上海开业，它是一家外资独资银行，在中国内地的外资银行中，汇丰银行拥有最大的规模，最强的盈利能力，并且拥有中国最大的和最好的外国银行管理效益。
汇丰银行拥有的风险管理机制，对我国银行风险管理有良好的借鉴意义。
关键词：汇丰银行；风险管理；监管一、汇丰银行风险管理案例介绍HSBC 是一家跨国金融企业，虽然已经有百年历史，但不可避免的也会面对很多风险，包括信贷的风险、市场的风险、运营的风险、声誉的风险等，针对一系列的风险，汇丰银行有自己的一套管理机制来减少银行的风险，这套管理机制包括三大主要部门，即信贷部门（相当于国内银行的信审部）、审计部门以及合规部门，这三个部门和业务部门之间相互协作配合，对业务进行监督与控制。
经过这些部门的互助、协作，共同为汇丰银行的风险管理奠定了坚实的基础，为汇丰银行的有效内部控制做出了巨大的贡献。
另外，汇丰运用SAS 大数据进行检测，解决问题，提高了汇丰风险的运行效率，降低了汇丰的风险。
（一）信贷部门的风险管理汇丰银行关于信贷部门的风险管理主要采用的模式是授信审批报告。
不管是集团总部还是分公司，都有设置相应的信贷部门来管理信贷风险，逐步增加审批权限，逐步报告信贷业务。
在决策机制上，国内银行主要采用的是集体决策机制，与国内银行相比，汇丰银行在不管是个人还是管理层的决策权上都有清晰明确的指示，这种决策机制能够最大限度地使管理者对风险控制拥有积极性和责任感，权责分明。
在各分支行信贷部都设有分支机构，负责准确确监督与控制在其职责范围内的各分行的信贷风险。
汇丰银行对不良信贷资产的认定非常保守，只要有一个合理的怀疑，一旦一项信贷资产被认定为不良或潜在不良，汇丰必须重新评估该资产的风险，而不考虑担保或抵押品的价值。
国内外商业银行操作风险管理比较分析
收 稿 日期 ：２ ０ ０ ５—１ ０ ２— ７
作者简介 ：姜炳麟 （９６一） １４ ，男，天津人 ，哈 尔滨工程大学经济管理学院教授 。研 究方向 ：国际金 融。 环境中的协调 与作用机 制 问题 等。例如 ，设计 Ｍ Ｓ Ｅ 工作流模型以支持各种控制策略 ，加强过程管理。尽
中图 分类 号 ：Ｆ ３ ． ３ ８０ ３ 文献 标 识码 ：Ａ
Ｔ ｅ Ｃｏ ｐ ｒ ｔｖ ｔ ｄ ｎ ｔ ｅＭ ａ ａ ｅ ｅ ｔｏ ｅ ａｉｎ ｌＲｉｋ ｈ ｍ ａ ａｉ ｅＳ ｕ ｙ ｏ ｈ ｎ ｇ ｍ ｎ ｆＯｐ ｒ ｔ ａ ｓ ｓ ｏ
ｏ ｔ ｍｅ ｔ ｎ ｒ ｉ ｎ Ｃｏ ｆＢｏ ｈ Ｄｏ ｓ ｃ ａ ｄ Ｆｏ ｅ ｇ ｍｍ ｅ ｃａ ｎ ｉ ｒ ｉ ｌＢａ ｋ ｓ
Ａｂ ｔａ ｔ ｎ ｒ ｃ ｎ ｅ ｒ ，ｏ ｅ ａｉ ｎ ｌ ｓ ｓ ｒ ｃ ：Ｉ ｅ ｅ ｔｙ ａ ｓ ｐ ｒ ｔ ａ ｋ，ａｔｒ ｌ ｎ ｎ ｒｄ ｂ ｈ ｎ ｓ ａ ｋ ｎ ｄ ｓｒ ｏ ｉ ｒ ｅｍ ｏ ｇ ｉ ｏ ｅ ｙ Ｃ ｉｅ ｅｂ ｎ ｉｇ ｉ ｕ ｔ ｇ ｎ ｙ，ｈ ｓｂ ｅ ｎ ｗ ｒ ｄ ・ ａ ｅ ｎｋ ｏ ｎｇ ａ ｕ ｌ ｙ ｗ ｔ ｔ ｅ ｕ ｎ ｕ ｅ ｃ ｓｏ ｒ ｕ ｒ ｓ ｃ ｎ ｅ ｎｎ ａ ｋ ．Ｔ ｒｕ ｈ ｔｅ ａ ｌ ｓｓ ｎ ｔ ｅ ｅ ｔ ｔ ｅ ｍａ ａ ｅ ａｌ ｉ ｅ ｆ ｑ ｅ ｔ ｅ ｒｎ ｅ ｆ ｅ ｏ ｓｃ ｍｅ ｏ ｃ ｒ ｉ ｇ ｂ ｎ ｓ ｈ ｏ ｇ ｈ ａｙ ｉ ｏ ｅ ｄ ｆ ｃｓｉ ｈ ｎ ｇ ・ ｈｈ ｒ ｏ ｓｉ ｉ ｎ ｈ ｎ
国债风险的国内外研究综述
国债风险的国内外研究综述1. 引言作为金融市场中的重要组成部分，国债是一个国家发行的债券。
国债风险是指投资国债可能面临的损失风险。
对于投资者和政府来说，国债风险的研究具有重要的理论和实践意义。
本文将对国内外关于国债风险的研究进行综述和归纳，探讨国债风险的来源、评估和管理。
2. 国债风险的来源国债风险的来源可以从多个角度进行分类和分析。
在国内外研究中，主要有以下几个方面的来源：2.1 利率风险利率风险是指国债价格波动的主要原因之一。
国债价格与利率呈负相关关系，当市场利率上升时，债券价格下降，投资者可能面临损失。
因此，利率风险是国债风险的重要来源之一。
2.2 违约风险违约风险是指债券发行人无法按时偿还债务的风险。
国债通常被认为是最安全的投资品种之一，但在极端情况下，政府也可能发生违约风险。
违约风险对于投资者来说是一个重要的考虑因素。
2.3 市场风险市场风险是指金融市场整体出现风险的可能性。
国债市场也不例外，市场风险可能导致国债价格的剧烈波动。
金融危机、政治动荡以及经济衰退都可能对国债市场产生重大的影响。
2.4 通胀风险通胀风险是指物价上涨导致货币贬值的风险。
当通胀率超过预期时，国债的实际收益可能会下降。
