应收、应付款项管理制度
应收应付管理制度
应收应付管理制度一、概述应收应付管理制度是企业管理财务的重要组成部分，是企业财务管理工作的重要内容。
应收应付管理制度可以规范企业的经营行为，提高企业的资金使用效率，降低企业的财务风险，保障企业的健康发展。
本制度适用于公司内部的应收应付管理工作。
二、应收管理1、应收款的确认（1）管理人员要及时核对客户的销售订单，保证订单准确无误。
确认无误后，由财务部门进行账款确认。
（2）应收款确认后，由销售部门制作应收账款清单，清单上要注明客户名称、欠款金额、欠款期限等。
2、收款管理（1）销售合同生效后，财务部门要及时与客户联系，确认收款时间和账户。
（2）财务部门要制作收款计划，根据客户的付款情况制定合理的收款周期和方式。
（3）收到客户的付款后，及时更新应收账款清单，确认付款金额无误。
3、应收款的催款（1）若客户逾期未付款，销售部门要及时与客户联系，催促客户尽快付款。
（2）若客户拒绝付款或无法付款，销售部门要及时上报财务部门，由财务部门制定应对方案。
（3）定期对逾期未付的客户进行回访，并提出合理的催款方案，以保证尽快回笼资金。
4、应收款的核销（1）对于长期逾期未付的客户，销售部门要及时向财务部门进行报告，由财务部门决定是否对账款进行核销。
（2）核销应收款需要公司领导的批准，必须通过多方确认，避免风险的发生。
三、应付管理1、应付款的确认（1）采购部门收到供应商的发票后，要及时核对发票内容和价格，并与采购订单、收货单进行核对，确认无误后，由财务部门负责确认。
（2）应付款确认后，由采购部门制作应付账款清单，清单上要注明供应商名称、欠款金额、付款期限等。
2、付款管理（1）供应商提供了发票后，财务部门及时整理发票，做好付款计划。
（2）根据财务部门的付款计划，采购部门进行核对确认，然后由财务部门进行付款。
（3）付款时要确保发票和付款单据一致，付款金额无误。
3、应付款的催付（1）若公司逾期未付款，财务部门要及时与供应商联系，催促供应商尽快提供服务或货物，并付款。
应收应付款管理制度
应收应付款管理制度一、背景应收应付款管理是企业生产经营过程中的紧要构成部分，直接关系到企业的经济效益和资金整体运作。
为了规范和优化应收应付款的管理，提高应收应付款管理的效率和质量，订立本《应收应付款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，包含与外部客户的交易应收款和与供应商的交易应付款的管理。
三、应收款管理1.销售合同的签订：销售部门与客户进行合同签订时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票开具：销售部门在货款结清后及时开具发票，并将发票传递给财务部门进行登记。
3.应收账款登记：财务部门依据销售部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应收账款的登记。
4.应收账款的催收：财务部门依据应收账款的到期时间，及时进行催收工作，包含电话、短信、邮件等方式，确保客户定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与客户进行沟通并采取相应的催收措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.坏账的处理：经过充分催收后，仍未收回的坏账由财务部门上报进行坏账确认，同时做好相关的账务处理。
四、应付款管理1.采购合同的签订：采购部门与供应商签订合同时，应明确商定付款方式、付款期限等相关款项信息，并将合同存档备查。
2.发票验收：采购部门在收到供应商发来的货物后，应及时进行验收，确保质量和数量符合合同要求，然后将发票传递给财务部门进行登记。
3.应付账款登记：财务部门依据采购部门供应的发票信息，依照合同商定的付款期限进行应付账款的登记。
4.应付账款的支出：财务部门依据应付账款的到期时间，及时进行支出工作，确保定时付款。
5.逾期账款的处理：财务部门负责对逾期未付款项进行跟踪，及时与供应商进行沟通并采取相应的处理措施。
同时，应及时将逾期情况上报给相关部门及领导。
6.提前付款的审核：对于供应商提出的提前付款申请，财务部门要进行严格审核，确保提前支出的合理性和合规性。
公司应收应付款项管理制度
一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。
三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。
2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。
（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。
3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。
（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。
（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。
4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。
（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。
四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。
（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。
2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。
（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。
3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。
（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。
4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。
（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。
五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。
2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。
应收应付相关财务制度
应收应付相关财务制度一、应收管理1.应收账款管理1.1 应收账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认可以收回的账款进行确认。
