企业应收账款管理办法
应收账款管理制度(范本10篇)
《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
应收账款管理方法
应收账款管理之五步法
应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。
下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。
第一步，制定合理的信用政策。
企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。
同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。
第二步，加强对客户管理。
企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。
同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。
第三步，建立完善的催收管理机制。
企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。
及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。
第四步，强化内部管理。
企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。
同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。
第五步，采用科技手段提升管理效率。
企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。
不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。
通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法1. 引言应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。
应收账款的管理对于企业的运营和资金流动至关重要。
因此，制定一套科学、规范的应收账款管理办法对企业的财务管理具有重要意义。
2. 目的本文档的目的是规范和优化企业的应收账款管理，确保企业能够及时回收应收款项，并提高资金利用效率，降低坏账风险。
3. 应收账款管理原则- 合理信用政策：企业在销售商品或提供劳务时，应根据客户的信用状况制定合理的信用政策，明确信用额度和付款方式。
- 明确付款期限：明确客户的付款期限，并在销售合同中明确约定，避免因模糊不清而导致的付款延迟。
- 及时跟进催款：对于到期未付款的客户，及时进行催款，并记录催款过程和结果。
- 保证账款准确性：建立完善的应收账款系统，确保账款信息的准确性和可靠性。
- 分类管理风险：对不同客户进行风险分类管理，并根据风险程度制定相应的应收账款管理策略，例如设定信用额度、提供担保措施等。
4. 应收账款管理流程4.1 订单确认阶段- 客户下单后，销售部门进行订单确认，包括确认产品、数量、价格等信息。
- 销售部门核实客户的信用状况，并根据信用评估结果确定信用额度和付款方式。
4.2 发货及开票阶段- 仓储部门按照订单要求进行发货，并出具发货单。
- 财务部门根据发货单开具发票，并在应收账款系统中记录相关信息。
4.3 应收账款回收阶段- 销售部门与客户进行沟通，确认客户收到货物并进行核对。
- 财务部门根据客户的付款期限进行催款，并记录催款过程和结果。
- 如果客户拖欠付款超过一定期限，将对客户采取相应的风险管理措施。
4.4 应收账款核销阶段- 财务部门核对客户的付款信息，确认收到全部或部分款项。
- 根据实际收款情况，在应收账款系统中进行核销，并及时更新账款余额。
5. 应收账款管理绩效评估为了监控和评估应收账款管理的效果，可以采用以下指标进行评估：- 应收账款周转率：反映企业回收应收账款的速度和效率。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、概述应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。
该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。
二、应收账款管理的内容企业应收账款管理主要包括以下内容：（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。
（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。
（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。
（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。
（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。
三、应收账款管理的重要性合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。
（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。
（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。
（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。
四、应收账款管理的方法和技巧对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估：1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。
2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。
公司应收账款管理办法制度
公司应收账款管理办法制度一、背景和目的1.1背景公司在业务运营过程中，难免与客户之间存在应收账款的情况。
应收账款的收回与否直接关系到公司的经营和盈利能力，因此需要建立一套完善的应收账款管理办法制度，确保公司应收账款的及时回笼和风险的控制。
1.2目的制定此办法的目的是为了规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时催收和回收，提升资金流动性和经营效益，降低坏账风险。
二、适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
三、应收账款管理流程3.1业务合同签订：确保与客户签订的业务合同内容条款清晰，约定明确的付款方式和付款截止日期。
3.2发票开具与邮寄：在合同履行期间，及时开具发票，并通过快递或其他适当的渠道将发票寄送给客户。
3.3应收账款核算与监控：财务部门及时记录和监控应收账款的金额、到期日和付款情况，确保账款的准确性和实时性。
3.5坏账核销：对于无法收回的应收账款，需及时与法务部门协商并决定是否进行坏账核销。
四、风险控制措施4.1客户信用评估：在与新客户建立业务合作前，应进行信用评估和背景调查，以降低坏账风险。
4.2应收账款逾期处理：对于逾期未付款的客户，公司应建立明确的逾期处理流程，包括给予利息或滞纳金、暂停供货或合作关系等。
4.3坏账预警机制：设立坏账预警指标和警戒线，一旦超出警戒线，及时采取措施进行风险控制，如加强催收、通过法律手段追究等。
五、绩效考核5.1财务绩效：根据应收账款回收情况和坏账率进行考核，以激励相关人员加强应收账款管理工作。
5.2风险控制：定期对公司的风险控制措施进行评估和改进，并将改进情况纳入绩效考核指标之一六、相关的内部控制制度6.1合同管理制度：确保合同签订过程规范，合同内容清晰明确。
6.2发票管理制度：确保发票开具准确、及时，防止虚开发票和发票丢失。
