XX集团应付账款管理制度
应付账款管理制度范文(3篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款(应付款)管理制度(1)
****应付款项管理制度第一章总则第1条为加强对应付款项管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于公司及子公司（包括****全资或控股的各级子公司）所有的药品采购付款业务。
第二章应付款项账务管理第3条应付款项的入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或者劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
第4条应付款项的确认和计量必须根据审核无误的原始凭证来进行，这些凭证主要是指供应商开具的发票、银行结算凭证等。
业务经办人负责应付款业务票据在约定期限内收回。
第5条应付款项的明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按采购合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
第6条。
财务部应根据系统中的应付款项台账，详细核对各供应商款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
第7条财务部门应按供应单位进行挂账，并按一惯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，及时出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
第三章采购付款程序规定第8条采购部在每月底最后一个工作日向财务部提报下月采购付款资金需求计划，由财务部测算整体资金平衡情况，统筹资金安排。
第9条采购部分周提报实际应付款计划并走OA流程审批，由公司董事长负责终审，付款计划应按供货商分账期明细金额及预付款明细金额列示。
第10条财务部结合审批通过的采购付款计划最大程度地安排付款资金。
第11条采购部结合每日可支付资金额度，在审批通过的采购付款计划内做日常付款安排。
日常付款审请需填制“采购付款申请单”，由财务副总监及分管领导负责日常把关签批。
集团企业应付账款管理制度范本
内部管理制度系列集团企业应付账款管理制度（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-41074集团企业应付账款管理制度Group enterprise accounts payable management system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
某集团应付账款管理制度一、预付账款管理和核算程序。
(一)预付账款管理规定。
1、预付账款仅限于使用情况。
(1)各部门采购货物，经验收入库后尚未收到发票对外付款。
(2)采购货物对外预付定金。
2、预付账款按部门和供应商或经办人进行分类明细核算。
3、各公司对外采购付款，坚持货到付款原则。
4、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务部授权人(最多不超过2人)签字、审批。
100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限，并报人事部、财务部备案后执行。
5、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。
6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。
100万元以上由财务总监或其授权者审批。
7、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。
(1)入库单。
(2)采购合同或订单、销货合同。
(3)收款单位验货单或入库单。
8、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。
(二)预付账款核算。
预付账款按发生部门、经办人、收款单位组织明细分类核算，往来账核算员定期进行清理和催促报销，对超过一个月预付账款进行跟踪核对，在合同约定期后五个工作日内报销。
二、应付账款管理和核算程序。
应付账款按部门和供应商进行明细核算，按集团内外进行分类核算。
财务人员应加强对应付账款的管理，及时清理入库未达账项，确保余额真实反应。
集团内部应付账款必须按月对账，对账方法、流程、要求同应收账款管理。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
XX集团应付账款管理制度
1 目的为加强对应付账款管理，科学合理调度资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆帐、坏帐、死帐等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
2 适用范围2.1 本规定适用于材料、零部件采购、运费、广告、广宣品的付款。
3职责分工3.1 采购部及其它采购和委派劳务部门、及费用经办部门负责应付账款业务的确认、验收，以及有效原始凭据的取得。
3.2 财务部负责对应付账款的审核、核算、管理和记录。
4 工作程序4.1 付款申请4.1.1 所有采购付款、广告、广宣品、营销运费支付等应付款项都必须由经办人负责填制《付款申请单》或《费用报销单》。
4.1.2 《付款申请单》、《费用报销单》填制的依据：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、送货单、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
4.1.3 对采购的每一批材料、零部件及时办理验收入库手续。