因此，通胀风险是投资者在购买国债时需要考虑的一个重要方面。
3. 国债风险的评估对于投资者来说，了解和评估国债风险是进行投资决策的重要基础。
国内外研究提出了多种方法和模型来评估国债风险。
3.1 评级模型评级模型是根据国债的信用评级来评估国债风险的。
评级机构根据国债发行人的财务状况和信用历史等因素进行评级，投资者可以通过评级结果判断国债的风险水平。
3.2 收益率曲线模型收益率曲线模型是通过分析国债收益率曲线来评估国债风险的。
收益率曲线可以提供关于市场对国债预期收益的信息。
通过对曲线的形态和变动进行分析，可以评估国债市场的风险水平。
3.3 市场波动性模型市场波动性模型将市场波动性作为国债风险的度量指标。
波动性模型通常运用统计学方法来计算和预测市场的波动性水平。
工程项目风险管理国内外研究现状
工程项目风险管理国内外研究现状孟凡波薛宇（青岛理工大学民生银行青岛分行）摘要：项目风险管理是一个系统工程，它涉及工程管理的各个方面，包括风险识别，评价和管理，其目的在于通过对项目环境的不确定性的研究与防范，达到降低损失和成本的目的关键词：项目风险管理理论实践1.国际方面1.1理论研究：一般认为，美国学者格拉尔在 1952 年的调查报告《费用控制的新时期－风险管理》中首次提出“风险管理”，揭开了风险管理研究的序幕（也有人认为是法国著名保险管理学家亨利.法约尔（Henri Fayol）于1949 年提出的）。
上个世纪60 年代，项目风险管理的系统研究蓬勃开展，各种地区性或国家学术机构都对项目管理进行了较为广泛的研讨：如位于西弗吉尼亚州摩根城的国际计算机教育促进协会，项目管理论坛，宾夕法尼亚州的项目管理协会（PMI），俄罗斯项目管理协会（SPMA），英国的项目经理协会，澳大利亚项目协会等。
风险管理是一门新兴边缘科学，特别是在金融和保险业，获得高度的重视和迅猛发展，但由于该学科年轻和旺盛的生命力，其理论和方法需要进一步进行研究、发展和完善，国际上的研究趋势是采用系统的方法，如神经网络、人工智能、专家系统、系统动力学等，对整个风险管理的过程进行规划和控制。
自二十世纪八十年代以来，风险管理的理论研究发展很快，在英美的发达国家，风险管理研究十分活跃。
1983 年美国RIMS 年会上，世界各国学者共同讲座并通过了“101 条风险管理准则”以作为各国风险管理的一般准则。
其中包括风险识别与衡量，风险控制，风险财务处理，索赔管理，职工福利退休年金、国际风险管理，行政事务处理，保险单条款安排等技巧，交流和管理哲学等。
此后，英国 C.B.Chapman 教授在《RiskAnalysis for Large Project: Model, Method and Case》一书中提出了“风险工程”的概念。
风险工程是对各种风险分析技术的集成，以更有效地进行风险管理为目的，使得在较高层次上大规模的应用风险管理研究成为可能。
加拿大银行风险管理概述
加拿大银行风险管理概述加拿大银行风险管理概述引言风险管理在现代金融机构中扮演着至关重要的角色。
加拿大作为全球金融中心之一，其银行业风险管理水平备受关注。
本文将就加拿大银行的风险管理进行概述，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等方面的内容，旨在阐明加拿大银行业在风险管理方面的举措及其对整体金融体系的影响。
一、风险识别风险识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步。
加拿大银行在这方面非常重视，通过建立完善的风险管理体系来实现风险识别的目标。
首先，加拿大银行会进行业务风险评估，分析不同业务的风险特征，识别出可能存在的风险。
其次，加拿大银行会观察国内外宏观环境的变化，包括政治、经济、社会和技术等因素，以了解外部环境对银行业的潜在影响。
此外，加拿大银行还会密切关注各种市场风险，如利率风险、汇率风险和商品价格风险等，以及信贷风险和操作风险等内部风险。
通过这些手段，加拿大银行能够及时发现风险，并采取相应的措施进行应对。
二、风险评估风险评估是风险管理的核心环节。
加拿大银行通过评估风险的概率和影响程度来量化风险。
首先，加拿大银行会利用历史数据和统计模型对风险事件的发生概率进行估计，以此来衡量风险的可能性。
然后，加拿大银行会通过压力测试和敏感性分析等方法对风险事件的影响程度进行评估，以此来测定风险的严重程度。
最后，加拿大银行会综合考虑概率和影响，对不同风险事件进行分类和排序，以便确定哪些风险是最需要关注和应对的。
三、风险控制风险控制是风险管理的关键环节。
加拿大银行通过多重手段来控制风险，以确保风险的可控性。
