应收应付款管理制度
应收应付账款管理制度
应收应付账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
应收应付财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。
第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。
3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。
4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。
3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。
第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。
2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。
5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。
第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。
2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。
3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。
第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。
2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。
4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。
5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。
公司财务应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。
第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。
第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。
2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。
3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。
第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。
第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。
2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。
3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。
第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。
第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景与目的1. 背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收应付款管理成为了企业经营过程中一个不可忽视的重要环节。
合理、规范、高效地管理应收应付款项，能有效提升企业财务管理水平，降低财务风险。
2. 目的制定应收应付款管理制度的目的在于明确企业内部应收应付款的相关规定，规范各环节的工作流程，确保资金的安全性和便捷性，减少管理风险，提高资金利用效率。
二、适用范围本制度适用于所有本企业及其分支机构的应收应付款管理工作。
三、基本原则1. 诚信原则本企业在应收应付款管理工作中坚持以诚信为基础，按照约定和合同履行义务，保证合法权益。
2. 规范原则应收应付款管理工作必须按照相关法律法规、财务制度以及行业规范进行操作，遵循明确、规范的流程和程序。
3. 安全原则应收应付款管理过程中，要保障资金安全，加强内部控制，防范各种风险。
4. 高效原则提高应收应付款管理效率，减少资源的浪费，确保资金使用的及时性和高效性。
四、应收款管理1. 基本要求•应收款的认定必须具备法定事实和法定依据。
•应收款的确认必须有可靠的证据，如签订的合同、发票等。
•应收款的计量应当准确无误，反映真实的应收款余额。
2. 应收款的管理流程•销售部门根据销售合同确认应收款项。
•财务部门核对销售合同和发票，确认应收款的准确性。
•财务部门及时记录入账，并进行应收款的分类和登记。
•财务部门定期进行应收款的核对和对账工作。
3. 应收款的回收工作•销售部门负责催收应收款项。
•财务部门及时核对回收款项的准确性。
•财务部门及时进行应收款的销账和入账。
五、应付款管理1. 基本要求•应付款的确认必须有正规的发票、合同等文件作为依据。
•应付款的计量应当准确无误，反映真实的应付款余额。
2. 应付款的管理流程•采购部门根据采购合同确认应付款项。
•财务部门核对采购合同和发票，确认应付款的准确性。
•财务部门及时记录应付款，并进行分类和登记。
•财务部门定期进行应付款的核对和对账工作。
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应收应付款管理制度一、定义：1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。
2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。
二、现金收款管理1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。
2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。
3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。
4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款管理1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。
2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。
对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
四、采购付款管理1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。
2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。
采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。
采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给总经理（助理）。
3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。
原料的付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报告、发票；物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。
4.采购部根据所订原料的到货期及付款条件，填报“采购用款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。
原物料采购须遵循“货到付款”的原则，严格控制原物料预付货款。
