国有大型企业研究院经营管理制度汇编-应付账款管理办法
国有企业研究院经营管理制度汇编-资金管理办法
XXXX研究院资金管理办法第一章总则第一条为进一步加强院属单位及外部项目资金管理工作，严肃财经纪律，规范资金运作秩序，有效防范资金风险，按照新“会计法”的要求以及XX局相关规定，结合研究院的实际情况，制定本办法。
第二章资金预算管理第二条院资金收入及支出全部纳入预算管理，各单位每月31日之前根据月度生产经营计划，依照财务资产科下发资金预算报表，编制月度资金收入和支出预算上报财务科。
财务科在每月4日前报财务处审批，经XX 局预算委员会审批后下达执行。
第三条研究院所属单位按照以收定支、量入为出的原则合理安排月度资金预算，并严格按照下达预算指标执行，不允许超预算开支。
第四条所有资金收入、资金支出必须纳入预算管理，不允许有超越预算外的资金收支活动。
第五条研究院对项目拨付流动资金全部以外部项目组取得资金收入为前提，对长期未收回资金，或无资金收入的外部项目，即使有预算指标也不与安排资金。
第三章日常资金运作管理第六条财务科及项目财务组每日库存现金只能保持在2-3天的零星开支所需限额以内，当天库存现金节余部分要及时存入银行或结算处，确保资金的安全性。
第七条根据XX局规定，各外部项目必须每月给总部调回资金，保证XX局资金供应。
第八条财务科及项目财务组必须对现金及银行存款做到日清月结，并及时登记现金及银行存款日记帐，定期与银行对帐单进行核对，银行对帐单要妥善保存，以备检查，每月根据对帐情况出据资金余额调节表，做到帐款相符，坚决杜绝白条顶库现象。
第九条严格加强对银行票据管理，对所有银行票据的签发、携带及印章的管理，必须做到有不相容岗位两人或两人以上人员一起办理。
对银行备案结算印鉴不允许由一人保管，对银行票据的购买、保管、领用等环节要规范职权范围，并登记台帐做相关记录。
第十条货币资金管理（现金管理）（一）院长作为单位货币资金管理第一责任人，对资金收支可根据内控权限审批。
（二）库存现金限额内保存在三至五天的日常零星开支所需现金限额之内，当天库存现金超过限额部分必须存入银行。
企业应付账款管理研究
企业应付账款管理研究现代企业经营中，应付账款管理是一项极为重要的工作。
企业在开展业务过程中难免会产生各类的应付账款，而如何有效管理这些应付账款，不仅关系到企业的资金流动和经营效率，还直接影响企业的信誉和声誉。
因此，企业应付账款管理显得尤为重要。
**一、应付账款管理的重要性**应付账款是企业向供应商承诺支付的货款或劳务款，是企业短期债务的一种。
企业通过及时、准确地管理好应付账款，能够维护企业的财务稳健，保持企业良好的信誉。
同时，合理管理应付账款，还可以减少企业的资金占用成本，提高企业的流动资金利用效率。
**二、应付账款管理的原则**1. 严格控制账期。
企业在与供应商签订合同时，应明确约定账期，并在实际支付时按照约定期限支付。
做到早付款、及时付款，避免推迟支付给供应商带来的不良影响。
2. 加强供应商管理。
企业应建立供应商档案，了解供应商的信用、资质、生产能力等信息，及时与供应商沟通，保持良好的合作关系，降低供应商风险。
3. 做好账款核对工作。
企业需要对应付账款进行核对，确保账款的真实性和准确性，避免因账目错误导致的付款纠纷。
4. 合理规划资金流动。
企业要根据经营情况和资金周转需求，合理规划资金流动，确保应付账款支付的及时性和充分性。
**三、应付账款管理的优化策略**1. 建立完善的应付账款管理制度。
企业应根据自身的实际情况，建立科学、规范的应付账款管理制度，明确责任分工，保证管理工作的有序进行。
2. 采用信息化手段提升管理效率。
企业可以借助信息技术，建立财务系统或专门的应付账款管理软件，实现账款的电子化管理，提高管理效率和准确度。
3. 加强内部控制与监督。
企业应建立内部审计机制，定期对应付账款管理情况进行审查和监督，及时发现问题并加以解决，确保管理工作的规范性和有效性。
4. 加强资金预测和计划。
企业应根据企业经营规模、行业特点等因素，合理预测和规划资金需求，并在此基础上优化应付账款管理策略，提高资金利用效率。
财务制度应付账款管理规定
财务制度应付账款管理规定第一条：总则1. 为加强公司的财务管理，规范应付账款的管理，提高财务运作效率，特制定本规定。
2. 本规定适用于公司内部所有部门和员工，应严格执行。
第二条：应付账款的确认1. 应付账款是指公司向供应商购买商品或服务所形成的欠款。
2. 应付账款应当按照实际发生的交易额予以确认，确保财务数据真实可靠。
3. 应付账款的确认由财务部门负责，并经过相关部门的确认后方可入账。
第三条：应付账款的核对1. 每笔应付账款的核对应至少由两名员工共同进行，确保准确性和完整性。
2. 应付账款的核对应当与供应商提供的发票、合同等资料进行比对，确保准确无误。
3. 发现问题应及时报告财务部门，进行调查处理。
第四条：应付账款的支付1. 应付账款的支付应当按照合同约定的时间和方式进行，未经授权不得私自支付。
2. 支付应付账款应当经过相关财务流程的审批，确保合规性。
3. 支付应付账款的资金应当从指定账户中支付，不得混淆使用。
