应付账款管理规定
应付账款管理制度范文
应付账款管理制度范文应付账款管理制度一、总则应付账款是指企业向供应商购买商品或接受服务而形成的未付金额，是企业与供应商之间的一种债务关系。
为了规范和有效管理应付账款，提高资金使用效率，减少不必要的财务风险，制定本应付账款管理制度。
二、应付账款的确认和核销1. 应付账款的确认（1）供应商提供的发票和货物或服务的验收单是确认应付账款的依据，应付账款应当在发票和验收单齐全、一致的情况下确认。
（2）对于无形资产类的应付账款，应根据供应商提供的合同和服务清单进行确认。
（3）在确认应付账款时，应严格执行内部审批程序，并保存相关的审批文件。
2. 应付账款的核销（1）应付账款的核销应当与供应商进行对账，核对发票与购货记录、付款记录是否一致。
（2）核销应付账款应当有相关的会计凭证，并及时记录在账簿中。
（3）对于无法核实的应付账款，应及时与供应商取得联系，核实情况并进行调整。
三、应付账款的财务管理1. 应付账款的登记和归档（1）应付账款的相关凭证包括供应商的发票、货物或服务的验收单、付款凭证等，应及时归档保存，并按照一定的分类方式进行归档管理。
（2）对于较大额度的应付账款，应单独设立档案，并在档案上标明相关的风险控制措施。
2. 应付账款的确认和核销（1）应付账款的确认和核销应当由专人负责，确保凭证的真实性和有效性。
（2）及时核销应付账款，确保账簿的准确性和可靠性。
3. 应付账款的监控和分析（1）应定期对应付账款进行监控和分析，及时发现异常情况，并采取相应的措施加以解决。
（2）及时跟进供应商的付款情况，确保应收账款的及时回款。
四、应付账款的风险控制1. 供应商的评估和选择（1）对供应商进行全面评估，包括对供应商的资信状况、经营状况、偿债能力等进行评估。
（2）选择具有高信誉度和稳定经营能力的供应商，以降低与供应商相关的风险。
2. 强化应付账款的管理和控制（1）严格执行内部审批程序，确保应付账款的有效管理和控制。
（2）制定应付账款支付计划，确保按时支付应付账款，并避免拖欠供应商。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
财务制度应付账款管理规定
财务制度应付账款管理规定第一条：总则1. 为加强公司的财务管理，规范应付账款的管理，提高财务运作效率，特制定本规定。
2. 本规定适用于公司内部所有部门和员工，应严格执行。
第二条：应付账款的确认1. 应付账款是指公司向供应商购买商品或服务所形成的欠款。
2. 应付账款应当按照实际发生的交易额予以确认，确保财务数据真实可靠。
3. 应付账款的确认由财务部门负责，并经过相关部门的确认后方可入账。
第三条：应付账款的核对1. 每笔应付账款的核对应至少由两名员工共同进行，确保准确性和完整性。
2. 应付账款的核对应当与供应商提供的发票、合同等资料进行比对，确保准确无误。
3. 发现问题应及时报告财务部门，进行调查处理。
第四条：应付账款的支付1. 应付账款的支付应当按照合同约定的时间和方式进行，未经授权不得私自支付。
2. 支付应付账款应当经过相关财务流程的审批，确保合规性。
3. 支付应付账款的资金应当从指定账户中支付，不得混淆使用。
第五条：应付账款的监管1. 应付账款的监管由财务部门负责，建立健全的账款监管制度，确保账款管理规范。
2. 定期对应付账款进行审核，发现问题及时处理。
3. 加强供应商的管理，建立供应商档案，确保供应商信息真实可靠。
第六条：应付账款的债权清算1. 应付账款的债权清算应当由财务部门负责，确保清算及时准确。
2. 清算过程中如发生纠纷，应及时报告领导并进行处理。
3. 定期对应付账款的债权清算情况进行汇总报告，确保账款管理的完整性。
第七条：应付账款的逾期处理1. 应付账款的逾期处理应当按照公司内部规定进行，不得擅自处理。
2. 出现逾期情况应当及时向领导汇报，并进行催款工作。
3. 对于严重逾期的应付账款，应积极寻求法律途径解决。
第八条：应付账款的资料保存1. 应付账款的相关资料应当保存至少五年以上，确保财务信息的完整性。
2. 应付账款的相关资料应当按照规定归档，便于查阅和管理。
3. 对于重要的应付账款资料，应当建立电子备份，确保数据安全性。
财务制度应付账款管理
财务制度应付账款管理一、应付账款管理目的1. 确保企业及时、准确支付应付账款，维护和加强企业与供应商、服务商之间的合作关系；2. 规范企业资金运作，提高资金使用效率，减少企业财务风险；3. 加强对账款核对及逾期账款的管理，防范欺诈行为；4. 加强企业内部部门之间的沟通和协作，提高工作效率。