首先，加拿大银行会制定严格的内部控制措施，包括制定风险管理政策、建立风险管理部门和控制流程等，以确保风险控制的有效性和全面性。
其次，加拿大银行会进行风险分散，即通过投资组合的多样化来降低整体风险。
再次，加拿大银行会对可能产生重大风险的业务进行限制或禁止，以避免潜在的风险。
最后，加拿大银行会与监管机构和其他金融机构进行合作，共同应对风险，以增强整个金融体系的稳定性和健康性。
我国商业银行信用风险管理研究
东北农业大学学士学位论文学号：A08111081我国商业银行信用风险管理研究Research on Our Country Commercial Bank Credit Risk Management学生：鹏菲指导教师：吉洁所在院系：经济管理学院所学专业：金融学（双学位）研究方向：金融学东北农业大学中国·2015 年 5 月.DOC资料.摘要商业银行信用风险已经成为当前中国最为突出的金融风险，商业银行信用风险管理的水平将直接影响我国整个金融体系的稳定。
随着我国加入WTO开放银行业承诺的逐步兑现以及经济金融全球化和金融创新的发展，我国商业银行面临的竞争日趋激烈。
因此，本文主要针对我国商业银行信用风险管理存在的问题与相应对策进行了分析。
首先，本文简单介绍了商业银行信用风险管理的一些相关概念，然后从两个方面阐述了我国商业银行信用风险的现状。
其次，分析了我国商业银行信用风险管理存在的问题，其中包括风险管理文化、体系、方法、组织架构以及环境五个方面。
然后，从宏观和微观两个角度对我国商业银行信用风险管理存在问题的成因进行了分析。
再次，对我国商业银行信用风险管理的完善提出了相应的对策及建议，一是要塑造良好的信用风险文化，二是要建立和完善信用风险评级和预警系统，三是要构建信用风险部控制制度和外部监管制度，四是要改善信用风险管理的外环境。
最后，得出了本文的研究结论。
关键词：商业银行信用风险风险管理.DOC资料.Research on Our Country Commercial Bank CreditRisk ManagementAbstractCommercial bank credit risk has become the most prominent financial risk in China at present,the commercial bank credit risk management level will directly affect the stability of the financial system in our country. With China's accession to the WTO and opening banking promised phased and the development of economic and financial globalization and financial innovation,commercial Banks in China are faced with the increasingly fierce competition. Therefore,this article mainly aims at our country commercial bank credit risk management problems and countermeasures are analyzed.First of all,this article simply introduces the commercial bank credit risk management of some related concepts,and then from two aspects,this paper expounds the present situation of our country commercial bank credit risk. Secondly,this paper analyzes the problems of our country commercial bank credit risk management,including risk management culture, system,method,organization structure and environment in five aspects.Then,from the perspective of macro and micro two,the cause of our country commercial bank credit risk