资产负债表、利润表、现金流量表Book1
三张报表的关系（二）：资产负债表，利润表，现金流量表勾稽关系
三张报表的关系（二）：资产负债表，利润表，现金流量表勾稽关系三张财报的勾稽关系1资产负债表的角色首先先给老王解释了资产负债表。
老王你看，其实资产负债表体现的是你这家公司有多少家当。
就像你之前给女儿找对象的时候，总喜欢问男方家里有几套房子，几辆车子，多少存款，如果人家平常也像你们奶茶店每年编制一份完整的财务报表，那么通过看资产负债表这些家当一目了然。
资产负债表有三个要素:资产、负债和股东权益。
它们之间的关系是:资产=负债+股东权益我们都知道，不管是街边摆个摊位还是在国贸里租个办场所搞点大事情，都要先有钱才能办事。
正因如此，上面这个恒等式体现的就是一家企业的钱来自哪里，去往何处。
一家企业想要正常的运作起来，其核心是钱的流动，现金就像一个活泼的小孩，他蹦蹦跳跳惹人怜爱。
他从银行的金库里跳到企业的账目上，从企业的货币资金账目上，跳到原材料、固定资产、无形资产这些生产要素里，变成了产品，产品跳啊跳，跳到了客户的仓库里，客户拿到了货，将更多的钱支付给这家企业，这些钱扣除了成本，跳啊跳，跳到了所有者权益里，要么当做股利分配给股东，要么沉淀在资产负债表上。
所以在财务上，企业经营的本质是周而复始的重复着一个从现金开始，投入生产要素，到产生产品或者服务，再将一批产品卖出去，获得一笔收入，这样转了一圈，又回到现金的这样一个循环。
天下武功，唯快不破，当这个孩子越活泼，企业的生命力就越旺盛，资产负债表中资产的数额就会逐年扩大，显示出作为一个高富帅应有的基本素养。
此外，资产负债表还可以判断有多少钱真正是你自己的，有多少是通过负债借来的，你看左边的时候感觉都是你的东西（掌握对他们的控制权），你再看右边就会比较清醒，就像那些个首富别看他们表面风光，其实哪个不是屁股后面一大帮抄着家伙在后面追债的。
宝宝心里苦，你们不知道。
前阵子国家去杠杆，有不少看着像高富帅的企业轰然倒塌，正是因为在流动性充足的时候拼命加杠杆。
当市场上流动性泛滥，银行的业务人员哭爹喊娘的来求老板贷点款啊。
财务三张表
财务三张表财务三张表是企业财务管理中的基础工具之一，它包括资产负债表、利润表和现金流量表。
每一张表都记录了企业在特定周期内的财务状况，提供了有关企业的财务信息，有助于企业管理者对企业财务状况进行监控和决策。
首先，资产负债表是一张反映企业资产、负债和所有者权益的财务报表。
在资产负债表中，资产部分包括流动资产和非流动资产，流动资产包括现金、存货、应收账款等，非流动资产包括固定资产、投资性房地产等。
负债部分包括流动负债和非流动负债，流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期负债等。
所有者权益部分包括普通股、优先股、留存收益等。
通过分析资产负债表，可以了解企业的资产、负债和所有者权益的构成，发现潜在的财务风险和机会，为企业的财务决策提供参考。
其次，利润表是记录企业在特定周期内收入、成本、费用和利润的财务报表。
在利润表中，收入包括销售收入、其他收入等，成本包括直接成本和间接成本，费用包括销售费用、管理费用、财务费用等。
通过利润表可以计算出企业的销售毛利率、营业毛利率和净利润率等财务指标，了解企业的盈利能力和成本控制情况，为企业的营销战略和成本管理提供参考。
最后，现金流量表是记录企业在特定周期内现金流入和流出情况的财务报表。
在现金流量表中，现金流入包括利息收入、投资回报、融资收入等，现金流出包括利息支出、投资支出、融资支出等。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金收支状况、现金流动性和现金储备情况，为企业的现金计划和资金管理提供参考。
总之，财务三张表是企业财务管理中最基本的工具之一，通过对资产负债表、利润表和现金流量表的分析，可以帮助企业管理者了解企业财务状况和经营业绩，为企业的决策和风险管理提供有力的支持。
请解读财务三表的功能
请解读财务三表的功能
财务三表是指企业财务报表中的资产负债表、利润表和现金流量表。
这三个表格都具有不同的功能和用途，能够提供企业财务状况、经营活动和现金流量等关键信息，帮助企业管理层、投资人、债权人等对企业进行评估和决策。
资产负债表：资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益等情况，它能够反映企业的财务状况和稳定性，包括企业的资产构成、负债结构和所有者权益状况。
资产负债表还能够帮助企业管理层进行财务分析，评估企业的流动性、偿债能力和财务风险等情况。
利润表：利润表反映了企业的营业收入、营业成本、营业利润和净利润等情况，它能够反映企业的经营活动和盈利情况。
通过利润表，投资人和债权人可以了解企业的盈利能力和经营效率，评估企业的价值和风险。
现金流量表：现金流量表反映了企业的现金流入、现金流出和现金净增加额等情况，它可以反映企业的现金流量状况和现金管理能力。
现金流量表还能够帮助企业管理层制定现金管理策略，以保持企业的资金安全和流动性。
总之，财务三表是企业财务报表中最为重要的三个组成部分，通过对这三个表格的分析和研究，可以帮助企业管理层、投资人、债权人等了解企业的财务状况和经营情况，促进企业决策的正确性和有效性。
- 1 -。
(模板)资产负债表、现金流量表、利润表
行次