1.2 应收账款核对程序企业应建立应收账款核对程序，定期对应收账款进行核对，确保账目的准确性。
1.3 应收账款催收程序企业应建立健全的催收程序，对长期未收回的账款进行催收，确保账款能够及时回款。
1.4 坏账准备计提程序企业应根据实际情况计提适当的坏账准备，确保账款的风险得到有效控制。
2.预收款管理2.1 预收款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预收款进行确认。
2.2 预收款核对程序企业应建立预收款核对程序，确保预收款账目的准确性。
2.3 预收款退还程序企业应对长期未结算的预收款进行退还，确保客户权益得到有效保护。
二、应付管理1.应付账款管理1.1 应付账款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认应付的账款进行确认。
1.2 应付账款核对程序企业应建立应付账款核对程序，确保账款的准确性。
1.3 应付账款付款程序企业应及时支付应付账款，确保供应商的权益得到保护。
1.4 应付账款逾期处理程序企业应建立逾期应付账款处理程序，确保应付账款不影响企业的信誉和运营。
2.预付款管理2.1 预付款认定原则企业应按照中国会计准则的相关规定，对确认的预付款进行确认。
2.2 预付款核对程序企业应建立预付款核对程序，确保预付款账目的准确性。
2.3 预付款追踪程序企业应追踪预付款的情况，确保预付款按时到账，避免造成资金损失。
三、内部控制1.单据管理企业应建立健全的单据管理制度，确保单据的真实性和完整性。
2.备查文件管理企业应建立备查文件管理制度，将所有与应收应付相关的文件资料按规定保存、分类、备查。
3.授权管理企业应建立授权管理制度，对相关操作进行授权，确保操作符合规定和流程。
4.风险控制企业应建立应收应付风险控制机制，对风险进行评估和管理，确保财务风险得到有效控制。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
应收款与应付款管理制度
应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。
第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。
1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。
2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。
2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。
2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。
3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。
第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。
1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。
2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。
2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。
第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。
1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。
2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。
2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。
3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。
应收应付财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收账款和应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款和应付账款的管理工作。
第三条应收账款和应付账款的管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录和反映应收账款和应付账款的情况。
3. 及时处理：及时催收应收账款，及时支付应付账款。
4. 风险控制：加强对应收账款和应付账款的风险控制，降低坏账风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动而应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理职责：1. 销售部门：负责应收账款的确认、核对和催收。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、监督和分析。
3. 法律事务部门：负责应收账款的追讨和法律维权。
第六条应收账款的管理流程：1. 销售部门在销售商品或提供劳务后，应及时向财务部门提交应收账款清单。
2. 财务部门对销售部门提交的应收账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与销售部门核对应收账款，确保账实相符。
4. 销售部门对逾期应收账款进行催收，并定期向财务部门报告催收情况。
5. 财务部门对催收情况进行分析，制定相应的催收措施。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。
第八条应付账款的管理职责：1. 采购部门：负责应付账款的确认、核对和支付。
2. 财务部门：负责应付账款的核算、监督和分析。
3. 审计部门：负责应付账款的审计和监督。
第九条应付账款的管理流程：1. 采购部门在采购商品或接受劳务后，应及时向财务部门提交应付账款清单。
2. 财务部门对采购部门提交的应付账款清单进行审核，确认无误后进行入账。
3. 财务部门定期与采购部门核对应付账款，确保账实相符。
4. 采购部门根据合同约定及时支付应付账款。
5. 财务部门对支付情况进行监督，确保支付及时、准确。
公司财务应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应收应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款的管理工作。
第三条应收应付账款的管理应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 及时准确、规范有序；3. 严格控制、防范风险。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动所形成的尚未收回的款项。