第五条：应付账款的监管1. 应付账款的监管由财务部门负责，建立健全的账款监管制度，确保账款管理规范。
2. 定期对应付账款进行审核，发现问题及时处理。
3. 加强供应商的管理，建立供应商档案，确保供应商信息真实可靠。
第六条：应付账款的债权清算1. 应付账款的债权清算应当由财务部门负责，确保清算及时准确。
2. 清算过程中如发生纠纷，应及时报告领导并进行处理。
3. 定期对应付账款的债权清算情况进行汇总报告，确保账款管理的完整性。
第七条：应付账款的逾期处理1. 应付账款的逾期处理应当按照公司内部规定进行，不得擅自处理。
2. 出现逾期情况应当及时向领导汇报，并进行催款工作。
3. 对于严重逾期的应付账款，应积极寻求法律途径解决。
第八条：应付账款的资料保存1. 应付账款的相关资料应当保存至少五年以上，确保财务信息的完整性。
2. 应付账款的相关资料应当按照规定归档，便于查阅和管理。
3. 对于重要的应付账款资料，应当建立电子备份，确保数据安全性。
应付帐款管理制度
应付帐款管理制度应付帐款管理制度为加强公司应付帐款、预付帐款管理，提高企业内部控制水平，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度：一、总则：1. 应付帐款是指公司因购买原材料、商品、接受劳务等应付给供应单位的款项，主要包括存货、固定资产、外发加工费等；2.公司对供应商进行评审，评审合格纳入合格供应商名录；3.采购部负责与供应商对帐，并负责为供应商请款；4.财务部负责对付款请款单进行审核，复核所附原始发票、订单、合同等原始单据是否正确、一致、合法、合规。
二、应付帐款的确认与入帐：1、应付帐款入帐时间确定，应付与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志，应付帐款应及时入帐，保证入帐记录的准确性、安全性、完整性；2.应付帐款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如发票、采购订单、收货单、入库单、合同及其他试用文件；3.所有转递到财务付款单据如发票、入库单、送货单、其他附件等一律为原件，对采购合同、协议原件经财务审核后留复印件，原件交回申请部门交档案室存档；4.供应商所送货物必须经过公司验收，核对供应商名称、物料、品名、规格、数量与本公司《采购订单》所载内容是否相符，并予清点核实，检验该批产品是否符合验收标准，检验无误后才能办理入库手续，由仓库开具“入库单”；5.供应商所开发票内容必须与采购订单、入库单、收货单内容完全一致；6.财务应认真核对每一份入库单，确保信息准确无误，月底将收到发票的货物作暂估入库入帐；7.仓库应及时将不良品信息反馈给采购部门，采购部门要积极和供应商沟通处理，以免影响对供应商的付款；8.付款凭证由财务部及时入帐，保证公司的帐帐相符；9.财务部每月应核对应付帐款的总帐和明细帐，对存在差异和明细帐中的异常项目及长期未达项目，财务部应同采购人员及时调查与处理。
三、应付帐款支付审批：1.公司向合格供应商采购一般采用赊销的方式。
当月采购的货物，在月底前采购人员与供应商核对采购物品数量、单价、金额等，核对一致后，由供应商开具专用发票；2.公司付款期分为月结、月结30 天、60 天、90 天。
应付账款管理制度范本(四篇)
应付账款管理制度范本一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准:此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告:是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款:采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。
4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。
6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序(一)、有票应付款1、财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2、三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、总则为规范公司的应付账款管理，加强资金流动性管理，提高财务风险掌控本领，特订立本《应付账款管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于公司的全部应付账款管理工作。
三、应付账款的定义应付账款是指公司与供应商、服务供应商等各类债权人之间因业务交易而形成的应付款项。
四、应付账款确实认与登记1.采购部门应及时将采购合同、发票等相关文件报送给财务部门，财务部门负责核对并确认应付账款。
2.财务部门应在应付账款确认后，及时将该笔应付账款登记到公司账务系统中，并确保登记信息的准确性和完整性。