在部分原物料紧张处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因而需要带款提货（带款提货必须确保采购资金的安全，本款提货人如果是新进员工，款额不得超出当月工资），其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。
5.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。
(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。
(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。
在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。
(4) 每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证生产的需要，又要保证货款安全。
(5)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，并根据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理(助理)，直至该合同履行完毕。
6.汇票特户和信用卡转帐，在具体付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理批准，由财会部授权办理。
7.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。
8.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。
9.要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。
10.所有手续合格后，出纳付款。
11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进行。
五、其他付款管理1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。
每月的工资、奖金由行政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。
2.需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后缴纳。
3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、会计师、总经理按管理预算费用标准严格控制批准。
4.收到贷款利息通知单，财务部会计签字认可后进行帐务处理。
支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理批准。
5.各项业务前期费用、项目开发管理费、技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计师、总经理审批。
6.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理审批后才进行办理。
7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。
无资金申请表，财务人员不予付款。
8.经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。
发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。
9.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。
10.本规定由公司财务部负责解释。
一、规范应付帐款的会计核算核算是管理的基础和信息来源，错误的核算将导致错误的信息和错误的分析结果，因此规范应付帐款的会计核算至关重要。
1. “应付帐款”科目的设置与核算为了保证数据来源的统一性，减少核算级次，对供应商的核算通常只采用“应付帐款”一个一级科目，“预付帐款”业务反映在“应付帐款”的借方(编制会计报表时需根据其余额方向进行重分类)。
“应付帐款”科目借方蓝字反映实际支付(或预付)的款项，借方红字反映收到供应商退回多付的款项;贷方蓝字反映实际收到的材料或商品，贷方红字反映退回供应商的材料或商品;期末借方余额反映公司实际预付、尚未到货的款项，贷方余额反映公司应付未付的款项。
“应付帐款”科目应按供应商设置明细账或按往来单位(供应商)核算。
2. 帐务处理及时性要求在采购业务发生后，财务部门应及时取得货物出入库单据并做帐务处理。
在企业实际工作中，由于货物流转与单据流转并非完全同步进行，做帐的及时性往往很难得到保证;而帐务处理不及时导致的财务信息的时间性差异，将直接影响应付帐款帐龄分析的准确性。
如何保证物流单据流转的及时与畅通，是企业业务流程管理中应解决的问题。
规范应付帐款的会计核算是进行应付帐款帐龄分析取数的基础。
二、建立供应商基础信息档案供应商基础信息来源渠道有三种，一是财务部门在财务软件中录入，二是财务部门平时手工或电脑记载，三是企业物资采购部门手工或电脑记载。
由于各部门对供应商信息需求不同和财务软件自身的局限性，对于从前两种渠道得到的供应商信息，仍需进行适当的加工才能加以运用，因此第二、三种渠道相结合，即财务与采购部门配合、在电脑中共同建立和维护供应商基础信息档案，是较佳的选择。
供应商基础信息的内容视企业管理需要而定，通常应包括以下信息：供应商名称、供应商简称(或编号)、国别、城市、供货商品类型(或品种)、开始合作日期、结算币种、结算方式(细分为转帐、电汇、信用证、现金、预付等)、信用额度、信用期、(预付情况下)首付比例、到货比例、尾付比例、运保费承担方、税票类型、我方经办人、对方经办人、供应商电话、供应商地址、供应商银行帐号，等等。
应当注意的是，为了增强数据库之间的有效链接、实现数据的自动归集和汇总分析，必须保证上述信息中至少有一条(如“供应商简称或编号”)与财务软件中的供应商资料完全匹配。
三、创建应付帐款帐龄自动分析表格为了分析企业对供应商欠款时间的长短，维护企业对供应商的信誉，为资金安排提供轻重缓急的依据，需要象对待应收帐款客户一样，对应付帐款的帐龄进行分析。
传统的帐龄分析方法是，从应收(付)帐款明细帐中逐笔提取、按客户逐个进行分析，其结果是速度慢、工作量大、准确度低，在客户数量众多、业务频繁时几乎无法开展。
笔者在实际工作中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应付帐款帐龄分析表的方法：在按月收集供应商采购额、付款额的基础上，将近几年每个供应商每个月采购额、付款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄时间段金额分布的应付帐款帐龄分析表(受篇幅所限，具体编制方法在此省略)。
简化的“应付帐款帐龄分析表”格式如下：序号供应商名称国别产品品种币种信用期/天近半年累计采购额近1年累计采购额本期应结算金额欠款余额360天结合供应商基础信息档案，“应付帐款帐龄分析表”能为我们提供与供应商管理相关的极为有用的数据信息，如企业欠各供应商货款的时间长短分布、超过信用期的供应商名称和欠款金额、一定时期内各供应商与产品品种的采购与付款金额等。
四、建立供应商分类管理系统1. 供应商ABC分类法库存ABC分类法同样可以被移植到供应商管理中来：供应商中的少数将占采购总值的大部份。
(1) 可将所有供应商区分为三个不同的部份：A类供应商：采购额占采购总额的70~80%、但数量只相当于供应商总数的15~20%。
B类供应商：采购额占采购总额的15~20%、数量相当于供应商总数的30~40%。
C类供应商：其采购金额在总金额中几乎可以忽略不计，采购额占采购总额的5~10%、数量相当于供应商总数的60~70%。
(2) 将“应付帐款帐龄分析表”按近半年或近1年累计采购额由大到小排序，计算出累计百分数。
通常情况下，当累计采购额百分数达到70%时，组成这些采购额的供应商即为A类供应商;当累计采购额百分数达到95%时，组成70%~95%采购额之间的供应商即为B类供应商;剩下的属C类供应商。