71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
83 84 85 86 87 88 89 90 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 108 109 110 111 112 113 114
债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产
固定资产原价 减:累计折旧
固定资产净值 减:固定资产减值准备 加:固定资产清理
固定资产净额 在建工程
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
14 15 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
盈余公积
128
其中:法定公积金
129
任意公积金
130
# 储备基金
131
# 企业发展基金
132
# 利润归还投资
133
△一般风险准备
134
未分配利润
135
归属于母公司所有者权益合计
136
*少数股东权益
137
所有者权益（或股东权益）合计
138
负债和所有者权益（或股东权益）总计
139
没有取数公式
制表日期：
年初金额
--
金额单位：元
期末金额
--
所有者权益（或股东权益）：
115
实收资本（或股本）
116
#减:已归还投资
117
实收资本（或股本）净额
118
拨付所属资金
119
其他权益工具
资产负债表、利润表、现金流量表 财务报表模板
18
投资所支付的现金
19
支付的与投资活动有
关的其他现金
20
现金流出合计
21
单位：元 金额
投资活动产生的现金
流量净额
22
三、筹资活动产生的
现金流量
23
吸收投资所收到的现
金
24
借款所收到的现金
25
收到的与筹资活动有
关的其他现金
26
现金流入合计
27
偿还债务所支付的现
金
28
分配股利、利润、偿
பைடு நூலகம்
付利息所支付的现金
支付的与经营活动有
关的其他现金
9
现金流出合计
10
经营活动产生的现金
流量净额
11
二、投资活动产生的
现金流量
12
收回投资所收到的现
金
13
取得投资收益所收到
的现金
14
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
的现金净额
15
收到的与投资活动有
关的其他现金
16
现金流入合计
17
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产
支付的现金
编制单位：XX公司
资产
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非 流动资产
其他流动资产
流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产
29
支付的与筹资活动有
关的其他现金
30
现金流出合计
四表一注指标计算公式
四表一注指标计算公式“四表一注”是指资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。
以下是这些报表中的一些重要指标及其计算公式：1. 资产负债表：资产总额：是企业在一定时期内所拥有的全部资产，等于负债总额加上所有者权益总额。
负债总额：是企业所承担的以货币计量的债务总额，包括短期负债和长期负债。
所有者权益总额：是企业资产总额中扣除负债总额后由企业所有者享有的剩余权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
2. 利润表：营业利润：是企业在一定时期内所获得的营业收入减去营业成本、税金及附加和期间费用后的净额。
利润总额：是营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的净额。
净利润：是利润总额减去所得税后的净额。
3. 现金流量表：经营活动现金流量净额：是企业通过经营活动所产生的现金流量净额，等于经营活动现金流入减去经营活动现金流出。
投资活动现金流量净额：是企业通过投资活动所产生的现金流量净额，等于投资活动现金流入减去投资活动现金流出。
筹资活动现金流量净额：是企业通过筹资活动所产生的现金流量净额，等于筹资活动现金流入减去筹资活动现金流出。
4. 所有者权益变动表：每股收益：包括基本每股收益和稀释每股收益等指标，用于衡量企业普通股股东每持有一股所能享有的企业利润或承担的损失。
每股股利：是普通股股东每持有一股所能获得的股利。
每股净资产：是普通股股东每持有一股所拥有的净资产。
5. 附注：附注是对财务报表中列示的重要信息的补充说明，包括企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循的会计准则等相关信息。
这些指标的计算公式可以帮助投资者和分析师了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，从而更好地评估企业的价值和风险。
三张表财务报表 模板
三张表财务报表模板
在编写财务报表模板时，可以考虑以下三张表格：
1. 资产负债表（Balance Sheet）：
资产负债表显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