有合同约定付款时间的按合同约定时间办理付款审核、审批。
4.2 付款审核、审批4.2.1 审查。
经办人按要求填制完整的《付款申请单》和《费用报销单》后，部门负责人审查签字上报审核。
4.2.2 审核4.2.2.1 财务审核。
财务部根据经办人报送的、经过审查的《付款申请单》和《费用报销单》，对所报送价格、票证进行审核，签批审核意见后，报送相关负责人进行审批。
4.2.2.2 审核的主要内容包括：a、资料是否齐全。
付款的依据资料包括：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
b、内容是否相符。
付款的金额与定价合同、入库数量是否相符一致。
大小写金额是否相符。
印章加盖是否清晰。
应扣的款项是否扣除。
c、付款金额是否准确。
应付款项是否扣除预付款、质保金等内容。
应付账款管理制度（四篇）
应付账款管理制度一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准:此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告:是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款:采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。
4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。
6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序(一)、有票应付款1、财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2、三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
2023年应付账款管理制度范文
2023年应付账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，提高应付账款的管理效率，维护公司的经营稳定，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司所有涉及应付账款管理的工作，包括但不限于采购、供应商付款等。
第三条公司应付账款管理的原则是规范、公正、高效、透明。
第四条应付账款管理工作由财务部门负责，各部门负责人和员工应积极配合。
第五条公司应付账款管理遵循国家法律法规及相关会计准则的规定，确保账务处理的合规性。
第六条公司应加强信息管理，建立完善的应付账款档案，确保数据的准确性和可查性。
第七条公司应建立健全的内部控制体系，防范应付账款风险，保护公司利益。
第二章应付账款的确认和计提第八条公司在购买商品或接受服务后应及时确认相应的应付账款，并在系统中记录。
第九条应付账款的计提应按照确认收入和费用的原则进行，在实际发生的基础上计提应付账款。
第十条公司应按照账务政策和程序，定期进行应付账款的核对和调整，确保准确性和及时性。
第三章应付账款的支付和核销第十一条公司应制定付款计划，根据供应商的要求和公司的经营情况，合理安排付款时间。
第十二条公司应建立支付授权制度，确保付款程序的合法性和合规性。
第十三条公司应建立供应商档案，对供应商进行合规性审查，确保付款对象的合法性。
第十四条公司应加强与供应商的合作，建立稳定的长期合作关系，确保供应链的顺畅和稳定。
第十五条公司应加强付款核销管理，对已支付的应付账款进行核销，确保账务的准确性和完整性。
第四章应付账款的监管和审计第十六条公司应定期进行应付账款的监管和审计，确保管理制度的执行和效果。
第十七条公司应加强内部审计工作，发现应付账款管理中的问题和风险，及时提出改进和纠正措施。
第十八条公司应配合外部审计工作，提供必要的信息和数据，确保审计的顺利进行。
第五章违约和纠纷处理第十九条对于供应商的违约行为，公司应根据合同和法律规定，采取相应的处罚措施。
第二十条公司应及时处理与供应商的纠纷，维护公司的合法权益。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
公司应付账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金使用合理、高效，提高公司信誉，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应付账款的管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行管理；（二）真实性原则：所有应付账款必须真实反映公司的经济业务；（三）及时性原则：及时确认、结算应付账款，确保资金安全；（四）效益性原则：优化资源配置，降低资金成本，提高资金使用效益。
第二章应付账款确认第四条应付账款确认应符合以下条件：（一）与供应商签订的采购合同或协议已生效；（二）已收到供应商提供的发票、验收单等证明文件；（三）已确认采购货物或服务已实际交付。
第五条应付账款确认流程：（一）业务部门收到采购货物或服务后，应及时填写《应付账款确认单》；（二）财务部门对《应付账款确认单》进行审核，确认无误后，登记《应付账款台账》；（三）财务部门将《应付账款确认单》及《应付账款台账》提交给相关负责人审批。
第三章应付账款结算第六条应付账款结算应按照以下规定进行：（一）结算方式：原则上采用银行转账方式，特殊情况可经批准后采用现金支付；（二）结算期限：按照与供应商签订的合同或协议约定执行，特殊情况需提前或延后结算的，应征得供应商同意；（三）结算程序：1. 财务部门根据《应付账款台账》编制《应付账款结算单》；2. 相关负责人审批《应付账款结算单》；3. 财务部门办理支付手续。
第七条特殊情况下的应付账款结算：（一）因特殊情况导致无法按时结算的，应提前向供应商说明情况，并尽可能协商延期结算；（二）因供应商原因导致无法按时结算的，应立即通知供应商，并采取措施解决问题。