management shortcomings are analyzed. Again,for the perfection of our country commercial bank credit risk management puts forward the corresponding countermeasure and the suggestion,it is to shape good credit risk culture,the second is to establish and perfect the credit risk ratings and early-warning system,three is to build the credit risk internal control system and external supervision system,four is to improve credit risk management of the internal and external environment. Finally,it is concluded that the research conclusion of this article.Key words: Commercial Banks Credit Risks Risky Management.DOC资料.目录摘要........................................................................ Abstract . (I)1 前言 01.1 本研究的目的与意义 01.2 国外研究文献综述 01.3 本研究的主要容 (1)2 我国商业银行信用风险管理现状 (2)2.1 我国商业银行信用风险现状 (2)2.2 我国商业银行信用风险管理概述 (4)3 我国商业银行信用风险管理存在的问题 (4)3.1 尚未形成良好的风险管理文化 (4)3.2 风险管理体系尚不健全，组织架构还不完善 (5)3.3 风险管理方法比较落后，信息技术的运用相对滞后 (5)3.4 缺少风险管理人才 (5)3.5 社会信用基础缺失，金融生态环境较差 (6)4 我国商业银行信用风险管理存在问题的成因分析 (6)4.1 宏观角度 (6)4.2 微观角度 (7)5 我国商业银行信用风险管理的完善对策 (7)5.1 塑造良好的信用风险文化 (7)5.2 建立和完善信用风险评级和预警系统 (8)5.3 构建信用风险部控制制度和外部监管制度 (10)5.4 改善信用风险管理的外环境 (11)6 结论 (12)参考文献 (04)致 (15).DOC资料.1 前言1.1 本研究的目的与意义1.1.1 问题的提出风险管理是商业银行经营管理和可持续发展的核心问题，而信用风险是商业银行最主要的风险之一。
我国当前商业银行信用风险管理现状
我国商业银行信用风险管理现状一·我国商业银行的信用风险管理相对比较落后。
银行风险意识淡薄，特别是不断增长的不良资产，已经成为当前银行要解决的最突出的问题。
由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技术等方面的落后，信用风险管理总体处于较低水平。
我国信用风险总体规模巨大：商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中。
我国商业银行的不良货款一直是比较严重的。
截至2007年底，我国全部商业银行不良贷款率仍高达为6.7%，不良贷款额为12009.9亿元，其中国有商业银行不良贷款率为8.0%，总额为11149.5亿元；股份制商业银行情况好些，不良贷款总额为860.3亿元，比率为2.1%；城市商业银行不良贷款余额511.5亿元，不良贷款率3.0%；农村商业银行不良贷款余额130.6亿元，不良贷款率4.0%；外资银行不良贷款余。
二·我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。
1．企业失信总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。
企业要想在银行贷款，必须经过企业资产审核，注册金金额限制审核。
在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。
第二，在财务会计上作假。
为了蒙蔽银行，企业会做争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。
