应收款项管理规定
应收款项管理规定
有限公司应收款项管理办法第一条总则为进一步加强企业内部控制，规范应收款项的日常管理，保证资金回笼安全，加快资金周转，减少坏帐损失，根据财政部有关规定、结合我公司的实际情况，特制定本管理办法。
第二条应收款项的内容我公司的应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款和备用金。
第三条应收款项的管理1、应收款项余额每月应控制在分公司核定、下达的限额指标以内，公司经理对本单位的应收款项管理工作负领导责任，财务、营销、业务部门对本单位的应收款项进行日常管理，并按照“谁批准、谁经办、谁负责”的原则对欠款进行清收。
每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。
2、应收款项应按照欠款单位类别和账龄进行分类管理。
欠款单位类别按照股份公司内部会计制度规定的股份公司所属单位、关联单位和外部单位进行划分。
3、公司计财部门设立应收款项管理岗，指定兼职人员负责应收款项的对账、分析、汇总、督促等工作。
每月底财务部门要组织业务部门与外部单位或个人对帐，对于超过结算期或合同规定付款期1个月的应收款项，财务部门和相关业务部门要及时向公司经理汇报，并下达催收通知书。
遇有特殊情况，如对方信用较好暂时出现支付困难等，经公司经理批准4、客户信用等级管理制度。
公司营销部门应建立客户信用档案，根据业务量的大小、资信程度等情况对客户实行分级管理。
对客户信用的评定等级A 类客户，回款2个月内B 类客户，回款4个月内C 类客户，回款6个月内D 类客户，回款时间相当长，一年以上，不可靠第四条应收款项的责任部门与责任人：1、应收款项责任部门分为直接责任部门和间接责任部门。
直接责任部门是对应收款项的形成和清收承担直接责任的营销及其他业务经办部门；间接责任部门是对应收款项的形成和清收承担审查、监督责任的财务、业务等职能管理部门。
2、应收款项直接责任部门和责任人的具体认定：（1）销售形成的应收账款，负责销售的部门为应收款责任部门，责任人为营销部门负责人、经办人。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收款项的管理规定
应收款项的管理规定文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）应收款项的管理制度为了加强集团财务管理，保证资产安全明确，提高资金利润率，保证资产的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理规定》和其他管理制度，制订本规定。
一、应收款项是指因经营活动形成的应收账款、预付账款和其他应收款三类流动资产。
各公司应当严格控制应收款项的比例和占压时间，以加快资金的周转速度，提供资金利润率。
二、各公司应当严格控制应收款项的总额。
对销售行为形成的对集团公司以外单位发生的暂借款、担保，必须获得集团总裁书面批准。
三、各公司应当定期检查和分析应收款项的余额情况，及时督促经办人催款。
并根据本公司的情况制定具体处罚措施，以提高资金的运行效率。
对于无法收回的应收款项，应当及时查明原因。
当时人应当出具书面说明，公司管理团队进行确认，保集团领导团队批准及时进行核销。
同时应当在年终结算之前，按照国家税务总局令[2005]13号的相关规定，向主管税务机关申报。
四、有个人借款员工，在借款尚未还清之前，不得办理离职手续；对经手的应收款项有较大余额，在应收款项尚未结清之前，或者未办理移交之前的员工，不得办理离职手续。
对未履行相关义务而擅自离职的员工，各公司应当及时采取措施，以避免公司损失。
五、期末结算时，各公司应当对应收款项进行核对，以确认应收款项的存在和可收回性。
六、各公司财务报告的附表中应当有应收款项明细资料，至少包括债务人名称、账龄、性质等内容，同时应当将核对资料的复印件附后。
七、如果属于当事人的个人原因造成应收款项无法收回，当事人应当承担责任。
八、本规范自年月日之日起实施。
事业单位应收款管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位应收款管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条应收款管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和财务制度进行应收款管理；（二）权责明确：明确应收款管理的责任部门和责任人；（三）及时准确：及时反映应收款变动情况，确保数据准确；（四）安全高效：确保应收款安全，提高资金使用效率。
第二章职责分工第四条事业单位财务部门负责应收款管理的全面工作，具体职责如下：（一）制定应收款管理制度，并组织实施；（二）负责应收款核算、监督和催收工作；（三）定期检查应收款管理情况，及时发现问题并采取措施；（四）对逾期应收款进行分析，提出处理意见。
第五条事业单位各部门按照职责分工，负责应收款的具体管理工作，具体职责如下：（一）业务部门：负责应收款的产生、确认和及时传递给财务部门；（二）资产管理部门：负责应收票据的保管、核对和管理工作；（三）其他部门：配合财务部门做好应收款管理工作。
第三章应收款核算第六条应收款核算应当遵循以下规定：（一）应收款项应当在确认收入时予以入账；（二）应收款项的入账金额应当与合同约定的金额一致；（三）应收款项的核算应当准确、完整、及时。
第七条应收款核算的具体要求如下：（一）应收账款：按照合同约定的时间、金额和结算方式，确认收入并核算应收账款；（二）应收票据：按照票据到期日和票面金额，确认收入并核算应收票据；（三）其他应收款：按照实际情况，确认收入并核算其他应收款。
第四章应收款监督与催收第八条事业单位财务部门应当定期对应收款进行监督，发现逾期应收款，及时采取措施进行催收。
第九条应收款催收的具体措施如下：（一）对逾期应收款，及时通知业务部门，要求其采取措施催收；（二）对逾期应收款，采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（三）对逾期应收款，必要时可采取法律手段进行催收。
商贸公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，降低坏账风险，保障公司资金安全，提高公司财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条公司各部门应严格按照本制度执行，确保应收款项管理的规范性和有效性。
第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认：1. 销售合同签订后，由销售部门提供相关合同、发票等证明材料；2. 财务部门对合同、发票等证明材料进行审核，确认应收款项的真实性；3. 财务部门将应收款项信息录入公司财务系统。
第五条应收款项的计量：1. 应收款项的计量应以销售合同约定的金额为准；2. 如合同约定分期付款，应按付款进度进行计量。
第三章应收款项的核算与报告第六条应收款项的核算：1. 财务部门应定期对应收款项进行核算，确保核算的准确性；2. 财务部门应按照会计准则，对坏账损失进行计提。
第七条应收款项的报告：1. 财务部门应定期向公司管理层报告应收款项的余额、账龄结构等信息；2. 销售部门应定期向财务部门提供客户回款情况。
第四章应收款项的催收与追讨第八条应收款项的催收：1. 财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、短信、邮件等方式；2. 销售部门应积极配合财务部门进行催收工作。
第九条应收款项的追讨：1. 对于逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行追讨；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第五章应收款项的坏账处理第十条坏账的处理：1. 财务部门应根据坏账损失的原因、金额等因素，确定坏账损失；2. 财务部门应将坏账损失计入当期损益。
第十一条坏账的追偿：1. 财务部门应积极追偿坏账损失，争取最大程度的回收；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
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应收款项管理规定
应收款项的管理规定
一、应收帐款的管理规定如下：
1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。
各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销。
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