二、应付账款管理流程1. 应付账款的确认和登记企业内部对外向供应商、服务商购买货物或服务后，应在收到发票或相关凭证后及时确认应付账款。
确认后，将应付账款登记在企业会计系统中，记录相关信息如供应商名称、金额、日期等。
2. 应付账款的核对将会计系统中记录的应付账款与供应商提供的发票、合同等凭证进行核对，确保金额、日期、供应商名称等信息一致。
若发现差错或不一致情况，应及时纠正。
3. 应付账款的支付按照与供应商、服务商的协议约定，及时支付应付账款。
支付时需核对账款金额与凭证一致，支付方式如电汇、支票等需根据协议约定进行。
4. 应付账款的逾期管理监控应付账款到期情况，及时与供应商、服务商联系沟通，若出现逾期情况应制定逾期管理措施。
如逾期利息、催款电话等。
5. 应付账款的月度结算每月结算应付账款，核对实际支付金额与系统记录一致性，调整账务信息，编制相关财务报表。
6. 应付账款的归档和管理对应付账款的电子和实物凭证进行归档管理，确保凭证的完整性和安全性。
三、应付账款管理的控制措施1. 严格执行相关财务制度和规范，确保应付账款管理流程完整性和规范性。
2. 设定应付账款授权权限，明确工作人员的责任和权限范围。
3. 对应付账款的支付环节进行双重核对，确保支付准确性，避免支付差错。
4. 加强内部沟通与协作，及时处理应付账款相关问题，减少逾期情况的发生。
5. 建立应付账款的风险评估机制，定期进行风险评估，制定风险预警指标，及时发现并解决问题。
6. 建立应付账款的考核和奖惩机制，根据绩效情况进行评定奖惩，激励员工积极工作。
四、应付账款管理的困难与解决方法1. 时间紧迫，工作量大：应付账款管理工作繁琐，需及时核对，处理，管理。
应付账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款的管理工作，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关财务制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济业务，包括采购、销售等环节。
第三条应付账款的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是原则：真实、准确地反映应付账款情况；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章应付账款的管理职责第四条公司财务部门负责应付账款的全过程管理，包括：1. 制定和实施应付账款管理制度；2. 审核和审批应付账款；3. 监督和检查应付账款的支付情况；4. 负责应付账款的相关报表编制和报送。
第五条采购部门负责：1. 严格按照合同约定采购商品或服务；2. 及时将采购订单传递给财务部门；3. 负责与供应商的沟通协调，确保应付账款及时支付。
第六条供应部门负责：1. 对采购部门提供的采购订单进行审核；2. 确保采购商品或服务的质量符合要求；3. 负责将商品或服务交付给使用部门。
第七条使用部门负责：1. 对供应部门提供的商品或服务进行验收；2. 确保商品或服务的使用符合合同约定；3. 及时将使用情况反馈给供应部门。
第三章应付账款的核算与支付第八条应付账款核算：1. 财务部门应设置应付账款明细账，详细记录每一笔应付账款的产生原因、金额、到期日等信息；2. 应付账款核算应遵循权责发生制原则，确保核算的准确性；3. 财务部门应定期核对应付账款明细账，确保账实相符。
第九条应付账款支付：1. 财务部门应严格按照合同约定和公司财务制度办理付款手续；2. 付款前，财务部门应审核付款申请，确保付款的合法性和合理性；3. 付款后，财务部门应及时将付款凭证传递给采购部门，以便采购部门与供应商进行对账。
第四章应付账款的风险防范第十条财务部门应建立健全应付账款的风险防范机制，包括：1. 对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商；2. 严格审查采购合同，确保合同条款的合理性和可操作性；3. 加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为；4. 建立健全内部控制制度，确保应付账款支付的安全性和准确性。
应付账款管理细则