第四章应付账款核算第八条应付账款核算应按照以下规定进行：（一）财务部门根据《应付账款台账》和《应付账款结算单》进行账务处理；（二）每月末，财务部门对应付账款进行核对，确保账实相符；（三）年度终了，财务部门对应付账款进行全面清查，确保账款准确无误。
应付账款管理制度模版（三篇）
应付账款管理制度模版一、目的和范围本制度的目的是规范公司的应付账款管理，明确相关责任和流程，增强公司的经营效率和风险控制能力。
适用于公司的所有相关人员。
二、相关定义1. 应付账款：公司未支付的货款、服务费用、租金等各类应付款项。
2. 供应商：向公司提供货物和服务的外部单位或个人。
3. 采购部门：负责与供应商进行业务往来，进行采购活动的部门。
4. 财务部门：负责处理公司的财务事务，包括应付账款的确认、核算和支付。
三、责任和权限1. 采购部门的责任和权限：- 负责与供应商进行业务洽谈和签订合同。
- 负责核实和确认供应商的货物和服务的质量、数量和价格。
- 负责及时向财务部门提供应付账款的相关资料。
2. 财务部门的责任和权限：- 负责核实和确认采购部门提供的应付账款的相关资料。
- 负责及时核算和确认应付账款，并及时报告公司的财务状况。
- 负责及时支付应付账款，并记录支付情况。
四、应付账款管理流程1. 采购流程：1.1 采购需求确认：采购部门根据公司的业务需求确定采购计划，并提交给上级审批。
1.2 供应商选择：采购部门根据采购计划，和供应商进行洽谈和比较，选择合适的供应商。
1.3 签订合同：采购部门与供应商签订采购合同，明确货物和服务的质量、数量、价格和交付时间等相关事项。
1.4 采购确认：供应商按合同约定提供货物和服务，并提供相应的发票和付款凭证。
1.5 应付账款确认：采购部门核实货物和服务的质量、数量和价格，并将相关资料提交给财务部门确认。
2. 应付账款确认和支付流程：2.1 应付账款确认：财务部门核实采购部门提供的应付账款的相关资料，进行确认并核算应付账款。
2.2 应付账款支付：财务部门按照付款计划和合同约定，及时支付应付账款，并记录支付情况。
2.3 应付账款管理：财务部门建立和维护应付账款的台账，并定期进行核对和调整。
五、应付账款的监督和风险控制1. 监督措施：- 财务部门定期监督和检查采购和付款流程的合规性。
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应付账款管理制度
1 目的
为加强对应付账款管理，科学合理调度资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆帐、坏帐、死帐等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
2 适用范围
2.1 本规定适用于材料、零部件采购、运费、广告、广宣品的付款。
3职责分工
3.1 采购部及其它采购和委派劳务部门、及费用经办部门负责应付账款业务的确认、验收，以及有效原始凭据的取得。
3.2 财务部负责对应付账款的审核、核算、管理和记录。
4 工作程序
4.1 付款申请
4.1.1 所有采购付款、广告、广宣品、营销运费支付等应付款项都必须由经办人负责填制《付款申请单》或《费用报销单》。
4.1.2 《付款申请单》、《费用报销单》填制的依据：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、送货单、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
4.1.3 对采购的每一批材料、零部件及时办理验收入库手续。
有合同约定付款时间的按合同约定时间办理付款审核、审批。
4.2 付款审核、审批
4.2.1 审查。
经办人按要求填制完整的《付款申请单》和《费用报销单》后，部门负责人审查签字上报审核。
4.2.2 审核
4.2.2.1 财务审核。
财务部根据经办人报送的、经过审查的《付款申请单》和《费用报销单》，对所报送价格、票证进行审核，签批审核意见后，报送相关负责人进行审批。
4.2.2.2 审核的主要内容包括：
a、资料是否齐全。
付款的依据资料包括：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、入库单、发票或收据。
广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。
营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。
b、内容是否相符。
付款的金额与定价合同、入库数量是否相符一致。
大小写金额是否相符。
印章加盖是否清晰。
应扣的款项是否扣除。
c、付款金额是否准确。
应付款项是否扣除预付款、质保金等内容。
填写金额与审核金额是否相符一致。
d、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
4.2.3 审批。
财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经采购部及相关支付应付款项部门申请、财务部审核、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。
5 登记应付账款账簿
5.1 应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
5.2 应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
6 应付账款的检查
6.1 财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
6.2 如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。
6.3 财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。
7 附则
本制度由集团财务中心负责解释、修订。