6.3财务核算制度：规范财务部门核算应收账款的流程和方法，确保账款的准确性和及时性。
6.4催收管理制度：确保财务部门的催收工作规范和有效。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、概述应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，与客户签订的应收账款凭证。
应收账款管理是企业资金管理的重要组成部分，对企业现金流的运营、企业经营风险的控制具有重要意义。
本文将从应收账款管理的基本概念、管理要点、注意事项以及常见问题等方面进行阐述。
二、应收账款的基本概念1. 应收账款的含义应收账款指企业在销售商品或提供服务时所形成的债权，它是企业营业收入的主要组成部分。
应收账款的构成包括：货款、票据款、预收款、其它应收款等。
2. 应收账款的作用应收账款是企业的经济资源，管理好应收账款可以提高企业的资金周转效率、缩短应收账款的回收周期、降低坏账损失、降低融资成本等。
3. 应收账款管理的意义应收账款管理是指企业在应收账款整个周期的运营活动中，通过建立并执行相关的制度和流程，对应收账款进行有效管控、妥善管理。
应收账款管理的目的是为了确保企业应收账款准确、全面、合规和安全地管理，维护企业长期良好的合作关系。
三、应收账款管理的要点1. 客户筛选企业在与客户建立合作关系之前，需要全面了解客户的经济实力、信用状况和行业背景等方面的信息，以减少市场风险和坏账损失的风险。
2. 充分沟通企业在与客户签订销售合同之前，应当与客户进行充分的沟通，以便于理解客户的需求、意图及可能存在的风险点，从而制定合理的风险控制策略。
3. 建立健全的应收账款管理制度企业应在建立应收账款授信模式的基础上，制定一套健全的应收账款管理制度和流程，包括管理权限、授权审批流程、合同文件、发票管理等方面的内容。
4. 实施主动管理企业应当建立完善的应收账款管理信息数据库，及时了解应收账款的余额、账龄等信息，并根据这些信息等因素来制定收款计划，保证应收账款的回收效率。
四、应收账款管理的注意事项1. 合同文件的认证和保管企业在与客户签订合同时应确认各方签字、盖章是否齐全，采用数字签名方式确认合同的真实性，将合同文件存放于安全可靠的位置，以防止由于合同文件遗失或损毁而可能导致的法律纠纷。
公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：（一）“谁主管、谁负责”的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三）总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
（五）企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
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企业应收账款管理办法
(一)规章概述
企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。
它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。
制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。
(二)主要内容
企业应收账款管理办法主要内容应当包括:应收账款的登记、管理;收款办法;问题账款的处理;呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。
(三)制作要求
制定该办法应当注意的问题包括:
1(明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。
2(要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。
在奖励方面要具体、具有操作性。
3(要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。
(四)范本
______公司应收账款管理办法
年月日发布( )财字第号
1(总则
1(1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1(2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2(应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3(管理部门
应收账款的管理部门为财务部。
4(信誉调查
4(1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4(2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5(应收账款报告
5(1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5(2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6(催款责任
6(1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6(2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7(问题账款的处理
7(1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7(2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8(坏账准备金
公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9(坏账准备金的提取比例:
————————————————————————————————账
期比例
———————————————————————————————— 6个月至1年 5,10% ———————————————————————————————— 1年至2年 10,30% ———————————————————————————————— 2年至4年 30,50% ———————————————————————————————— 4年至5年 50,100% ———————————————————————————————— 5年以上 100% ————————————————————————————————
10(业务员收款
10(1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份:一份自留，三份交财务部。
10(2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
10(3业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩: 10(3(1超过30日的，扣该票金额20%的业绩;
10(3(2超过60日的，扣该票金额40%的业绩;
10(3(3超过90日的，扣该票金额60%的业绩;
10(3(4超过120日的，扣该票金额80%的业绩;
10(3(5超过140日以上的，扣该票金额100%的业绩。
11(问题账款的内部处理程序
11(1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。
11(2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律顾问处协调处理。
11(3法律顾问处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办人处理。
11(4问题账款发生后，单位未在2日内报法律顾问处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位自己负责处理。