应付账款管理细则--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------应付账款管理细则第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理～结合公司的实际情况,制定本管理细则。
第二条应付账款是企业因购买原材料、辅助材料、维修备件、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第二章应付账款的管理第三条应付账款由财务部材料会计管理第四条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票,或收据,、供应商的送货单、仓库入库单、必要的验收单、磅码单等。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第五条应付账款必须及时登记到集团财务软件中去1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账～分管审核的会计及时审核凭证。
2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算。
第六条财务部收到集团采购中心转来的供应商开具的发票及入库单等后～应及时冲抵预付账款。
第七条正确确认、计量和记录折扣。
集团采购中心将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录～及时办理相关手续～保证相关折扣和--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------赠送传递到财务部进行账务处理。
第八条应付账款的支付。
1、月结物资供应商:集团采购中心按合同规定～次月初编制《XX月度付款申请表》～经财务部材料会计对账审核后～按规定程序签批后交财务部一份。
财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》与《XX月度付款申请表》核对无误后～应及时支付,签批必须符合签批程序～才能办理结算与支付,。
2、其它供应商:集团采购中心按合同规定支付的非月结物资供应商支付货款时～财务部接到已签批的《货款支付单》或《XXXX付款凭证》要严格审核后方可付款。
应付账款财务管理制度
应付账款财务管理制度一、总则1、为了加强企业应付账款的管理，规范应付账款的核算和支付流程，保证企业资金的合理使用和财务信息的准确可靠，特制定本制度。
2、本制度适用于企业内部与应付账款相关的所有业务活动。
二、应付账款的定义及分类1、应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付给供应商的款项。
2、应付账款按照供应商的不同，可分为国内供应商应付账款和国外供应商应付账款；按照账期的长短，可分为短期应付账款和长期应付账款。
三、应付账款的确认与计量1、应付账款的确认应以与供应商签订的有效合同、订单、发票等为依据。
2、应付账款的计量应当按照实际发生的交易金额确定，包括货物或劳务的价款、增值税、运费等相关费用。
3、对于货到票未到的情况，应在月末暂估入账，下月初冲回，待收到发票后再正式入账。
四、应付账款的记录与核算1、财务部门应设置专门的应付账款明细账，对每一个供应商的应付账款进行明细核算。
2、应付账款的记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保记账凭证的真实性、合法性和准确性。
3、定期对应付账款明细账与总账进行核对，确保账账相符。
五、应付账款的支付流程1、采购部门根据合同约定和实际到货情况，填写付款申请单，并附上相关的采购合同、验收报告、发票等资料。
2、付款申请单依次经过采购部门负责人、财务部门负责人、主管领导的审核签字。
3、财务部门根据审核通过的付款申请单，安排资金支付。
支付方式包括银行转账、支票、汇票等。
4、支付完成后，财务部门应及时在应付账款明细账中进行记录，并更新支付状态。
六、应付账款的账龄分析1、财务部门每月对应付账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月-1 年、1 年以上等不同区间。
2、对于账龄较长的应付账款，应及时与供应商沟通，了解原因，并采取相应的措施，如协商还款计划、催要发票等。
3、账龄分析结果应作为企业制定资金计划和信用政策的重要依据。