可以包括以下项目：
- 资产部分：流动资产（现金、应收账款等）、非流动资产（固定资产、无形资产等）
- 负债部分：流动负债（短期负债、应付账款等）、非流动负债（长期负债、应付债券等）
- 所有者权益部分：普通股、优先股、留存收益等
2. 损益表（Income Statement）：
损益表反映了特定期间内企业的收入和费用情况，以计算净利润。
可以包括以下项目：
- 销售收入：产品销售、服务收入等
- 成本费用：原材料成本、人工成本、营销费用等
- 营业利润：销售收入减去成本费用
- 净利润：营业利润减去利息、税收等费用
3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：
现金流量表展示了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，以判断企业的偿债能力和运营能力。
可以包括以下项目：
- 经营活动现金流量：销售收入、成本费用等
- 投资活动现金流量：购买固定资产、收回投资等
- 筹资活动现金流量：发行股票、偿付债务等
- 净现金流量：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资
活动现金流量的合计
以上是三张常见的财务报表模板，根据企业的实际情况，可以进行适当的调整和补充。
财务报表的编写应遵循相关财务准则和规范，并保证数据的准确性和可靠性。
对三大报表的理解
对三大报表的理解
三大报表是指资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的情况。
资产是企业拥有的具有经济价值的资源，包括流动资产和非流动资产；负债是企业应付的债务，包括流动负债和非流动负债；所有者权益是企业实现资产净值时归属于股东的权益。
资产负债表可以帮助企业掌握自己的资产和负债情况，从而更好地管理风险和做出决策。
利润表反映企业在一定时期内的收入、成本和利润情况。
收入是企业从销售商品或提供服务中获得的收益；成本是企业运营过程中发生的所有费用，包括生产成本、管理费用、销售费用等；利润是收入减去成本后的剩余金额。
利润表可以帮助企业了解自己的盈利能力，从而制定更加合理的商业策略。
现金流量表反映企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况。
现金收入包括来自销售和投资活动的现金流入；现金支出包括支付给供应商、员工和政府的现金流出等。
现金流量表可以帮助企业了解自己的现金流动情况，从而更好地规划自己的资金使用和筹集。
- 1 -。
资产负债表和利润表的解读及分析
资产负债表和利润表的解读及分析资产负债表和利润表是财务报表中的两个重要部分，它们能够提供给企业和投资者对企业财务状况和经营成果的全面了解。
在本篇文章中，我将详细介绍资产负债表和利润表，解读这两个财务报表，并对其进行分析。
一、资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益的财务报表。
它分为两个主要部分：资产和负债/所有者权益。
资产列出了企业所拥有的各种资源和权益，负债/所有者权益列出了企业的负债和所有者权益。
资产部分主要包括流动资产和非流动资产。
流动资产包括现金、存货、应收账款等短期内能够转换为现金或货款的资产。
非流动资产包括长期投资、固定资产和无形资产等长期持有的资产。
负债/所有者权益部分主要包括流动负债和非流动负债以及所有者权益。
流动负债包括对供应商的欠款、应付账款等一年内需要支付的负债。
非流动负债包括长期借款、长期应付款等一年以上需要支付的负债。
所有者权益包括普通股、优先股、留存收益等所有者对企业净资产的权益。
解读和分析资产负债表的关键点如下：1. 流动比率流动比率是通过将流动资产除以流动负债得出的，它衡量企业的流动性。
一般来说，流动比率高于1则表示企业能够偿还当前债务，低于1则表示企业的债务可能无法偿还。
2. 总资产周转率总资产周转率是通过将销售收入除以平均总资产得出的，它反映了企业利用资产进行销售和营运活动的效率。
总资产周转率越高，说明企业能够更高效地利用资产。
3. 负债比率负债比率是通过将负债总额除以资产总额得出的，它反映了企业的负债程度。
负债比率越高，说明企业负债越大，风险也就越大。
二、利润表利润表是一份反映企业一定时期内经营成果的财务报表。
它分为净销售收入、成本和费用、利润总额以及净利润等主要部分。
净销售收入是企业在销售商品和提供服务后的实际收入，成本和费用则包括直接成本、间接费用等与经营活动有关的支出。
利润总额是在扣除成本和费用后得到的，它反映了企业经营活动的总体盈利能力。
年度资产负债表、利润表模板
年度资产负债表、利润表模板一、年度资产负债表资产流动资产：1. 现金及现金等价物2. 应收账款3. 存货4. 预付款项5. 其他流动资产非流动资产：1. 长期投资2. 固定资产固定资产原价累计折旧固定资产净值3. 无形资产4. 递延资产5. 其他非流动资产资产总计负债及所有者权益流动负债：1. 短期借款2. 应付账款3. 预收款项4. 应付职工薪酬5. 应交税费6. 其他流动负债非流动负债：1. 长期借款2. 递延所得税负债3. 其他非流动负债负债总计所有者权益：1. 实收资本2. 资本公积3. 盈余公积4. 未分配利润所有者权益总计负债及所有者权益总计二、年度利润表营业收入1. 主营业务收入2. 其他业务收入营业成本1. 主营业务成本2. 其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值变动损益（净收益以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）营业利润（亏损以“－”号填列）营业外收入营业外支出利润总额（亏损总额以“－”号填列）所得税费用净利润（净亏损以“－”号填列）三、编制说明1. 本模板仅供参考，实际编制时应根据公司的具体情况进行调整。