五、应付账款的授权与审批1.应付账款的授权与审批程序应满足公司内部掌控要求，确保合规性和审慎性。
2.申请应付账款的部门需要填写相应的申请表格，包含供应商信息、费用明细、金额等，并附上相关证明文件。
3.申请表格需经部门主管审核，并递交给财务部门进行审批。
4.财务部门在核实申请表格的真实性和合规性后，对应付账款申请进行审批，审批结果需在应付账款管理系统中予以记录。
六、应付账款的支出与核销1.财务部门依照支出计划，在规定的支出期限内向供应商支出应付账款。
2.支出时应以电子支出方式为主，并确保支出凭证的保管和归档。
3.供应商收到支出后，应将款项核销并及时供应核销证明。
4.财务部门收到核销证明后，对应付账款进行核销，并及时更新应付账款管理系统中的相关信息。
七、应付账款的监督与审计1.财务部门应定期对应付账款进行内部审计，确保账款管理的准确性和合规性。
2.公司内部审计部门或外部审计机构有权对应付账款的管理进行监督和审计，对于审计结果应及时整改并报告公司高层管理层。
八、应付账款的风险掌控1.财务部门应定期分析和评估应付账款风险，开展风险掌控工作。
2.采购部门和财务部门应建立健全的供应商评估和管理制度，确保与供应商的良好合作关系，并及时调整与高风险供应商的合作。
3.财务部门应定期监测应付账款的账龄，并采取适当的措施防止账龄过高的情况发生。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
应付账款管理制度范本(3篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX研究院
应付账款管理办法
第一章总则
第一条为了规范和加强应付账款的管理工作，根据新的会计准则、内部控制制度及XX局计划、物资、装备、财务、法律等有关对外付款管理的规定和要求，结合研究院的实际情况，制定本办法。
第二条应付账款是指因购买产品和提供劳务而发生的债务，是买卖双方在购销（加工、技术服务）活动中取得物资与支付货款在实践上不一致而产生的负债。
第三条本办法适用于研究院属各单位。
第二章应付账款审批及挂账
第四条挂账资料的审批
按内控制度规定的权限进行合同立项、谈判、签订合同及履约反馈的办理。
报销单位凭合同、合同立项表、合同反馈表、增值税发票（或其他技术服务发票）、物资入库验收单等资料经单位领导（或供应站领导）、院财务负责人、院主管领导审批后，到计划财务科办理挂账手续。
第五条计划财务科编制会计凭证并进行账务处理，并在规定时间内，对增值税发票抵扣联进行校验认证，未能通过认证的发票必须退回原单位重新开票。
第三章资金预算的编制和上报审批
第六条资金预算编制及上报
每月1日前各基层单位根据本单位挂帐情况编制资金支付预算，上报计划财务科。
计划财务科根据院现金流量编制汇总平衡资金预算，经计划财务科负责人签字后，于每月4日前，上报财务资产处审批。
第四章款项支付
第七条XX内部单位付款申请
计划财务科根据财务资产处下达的对外付款指标，下达给相关单位。
计划财务科依据各单位货款支付申请，编制付款审批单，按照内控规定的审批权限，报有关部门审批。
财务科依据审批后的付款审批单，办理款项的支付业务。
在付款的执行中，付款额度必须在局下达的预算额度内，不得超预算付款。
第八条外部项目付款的办理程序
外部项目部每月1日前，根据本项目实际现金流情况，根据月度资金付款预算，经项目经理审批后，上报院计划财务科汇总。
为了加强资金的集中管理，合理统筹安排资金，外部项目部会计每月15日前，将当月应付账款付款申请计划，经项目经理签字后，上报院计划财务科经财务负责人审批。
无院审批的计划，项目部不得办理付款业务。
对于计划外的账款需办理银行付款业务时，需事前书面上报院计划财务科，按照内控制度的审批权限，经计划财务科科长、院主管领导及上级有关部门审批。
对不上报资金预算的外部项目，院计划财务科不予考虑编制资金预算，为此所造成的损失，由项目部负责。
第五章款项支付的原则
第九条应付账款原则上按照其挂账帐龄的长短时间，按顺序安排。
第十条对当月挂账款项，考虑物资质量和售后服务问题，原则上不予付款，特殊情况因生产急需必须付款的，由使用单位、物资供应站负责人出具付款书面意见及申请计划每月1日前报计划财务科汇总编制预算。
第十一条对于其他专项付款、生产急需的采购付款，在保障单位职工工资的前提下，优先给予安排。
第六章挂帐往来对账
第十二条每季度末，计划财务科与相关单位进行核对，发现问题及时向院领导汇报并查明原因进行处理。
第十三条计划财务科每年同挂账单位核对账款，确认应付账款金额，发现问题查明原因并及时处理。
第十四条对帐龄超过二年的应付账款，债权人逾期二年未要求偿还的款项，上报财务资产处处理。
第七章合同关闭
第十五条款项付清合同执行完毕后，经营科和相关部门应对合同执行情况进行清理，办理合同关闭资料。
第十六条经营科对已关闭的合同，建立供应商信用档案，并按月度建立合同关闭情况统计表。
第十七条经营科将合同清理和供应商信用情况，每月反馈财务科备案留存。
第八章附则
第十八条本办法由计划财务科负责解释。