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应付账款管理规定 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】
应付账款管理制度
一、制定目的为加强对应付账款管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于云南灵瑀集团所属全部子公司。
三、商品采购业务内容及要求
（一）、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
（二）、商品采购合同的必备条件
1、采购合同的内容
①商品的品种、规格和数量。
②商品的质量和包装。
③商品的价格和结算、支付方式。
④交货期限、地点和发送方式。
⑤商品验收办法。
⑥商品销售过程中供应商费用支持范围。
⑦违约责任，合同的变更和解除条件。
2、商品采购合同的签订条件
①合同的供应商资格、资质、企业性质审核。
②合同必须合法。
③签订合同必须坚持平等互利、充分协商的原则。
④签订合同必须坚持等价、有偿的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订经济合同。
委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印，法人必须盖公章。
⑥采购合同应当采用书面形式。
⑦发生经济纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、欠款基数的确定
1、欠款基数原则上每年调整一次，财务部根据公司资金计划和供应商供货量及淡旺季资金情况，确定应付账款总量，并由采购部逐项分解报财务部审核，经主管领导批准后，于每年终了前10日内下发下年度计划。
2、欠款基数的确定要本着先回款后付款的原则，先分析公司回款情况，然后研究采购量和供应商的资金实力，在合理占用供应商应付款的基础上确定欠款基数。
（四）、付款条件
1、预付账款：对于市场上特别紧俏必须预交货款采购的货物，以及为取得较低的供货价格（价差大于预付款的利息或投资收益）而预付的款项。
凡需预付的货款，采购除向财务部提供购货合同外需报分管领导审批、总经理签批。
2、延期付款：在交易发生后，当财务账面已达到欠款基数以上时，采购部方可确定对供应商付款。
3、即期付款：货到验收合格入库后即支付货款、或根据供应商要求在欠款基数内支付货款。
该条件下付款，卖方必须提供一定比例的现金折扣，具体条件如下。
①现汇付款：在欠款基数内现汇方式付款，每次付款必须享受付款额2-5%的现金折扣。
②承兑汇票付款；在欠款基数内以承兑汇票方式付款，每次付款必须享受付款额1-2%的现金折扣。
③凡欠款基数内支付的款项，均于支付货款的同时取得相应折扣，直至供应商恢复相应的欠款基数。
④因产品开发、生产准备，提高质量等需要，供应商寻求资金支持，经采购部分析项目风险、并报总经理批准，可在欠款基数内给予支持，办理相应手续，不作折扣处理。
4、应付账款的建立程序
①供应商根据本公司采购部的采购计划，及时提供商品。
②供应商凭本公司仓储部出具的入库单开具增值税专用发票，进行结算；按合同约定的价格执行，发票交采购部。
③采购部接收发票并经审核无误后，登记往来流水账，审核发票主要内容：发票是否合法、价格是否与定价相符、数量是否一致。
然后将发票交到财务部。
④财务部审核发票填写格式是否正确，税率是否有误，能否进行有效抵扣。
然后将将发票及时入账，为便于管理和核对账务，财务部
应将增值税专用发票抵扣联注明凭证号码，月底全部发票账务处理结束后，财务和采购部门应核对账务。
⑤采购部根据自己建立的流水往来账，计算其欠款数额，当欠款数超过欠款基数后方可填写付款申请单。
经分管领导和财务负责人、总经理签批后，由财务部根据资金情况安排付款或转承兑并登记往来账，原则上要求供应商开具收款收据。
⑥财务部及采购员，每月末和各供应商核对往来账，并出具对账余额调节表。
a、对于错账情况，写出书面调账通知，经财务负责人核实，报总经理批准后调账备案。
b、对于清查出的属于串户情况，写出书面申请，财务负责人核实后，批准调账。
c、如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付账款，按规定核准后予以冲销。
d、对于终止供应关系的厂家，要彻底清理往来账。
一律由双方财务人员会同采购部门核对往来账，并对物管部门遗留的该厂家废品以及其应交的费用等进行全面清理后，方可办理付款及转账结算。