第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。
据调查显示，将近70％的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。
有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。
还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。
2．中介机构失信。
有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、发布一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。
银行运营风险管理总体情况
银行运营风险管理总体情况概述银行作为金融机构，面临着各种运营风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
为了保障银行的稳健经营和客户利益，银行需要进行全面的风险管理。
本文将对银行运营风险管理的总体情况进行评估和分析。
银行运营风险分类银行运营风险是指由银行的日常运营活动引起的潜在损失风险。
根据风险的性质和来源，银行运营风险可分为以下几类：1.信用风险：包括借款人违约风险、贷款集中度风险等。
2.市场风险：包括利率风险、外汇风险、商品价格风险等。
3.流动性风险：指银行业务活动中出现的资金流动困难或无法及时偿还债务的风险。
4.操作风险：包括人为错误、系统故障、欺诈行为等引起的风险。
5.法律风险：包括合同纠纷、法律诉讼风险等。
6.声誉风险：指银行因行为不当、管理失误等原因造成的声誉受损。
银行运营风险管理的基本原则银行在进行运营风险管理时，需要遵循以下基本原则：1.全面性原则：银行应对各种风险进行全面的识别、评估和管理。
2.主动性原则：银行应主动防范和应对潜在的风险，采取积极有效的措施进行风险管理。
3.风险分散原则：银行应通过多样化业务、客户和地域来分散风险。
4.合规性原则：银行应遵守相关法律法规和监管要求，保证风险管理的合规性。
5.风险回报平衡原则：银行应在控制风险的前提下实现风险和回报的平衡。
银行运营风险管理的具体措施为了有效管理运营风险，银行采取了一系列措施，包括但不限于：1.风险评估和监测：银行建立了风险评估模型和监测系统，对各类风险进行定量和定性评估，及时监测风险的变动情况。
2.内部控制和合规管理：银行建立了完善的内部控制和合规管理体系，确保业务活动符合法律法规和内部规定。
3.风险管理制度和流程：银行建立了风险管理制度和流程，明确各部门的职责分工，加强风险管理的规范性。
4.风险监督和报告：银行设立了风险管理部门，负责监督和报告银行的风险状况，提供给高层管理决策参考。
5.风险应对策略和预案：银行制定了各种风险的应对策略和预案，以应对突发风险事件的发生。
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关于国内外银行风险管理研究情况
作者：孙哲
来源：《商情》2014年第09期
【摘要】随着中国经济市场化改革步伐的加快，中国的银行业将面临前所未有的机遇与挑
战。面对国外商业银行的竞争，中国商业银行应该加快发展的步伐，提升自身的竞争力。因此
管理和防范中国商业银行风险的研究，对于中国商业银行的全面走向市场、应对世界挑战具有
重要意义。本文根据国内外资料分析了国内外商业银行风险管理的研究情况，借鉴外国优秀成
果来发展本国风险管理事业。
【关键词】目标，风险管理，政策
一、国外商业银行风险管理研究情况
国外关于商业银行风险管理的研究可以分为四个阶段：第一阶段是20世纪60年代以前的
资产风险管理时期的相关研究；第二阶段是20世纪60年代的负债风险管理时期的相关研究；
第三阶段是20世纪70年代的资产负债风险管理时期的相关研究；第四阶段是20世界70年代
后的资本充足率的风险管理时期的相关研究。在资产风险管理时期，主要强调的是通过过度控
制资产业务来防范风险。由于过度强调了银行资产的流动性，银行的盈利水平非常低。即资产
风险管理时期主要是以牺牲银行盈利性为代价换来银行的低风险。
在负债风险管理时期，主要强调的是通过推出新产品和新业务来扩充资本，防范风险。在
此种理论下，银行由被动的降低资产的流动性变成了主动加大资产的来源，使得银行对资金需
求量的日益增大。在此时期，美国芝加哥大学的Stigler教授提出了著名的监管规则理论：已过
的监管过犹不及。可以看出，在负债风险管理时期，经济发展对资金量的需求十分大，商业银
行普遍需要政府适度的监管，需要一定自由发展的空间，才能更好的扩充资金来源，防范风