第五条应收账款的管理包括以下几个方面：1. 销售部门在签订销售合同或协议时，应明确应收账款回收期限和方式。
2. 财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。
3. 财务部门应定期与销售部门核对应收账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未收回的应收账款，财务部门应采取以下措施：（1）向客户发送催收通知，要求其在规定期限内支付款项；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款；（3）对长期未收回的应收账款，按规定计提坏账准备。
第六条应收账款回收期限一般不超过180天，特殊情况由公司领导审批。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因采购商品、接受劳务等业务活动所形成的尚未支付的款项。
第八条应付账款的管理包括以下几个方面：1. 采购部门在签订采购合同或协议时，应明确应付账款支付期限和方式。
2. 财务部门应建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况。
3. 财务部门应定期与采购部门核对应付账款，确保数据的准确性。
4. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门应采取以下措施：（1）与供应商协商，争取延长付款期限；（2）根据合同约定，采取法律手段追讨欠款。
第九条应付账款支付期限一般不超过60天，特殊情况由公司领导审批。
第四章应收应付账款的风险防范第十条公司应建立健全应收应付账款的风险防范机制，主要包括：1. 加强合同管理，明确双方权利义务；2. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级评定；3. 建立应收应付账款预警机制，及时发现和解决风险隐患。
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应收、应付款项管理制度
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。
为规范财务操作，切实加强对应收、应付款项的管理，保证应收、应付款项的准确性，经矿决定特制定本办法。
一、其他应收款管理制度
1、其他应收款管理责任制
财务科是其他应收款的责任部门，负责其他应收款的审查、清理工作。
2、其他应收款控制制度
事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。
职工临时出差原则上一律不借款，如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额，由总会计师批准后再行借款。
职工出差返回后，七日内到财务科报销清账，逾期不报者，每天按借款额的2‰收取资金占用费；报销时余额同时交回，不能及时交回的，每天按3‰收取资金占用费，直到交回为止。
如有零星费用借款，办完后应及时到财务科报销，原则上不能跨月，如确需跨月的，最多不能超过一个月，逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。
3、其他应收款催收制度
财务科负责其他应收款清收工作，每月对其他应收款清理一次，对差旅费借款及时清收、督促报销。
如不按规定及时清理，在收取借款人资金占用费的同时，按同等比例收取该业务人员资金占用费。
二、预付账款管理制度
预付账款是指企业按照购货合同规定，预先支付给售货方的款项，包括带款提货及汇款发货的借款。
l、预付账款管理责任制
财务科是预付账款的管理部门，供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门；机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门；工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门。
2、预付账款控制制度
本着节约货币资金支出的原则，和保证资金安全的需要，严格控制预付
账款的发生。
确需发生预付账款的，需遵照以下原则：
（1）属于特殊加工或修理的材料、配件、设备等，要签订加工供货合同，严格按合同规定支付预付款，并在合同规定时间内交货报销，如因对方不能履行合同或本单位经办人员责任未能及时报销的，对有关人员每日收取借款额的1‰资金占用费。
（2）因生产急需，需带款提货的，要经总会计师批准方可借款。
借款后7日内到财务科报销清账；对远途供货单位需汇款发货的，原则上在汇款当月报销，如有特殊情况需提前向财务科写出书面说明。
带款提货和汇款发货不按规定时间报销的，按借款额，每日按3‰收取借款人及单位领导资金占用费。
（3）外委工程原则上不准发生预付账款，因特殊原因确需预付工程款的，要经总会计师审核，矿长审批方可借款。
借款后由工程地测队报工程进度结算清账。
3、预付账款的清查和催收制度
财务科负责预付账款清查工作，每月对预付账款清理一次，对材料、配件及修理等发生的预付账款及时清收，督促供应科、机电科等部门及时报销。
如不按规定及时清查和催收，在收取借款人资金占用费的同时，按同等比例收取相应业务人员资金占用费。
三、应付账款管理制度
1、范围
本制度适用于大隆矿有合同约束的长期或短期因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应商的款项。
包括应付材料、配件、工程及修理修配加工等款项。
2、职责部门
供应科、机电科、工程地测队负责合同的签订以及采购发票的签收报销，财务科负责材料、配件、修理、工程等发票的挂账、付款计划的编制和货款的支付。
3、程序
（1）、采购主管部门收到供应商所开发票后，需由科室指定专人签收后，填制报销单及时交财务科挂账。
（2）、供应科必须严格按照合同的规定对材料、配件进行合理采购，供应商的发票必须在每月25日前送达财务科挂账，财务科接收的发票是经企管办核对审计的发票，并加盖审计章，未经审计的发票财务人员有权拒收。
（3）、财务科按照集团公司下达自购资金额度，根据自采计划进行付款。
（4）、对于矿陈欠款，执行货币资金使用管理制度第4条规定。
四、其他应付款管理制度
1、其他应付款是指我矿在生产经营活动中非购销业务发生的暂收或垫付的各种暂收、应付款项，包括应付的各种赔款、罚款、各项押金、保证金以及向职工收取的各项代付款等。
2、财务科负责其他应付款的信息披露及清理工作，相关业务部门和经办人员承担直接责任。
3、其他应付款的支付必须取得真实、合法的单据和相关的支付依据，财务科方可付款。
4、财务科在资金支付时，必须对资金支付额度的合理性进行审查。
5、财务科要对长期挂账的其他应付款进行核对，定期清理。
五、维护
为保证应收、应付款项的准确性，财务科需定期与对方进行对账，对发现的差异及时联系解决。