5、应付账款日常管理及考核
①日常业务，往来账登记人员必须做到当日业务当日完成。
要经常核对往来单位，不得出现串户现象，发现串户要在第一时间进行调整。
②非往来账登记人员进行应付账款的挂账，必须与主管人员协商，征得同意后方可登记。
③财务部严格按照公司规定的应付账款结算期，根据应付账款账面余额，扣除欠款基数后提报超过基数应付供应商货款数。
在批款截止日期，各往来账登记人员必须完成全部记账工作，特殊情况一定要通知主管领导。
出现多批、漏批现象，将视情节追究相关人员责任。
④公司因业务需要预付款项的，须出具合同的复印件、采购部主管、采购员签字的付款申请单，必要时要提供支付预付款项的简要说明书（由采购部领导及采购员签字），财务部审核，经公司总经理批准后，按预付期限不超过三个月予以支付控制。
对于不能按合同期限或合同中没有约定日期、但在一月内一直未办理相关冲减预付手续的预付款单位，财务部将拒绝为该单位再次付款，并将实际情况反馈采购部主管领导，对经办人员及相关领导进行考核，每出现一次对采购主办人员绩效工资扣减20%，采购部主管扣绩效工资20%。
⑤财务部制定对账计划，通知采购部，组织其所经办业务往来单位进行对账工作。
其主要任务是：组织、协调供应商单位来人对账；供应商因特殊情况不能来人对账，财务部要求往来单位将其往来明细账寄来，由采购员和财务人员进行核对后直接根据各单位明细账单独进行核对，并将结果通知供应商。
公司也可以组织财务人员到业务量比较大，且业务较频繁的重点供应商单位进行对账。
⑥对账过程发现的未达账项，双方人员有义务为对方查找原始凭证，查找原因进行调账。
特别是公司在经营过程因质量问题发生许多索赔，虽然财务部已经扣款，但因量大，金额比较小，采购员一定要及时要求对方出具收据办理手续予以确认。
对账过程中发生的问题，相关对账人员要及时向有关领导报告，由领导决定问题的最终处理结果。
⑦双方对账人员在对账工作结束后，出具对账余额调节表，双方经办人员要在余额调节表上签字，然后报各自主管领导签字、盖章，对账结果正式确认，对账双方必须根据对账余额表调整事项调整账目。
确认后的对账结果具有法律效力，原则上规定应付账款对账期不得超过一年。
⑧对于业务量比较小，账务核算工作简单的单位，可以由采购员直接持明细账与其对账。
⑨对于信誉较好，并且业务量小的单位，双方可以相互致函对账。
⑩对于一些风险比较大的预付款，或因业务需要的往来单位可以派员对账。
对于业务量比较大，且长期未派员来公司核账目的单位，可以邀请对方来人对账。
四、应付账款支付流程：
当事人填列付款申请单---主管负责人签字---财务部签字---总经理签批---出纳付款（同时要求获取收款收据）
五、劳务业务内容及要求
（一）、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
（二）、劳务合同的必备条件
1、劳务合同的内容
①劳务服务名称、地点、范围。
②劳务服务数量，期限。
③劳务服务质量标准，验收机制。
④劳务价格，结算方式，款项支付方式；发票提供要求。
⑤劳务过程意外责任担当。
⑥违约责任，合同的变更和解除条件。
2、劳务合同的签订条件
①提供劳务是自然人的要求身体健康，技术熟练。
②提供劳务是法人主体的，要求提供资质文件证明材料。
③劳务合同必须合法。
④签订合同必须坚持平等自愿、协商一致的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订劳务合同。
委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印，法人必须盖公章。
⑥劳务合同应当采用书面形式。
⑦发生劳务纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、付款条件
1、提供劳务属于自然人的，需在劳务提供完成后，经验收合格，支付所涉劳务款项，但是必须截留5%的劳务保证金一年。
2、提供劳务属于法人的，根据劳务提供进度，进行分批次支付，每批次支付必须截留5%预备款；待劳务完全提供完毕，及时结算（必须提供结算书），在截留总体劳务价款5%一年保证金的前提下，根据公司付款计划，及时支付剩余劳务款。
3、法人劳务服务价款支付，必须由劳务主体负责人提供劳务进度表，经相关人员签字，再按照应付账款支付流程支付。
4、除合同中有约定外，原则上劳务服务不存在预付账款。
六、本制度由云南灵瑀集团财务中心负责制定，修改，解释。
七、本制度自签发之日起开始执行。
云南灵瑀集团财务中心。