应收帐款的管理制度
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收账款管理制度优秀7篇
应收账款管理制度优秀7篇如何做好应收账款管控篇1（1）销售环节。
做好风险识别与信用管理，将风险降到最低。
订立了切实可行的信用销售审批制度。
从根本上杜绝销售人员为完成任务而盲目赊销的现象。
从销售前期入手防范信用风险。
为此销售部指定特地的客户信用管理人员，建立客户档案。
对客户进行认真的调查、分析、审核，了解对方企业的经营情形、信用程度。
档案的评价结果作为决议是否向客户进行信用销售的依据。
并定期对档案进行更新，假如客户面对极为不利的经济环境，就会慎重考虑其商业信用评价等级的判定。
可以说，此举确保了管理层所掌握客户信用等级的准确性和实时性，让他们在把握优惠条件和信用销售时能够有更加坚实的数据支撑，使最终形成的销售政策更加科学、可行。
同时销售人员在接触客户、谈判和签约过程中，可依此选择信用良好的客户进行交易。
（2）收款环节。
此环节围绕“保证定期全额回款”这一宗旨而打开工作，采取建立紫光广告管理系统（TAM）和按账龄分类管理应收账款两项举措把工作真正落到实处。
（3）追缴欠款环节。
财务对已进入商账追收和法律清欠程序的客户在紫光广告管理系统中的客户管理中公示。
列入“问题客户名单”的客户再发生新业务时，要求客户必需先付款。
对风险账款要查明拖欠原因，明确落实责任。
以既要收回欠款，又要保住客户为原则，针对不同原因的拖欠客户采用不同的催缴方式。
随时关注客户的经营管理情形，一旦发现异常，及时采取应对措施，防患于未然。
实行应收账款终身负责制，销售人员离职或调岗需对应收账款进行清理，办理交接手续。
最大限度地保证应收账款安全。
建立坏账准备制度，正确核算坏账损失。
基于谨慎性原则，不高估资产，降低应收账款的坏账风险。
账龄超出18个月的款项，由财务统一核定坏账并进行处理。
（4）完满内部激励及管束机制实行销售回款一条龙责任制。
销售人员必需对每一笔业务从签订合同到回款的全过程负责。
完满考核和催收激励机制，将销售额和回款率同时纳入销售人员评价指标中，与工资、奖金等挂钩，按应收账款账龄与回款难易程度，订立回款考核奖惩制度，奖惩分明，最大程度提高销售人员的催款乐观性。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
应收帐款管理制度范文(5篇)
应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。
签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。
公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。
对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。
决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。
针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。
对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。
4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。
根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。
4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
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应收帐款管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、清欠办公室的职责
1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。
2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。
3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。
4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。
5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。
二、建立健全应收款项台账管理
项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、
注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
三、建立应收帐款催收责任制度
为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。
基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。
项目经理的承包兑现，严格按收帐款回收比例进行兑现，真正落实项目经理应收款项回收的终身负责制。
对于不积极进行应收款项催收工作的项目经理，给企业造成重大损失的，除以予行政、经济处罚外，终身不再聘用。
四、建立应收帐款年度清查制度
每年年终时，清欠办公室应组织、监督和指导项目经理部会计全面清查应收帐款，积极和建设单位进行对帐，做到债权明确，账实相符，账账相符。
清欠办公室及时回收对帐结果并进行统计和分析，并将分析结果呈交主管领导审阅，防止出现超过诉讼时效的应收帐款发生。
对于工程在建期间，无法核对应收帐款余额的，应该与建设单位核对已回收工程款金额。
对于不认真进行对帐工作的会计，将视其情节轻重程度，调离会计岗位，造成损失的将追究责任。
五、应收帐款回收的方法和措施
(一)摸清、摸准各类应收账款情况，包括准确的债务单位、拖欠额度及年限、催要的难度、债务人现状(指政府、房地产开发公司、公司企业是否改制、经营状况、行业及是否集团公司内等)、项目是否办理工程竣工决算(已经履行完合同未办理竣工决算的应说明原因) 行评价、分类、排队，落实责任人。
(二)已完工未办理竣工决算的项目经理部，应积极找业主办理。
(三)对于已落实准确历史形成的债务，可采取下列方法清欠
1、张榜公布，动员一切可以动员的力量，形成全员清欠的氛围。
2、落实责任领导，专职清欠人员，紧盯不放。
3、催要无望的付诸法律手段依法讨债，诉讼前做好诉前调查，视拖欠单位偿还能力，尽量采取“风险代理”或诉前财产保全，再进入诉讼程序，杜绝打赢官司执行不到钱物的现象发生。
在诉讼期间，项目经理负有不可推卸的责任和义务并应予积极配合。
4、集团内单位欠款，向集团公司工程建设管理部报告，以求得妥善解决。
(四)对于建设中工程，清欠办公室应加强对项目经理的合同履约过程控制，项目经理对清收应收帐款终身责任制。
(五)对于已完工程项目解体后，未处理完的债权债务要移交处机关相关职能部门。
对于在建工程，项目部必须建立工程结算、资金回收、垫资、合同履约等台帐，按月登记并向清欠办汇报，清欠办公室按月收集汇总清欠信息，按公司要求的报表，做好按月及时上报工作。
(六)及时对工程保证金、质保金的索要，避免只关注对业主质量保证
承诺，而忽视保证金和质保金的内容及期限。
(七)财务资产部每月召开一次清欠汇报会，沟通情况、找出清欠难点，制定切实有效的清欠办法，报主管领导审批后实施。
(八) 采取多种形式清欠，对于拖欠时间长、金额大、回收困难的视其情况给予帮助清欠的人员一定的奖励，建设单位确实无能力偿还的，实行以物抵债。
六、项目经理及项目部主管会计的职责
为确保在建项目当年不形成欠款，项目经理及项目主管会计在清欠工作中起着重要的作用，承担着非常重要的责任，为此，公司特对项目经理、主管会计明确以下职责：
(一)项目经理的职责：
1、对本项目工程欠款必须掌握准确信息，做到心中有数，要在按月上报处清欠办的报表上签字，承担相应责任。
2、对分包单位、农民工、供应商等债权单位的债权情况要掌握清楚，对超付款及投诉发生承担相应责任。
3、项目经理在履行合同过程中，应想办法及时掌握业主的资金情况、效益情况、人员更换、企业变更(如资产重组、改制)，并将该信息及时汇报本单位主管领导，以便及时采取应收措施。
4、项目经理对补充合同、设计变更、分包合同等资料的书面化负责，指定专人保管，确保向会计主管及时提供。
项目解体后，负责完整移交本单位相关职能部门。
5、项目经理清收应收账款的过程中必须保留催要的书面证据，对不时
催收和收集、保留诉讼时效顺延证据的，导致超过法律诉讼时效和其他经济、诉讼风险的，将追究项目经理及相关人员责任。
6、当业主不履行合同拨款时，项目经理必须弄清原因，及时向本单位领导汇报采取应对措施。
(二)项目部主管会计的职责
1、熟悉掌握有关合同资金拨付办法、垫资、质保金等情况建立清欠台帐，按月登记、实现资金动态管理并向清欠办汇报。
2、正确使用有关工程结算会计科目并负直接责任。
3、对核算错误造成的超付款负直接责任。
4、协助项目经理全力抓好清欠工作。
5、若发生会计主管更换，必须进行书面交接工作。
对业主拖欠工
程款和项目部债务情况要有专项说明。
6、与业主及时对帐(所有应收账款至少每年核对一次)，凡不能取得书面对帐手续的，项目会计主管必须说明原因，并清欠办主任及财务科长汇报，否则将追究责任。