应付账款管理制度 - 企业文规
应付账款管理制度
应付款项管理制度【1】一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，如：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。
第六条应付账款的检查（一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、总则为规范公司的应付账款管理，加强资金流动性管理，提高财务风险掌控本领，特订立本《应付账款管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于公司的全部应付账款管理工作。
三、应付账款的定义应付账款是指公司与供应商、服务供应商等各类债权人之间因业务交易而形成的应付款项。
四、应付账款确实认与登记1.采购部门应及时将采购合同、发票等相关文件报送给财务部门，财务部门负责核对并确认应付账款。
2.财务部门应在应付账款确认后，及时将该笔应付账款登记到公司账务系统中，并确保登记信息的准确性和完整性。
五、应付账款的授权与审批1.应付账款的授权与审批程序应满足公司内部掌控要求，确保合规性和审慎性。
2.申请应付账款的部门需要填写相应的申请表格，包含供应商信息、费用明细、金额等，并附上相关证明文件。
3.申请表格需经部门主管审核，并递交给财务部门进行审批。
4.财务部门在核实申请表格的真实性和合规性后，对应付账款申请进行审批，审批结果需在应付账款管理系统中予以记录。
六、应付账款的支出与核销1.财务部门依照支出计划，在规定的支出期限内向供应商支出应付账款。
2.支出时应以电子支出方式为主，并确保支出凭证的保管和归档。
3.供应商收到支出后，应将款项核销并及时供应核销证明。
4.财务部门收到核销证明后，对应付账款进行核销，并及时更新应付账款管理系统中的相关信息。
七、应付账款的监督与审计1.财务部门应定期对应付账款进行内部审计，确保账款管理的准确性和合规性。
2.公司内部审计部门或外部审计机构有权对应付账款的管理进行监督和审计，对于审计结果应及时整改并报告公司高层管理层。
八、应付账款的风险掌控1.财务部门应定期分析和评估应付账款风险，开展风险掌控工作。
2.采购部门和财务部门应建立健全的供应商评估和管理制度，确保与供应商的良好合作关系，并及时调整与高风险供应商的合作。
3.财务部门应定期监测应付账款的账龄，并采取适当的措施防止账龄过高的情况发生。
应付账款规章制度
应付账款规章制度第一章总则第一条为规范和优化企业的财务管理制度，提高企业财务管理水平，保障企业的正常经营，特制定本规程。
第二条本规程适用于本单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款是企业在购买商品或接受服务后尚未支付的账款，应付账款管理是企业财务管理中的一个重要组成部分。
第四条应付账款管理应当依据国家有关法律、法规的规定，根据企业的实际情况和内部管理制度制定。
第五条应付账款管理要重视内部控制，建立扎实的财务管理体系，确保账务准确无误。
第六条应付账款管理要注重内部沟通，加强部门之间的协调和合作，共同促进企业的长期发展。
第七条应付账款管理要注重外部合作，与供应商建立良好的合作关系，共同推动业务发展。
第八条应付账款管理要注重员工培训，提高员工的财务管理水平，增强员工的责任意识。
第九条应付账款管理要实行分类管理，对各类账款进行统一管理，确保账务的及时清晰。
第十条应付账款管理要实行动态监控，及时发现和处理问题，防范风险，保障企业的合法权益。
第二章应付账款的认定和确认第十一条应付账款的认定应当遵循以下原则：（一）经济利益流动对企业造成了经济利益流出，且不愿意为获得利益付出现金或其他资产的应付账款。
（二）合同规定了应付账款的金额，具备清偿条件，有实际交易和实际业务往来支撑的应付账款。
（三）企业发生了应付账款相关交易，应付账款已确认，或者有证据证明应付账款已发生。
第十二条应付账款确认应当符合以下要求：（一）应付账款应当准确无误地记录在企业的财务报表中。
（二）应付账款应当及时确认，不能虚构或漏报。
（三）应付账款确认应当经过内部审核和授权，确保账款的真实性和有效性。
第十三条应付账款确认时，同时应当记录相关凭证，并按照规定保存备查。
第十四条应付账款确认后，应当及时通知相关部门核对清单，并及时做出调整。
第十五条应付账款确认后，应当及时和供应商核对账务，确保账目清晰无误。
第十六条应付账款确认后，应当及时结算，确保账款的及时清偿。
应付账款管理制度（五篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
公司应付账款管理制度
公司应付账款管理制度一、概述应付账款是企业在业务往来中所欠他人的款项，是企业的负债之一。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低资金成本，优化经营资金结构，提高资金使用效率，防范风险，保障企业经营的持续性和健康发展。
为了规范和提高公司应付账款管理水平，公司制定了以下应付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组。
所有员工都应遵守本制度。
三、应付账款的认定和确认1. 应付账款的认定范围公司应付账款包括但不限于：采购应付账款、工程分包应付账款、服务应付账款、租赁应付账款、利息应付账款等。
2. 应付账款的确认应付账款应当确认为企业在交易活动中肩负的待支付款项，其确认应当符合相关会计准则。
四、应付账款的管理1. 账款管理责任（1）部门负责人对本部门的应付账款管理负有全面责任，要求负责人严格执行公司的应付账款政策，做好应付账款的计划编制、控制和督促。
（2）财务部门对公司整体的应付账款进行监控和管理，确保应付账款的准确性和及时性。
2. 应付账款的录入和核对（1）应付账款的录入应当严格按照公司制定的操作流程进行，确保录入的准确性。
（2）应付账款的核对应当由专人负责，核对应付账款的真实性和准确性。
3. 应付账款的审批（1）应付账款的审批应当符合公司的相关规定，且应当由具有相应审批权限的人员进行审批。
（2）所有应付账款的审批过程要留下相应的审批记录，便于日后查询和审计。
4. 应付账款的付款（1）应付账款的付款应当按照公司的支付流程进行，确保付款的安全性和及时性。
（2）付款人员应当对付款对象进行核实，确保付款对象的真实性和准确性。
5. 应付账款的监控（1）财务部门应当对公司的应付账款进行日常监控，及时发现问题并进行处理。
（2）部门负责人应当对本部门的应付账款情况进行定期汇报，并及时调整应付账款的管理措施。
六、应付账款的清理1. 应付账款的清理目标公司应当定期对应付账款进行清理，将过期账款、无效账款进行核销，确保应付账款的准确性和及时性。
应付账款管理制度范例（三篇）
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。
第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。
第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。
第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。
第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。
第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。
第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。
第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。
第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。
第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。
第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。
第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。
第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。
第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。
第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。
第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。