险。
在资产负债风险管理时期，强调的是资产管理和负债管理同等重要。此时期是由于布雷顿
森林体系的崩溃而带来的。这个时期商业银行风险管理主要是通过资产结构、负债结构的共同
调整，来实现资产来源去向的总量平衡，以此应对风险。即资产负债风险管理时期是对资产风
险管理时期和负债风险管理时期的综合考虑得出的防范商业银行风险的措施。
在资本充足率风险管理时期，主要是强调资本充足率（Capital adequacy ratio，简称
CAR）来确保防范商业银行的风险。在此时期，国际上统一了资本计算和资本标准，即著名的
《巴塞尔协议》。协议中规定资本充足率的最低标准定为8%，且核心资本不得少于4%。此
阶段比较著名的学者观点有Minsky（1985）提出的金融体系内在不稳定假说，Robert C.Merton
（1990）提出的功能性监管的概念，即金融监管的目标是保证金融因素对经济起到稳定且持续
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的促进作用，促进资源的最优配置，Mausser（1999）提出的“三角风险分解法”，以及Allen，
Franklin（2001）强调的加强金融创新、完善内部风险隔离与控制机制的重要性。可以看出，
资本充足率风险管理时期提出的观点相比于前三个时期理论更为完善，考虑的更为全面，通过
控制资本充足率来防范风险更加科学的同时顾及了银行的盈利能力和风险的防范以及全面的风
险整合。
随着2003年7月美国COSO委员会《全面风险管理框架》报告的发布，全面风险管理的
概念深入人心，报告中阐述了全面风险管理的概念，也阐明了全面风险管理的四大目标和八大
要素。从企业内部出发，对全面风险管理进行了界定，对其构成要素、实施框架和策略也做出
了有意的探索。此全面风险管理的框架对现今商业银行风险管理机制的构建有着重要的指导意
义。
二、国内商业银行风险管理研究情况
中国国内对商业银行风险管理的相关研究起步较晚，从20世纪80年代中后期才开始进行
商业银行的全面风险研究。目前主要体现在风险价值（VAR）、风险资本（CAR）、风险调
整后的资本收益率（RAROC）等理论工具的解释上。纵观我国的研究情况，中国经济金融理
论界对于商业银行风险管理问题的探讨可以归结为两个时期：
20世纪80年代后期，随着国有银行股份制改革观点的提出，现代银行风险也开始受到重
视。1985年，中国国有银行的企业化改革作为深化中国金融改革的观点被提出后，我国于
1986年颁布了《中国企业破产法》，该法案中明确指出：银行也要当成企业来对待，关于中
国银行业是否面临风险、为什么具有风险，具有什么风险，经济金融界都进行了深刻的探讨。
此时期开始逐步建立了现代银行风险观。
20世纪90年代，我国建立市场经济体制以后，最初是以化解已形成的不良信贷资产为中
心内容，主要强调不良资产的化解办法，是一种就事论事的研究方法。后来开始把中国银行业
的经营放在整个经济大环境下来研究，分别从经济体制转轨、亚洲金融危机、经济周期、商业
循环等角度考察了中国银行业的风险问题，研究从各个方面逐渐深化。此时期比较有代表性的
观点有陆晓明（1999）提出的银行全面风险管理的理念，他认为全面风险管理体系应该具有集
中化的数据库、分析、监督与评估和决策的特点。朱建峰（2004）对国外商业银行全面风险管
理的先进经验进行了归纳和总结，并就如何完善我国商业银行全面风险管理体系提出了针对性
措施。葛林（2005）则介绍了欧洲商业银行的风险管理理念，对我国商业银行提供了参考。赵
佳敏等（2005）通过引入一RAROC（风险调整后的资本收益率）为核心的“全面风险管理”理
念，设计了基于RAROC的金融机构全面风险管理框架，对现代商业银行建立全面风险管理体
系的目标与流程设计进行了深入的探讨，有较大的代表性。
就目前而言，研究主要注重于银行风险的防范，以及商业银行风险监测和预警、管理策略
等，已经超越了之前单纯针对于什么事银行风险以及什么是银行风险管理和其产生的原因，研
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究较为成熟。但是还没有提出一套立足于我国商业银行风险管理的现状从根本上防范和控制银
行风险的政策体系。
参考文献：
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[2]高寒松，韩复龄.全面风险管理规范解析及案例分析[M].北京：中国时代经济出版社，
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