2. 资产负债表反映了公司在特定日期（如年末）的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的详细情况。
3. 利润表反映了公司在一定会计期间（如一年）的经营成果，包括收入、费用和利润的情况。
4. 编制资产负债表和利润表时，应遵循会计准则和会计政策，确保数据的准确性和可比性。
5. 编制完成后，应对报表进行复核和审查，以确保数据的完整性和准确性。
四、使用注意事项1. 在使用本模板时，请根据实际情况填写相关数据，确保数据的真实性和准确性。
2. 如需对模板进行调整或修改，请根据公司的实际情况和会计准则进行。
3. 在编制过程中如有疑问或需要帮助，请咨询相关专业人士或机构。
以上提供的年度资产负债表和利润表模板是基于通用会计准则设计的。
具体填写时，请务必遵循贵公司所在地的具体会计准则和法规要求。
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项目行次金额
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务收到的现金2
38,797,312.12
收到的税费返还3
收到的其他与经营活动有关的现金4
18,058.35
现金流入小计5
38,815,370.47
购买商品、接受劳务支付的现金6
20,762,415.69
支付给职工以及为职工支付的现金7
1,024,499.00
支付的各项税费8
1,429,624.99
支付的其他与经营活动有关的现金9
13,129,485.24
现金流出小计10
36,346,024.92
经营活动产生的现金流量净额11
2,469,345.55
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资所收到的现金13
取得投资收益所收到的现金14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额
15
收到的其他与投资活动有关的现金16
现金流入小计17
0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
18
1,033,713.00
投资所支付的现金19
支付的其他与投资活动有关的现金20
现金流出小计21
1,033,713.00
投资活动产生的现金流量净额22
-1,033,713.00
三、筹资活动产生的现金流量：23
吸收投资所收到的现金24
借款所收到的现金25
4,070,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金26
现金流入小计27
4,070,000.00
偿还债务所支付的现金28
5,953,798.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29
支付的其他与筹资活动有关的现金30
现金流出小计31
5,953,798.00
筹资活动产生的现金流量净额32
-1,883,798.00
四、汇率变动对现金的影响33
五、现金及现金等价物净增加额34
-448,165.45
补充资料：35
1、将净利润调节为经营活动现金流量：36
净利润37
63,440.76
加：计提的资产减值准备38
固定资产折旧39
无形资产摊销40
长期待摊费用摊销41
待摊费用减少(减：增加)42
预提费用增加(减：减少)43
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减：收益)
44
固定资产报废损失45
财务费用46
1,526,511.02
投资损失(减：收益)47
递延税款贷项(减：借项)48
存货的减少(减：增加)49
-17,659,078.77
经营性应收项目的减少(减：增加)50
经营性应付项目的增加(减：减少)51
其他52
18,538,472.54
经营活动产生的现金流量净额53
2,469,345.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：54
债务转为资本55
一年内到期的可转换公司债券56
融资租入固定资产57
其他58
3、现金及现金等价物净增加情况：59
现金的期末余额60
238,084.35
减：现金的期初余额61
686,249.80
加：现金等价物的期末余额62
减：现金等价物的期初余额63
现金及现金等价物净增加额64
-448,165.45
11行与53行的差值
0.00
34行与64行的差值
0.00
资产负债表与利润表中‘未分配利润’的差值
0.00
利润表与现金流量表中的‘净利润’的差值
0.00
资产负债表与现金流量表中‘货币资金’的差值
0.00