应收账款管理规定
应收及暂付管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款和暂付款项的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务状况的稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款和暂付款项的管理。
第三条公司应收账款和暂付款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行管理。
（二）真实性原则：确保应收账款和暂付款项的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时进行账务处理，确保账务清晰。
（四）安全性原则：确保应收账款和暂付款项的安全，防止坏账损失。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等原因，应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理包括以下内容：（一）销售合同管理：签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
（二）信用评估：对购货方进行信用评估，合理确定信用额度。
（三）账务处理：按照合同约定，及时进行账务处理，确保账务准确。
（四）催收管理：建立应收账款催收制度，对逾期账款进行催收。
（五）坏账处理：对无法收回的应收账款，按照公司规定进行坏账处理。
第六条应收账款账龄分析：（一）按月对应收账款进行账龄分析，了解账龄分布情况。
（二）对账龄较长的应收账款，及时采取催收措施。
（三）对账龄超过一年且仍未收回的应收账款，进行重点监控。
第七条应收账款坏账处理：（一）坏账损失确认：根据公司财务制度，确认坏账损失。
（二）坏账损失核销：按照公司规定，进行坏账损失核销。
（三）坏账损失报告：及时向上级主管部门报告坏账损失情况。
第三章暂付款项管理第八条暂付款项是指公司为他人代垫或预付的款项。
第九条暂付款项的管理包括以下内容：（一）审批程序：对暂付款项进行审批，确保合法合规。
（二）账务处理：按照公司财务制度，及时进行账务处理。
（三）还款管理：建立还款计划，确保暂付款项按时收回。
（四）风险评估：对暂付款项进行风险评估，防范财务风险。
应收账款管理规定
1目的为了进一步规范应收款项的日常管理和健全客户的信用管理体系,保证公司资产安全,防范经营风险，加快资金周转，落实应收款项责任，对应收款项进行有效控制，特制订本规定。
2范围本规定适用于赛轮集团各公司。
3定义3．1应收款项：是指企业在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费、运杂费等。
3.2 逾期款项：是指按照合同约定的收款期限到期后没有收回的款项。
3.3呆坏账：3.3.1呆账：是指因债务人逾期未履行偿债义务超过三个月仍然不能收回的应收账款。
3.3.2坏账：因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收账款。
4职责和权限4.1各公司财务部门（以下简称财务部）：4.1.1负责应收款项的核算及客户对账；4.1.2负责款项资金的回收和款项的核销或清账；4.1.3负责应收款项的监控和分析；4.1.4负责呆坏账的账务核销；4.1.5负责销售合同收款条款的审核；4.1.6参与客户信用评审。
4.2各销售公司（以下简称销售部门）：4.2.1 负责应收款项的按期回收；4.2.2 负责逾期款项的催收工作；4.2.3 负责协助法律部门对逾期款项的清欠追缴；4.2.4 协助财务部客户对账、解决差异；4.2.5 负责客户档案的建立、管理、分析、评估和更新；4.2.6 负责客户信用分级评价；4.2.7负责客户异常信息的搜集及预警。
4.3 法律事务办公室4.3.1负责销售合同的审批或合同模板制定；4.3.2负责销售部门转交的进入法律清欠逾期款项；4.3.3负责案件相关材料的收集、提交。
5内容5.1事前控制5.1.1客户管理销售部各业务人员开发新客户时，应全面调查客户的规模、资信等情况，评估合作风险，并向销售部提交合作和信用评价报告，销售部根据客户整体情况评定信用等级后财务部审核，销售公司总经理审批。
应收账款管理规定
应收账款管理规定一、引言应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物或提供劳务后形成的应收债权。
在企业运营中，应收账款管理是非常重要的环节。
合理的应收账款管理能够促进企业资金回收和现金流的流动，提高企业的经营效益。
因此，建立科学的应收账款管理规定对企业来说至关重要。
二、应收账款的确认对于应收账款的确认，企业应遵循一定的规定。
首先，应当确认客户与企业存在交易关系的证据，比如合同、订单等；其次，应能确保相关货物或劳务已经交付或完成；最后，应能确定交易对方有支付能力的证据。
只有满足这些条件，企业才能正式确认应收账款。
三、应收账款的计提坏账准备坏账是指企业对于无法收回的应收账款进行的准备。
当企业明确感知到存在风险，即客户无法或不愿意支付应收款项时，就需要计提坏账准备。
计提坏账准备需要根据实际情况，合理估计坏账的比例，并在财务报表中进行相应的披露。
四、应收账款的催收为了使账款能够尽快回笼，企业需要积极进行应收账款的催收工作。
催收工作包括电话催收、上门催收、邮件催收等多种方式。
企业应建立科学的催收流程，合理分配催收人员的工作量，同时，也要注重与客户的良好沟通，以便达成共识并尽快收回应收款项。
五、应收账款的融资方式为了提高企业的流动资金，有时候企业可以利用应收账款进行融资。
常见的应收账款融资方式有贴现、保理等。
贴现是指企业将应收账款转让给金融机构，获得资金的方式；而保理是指企业将应收账款委托给保理公司，由保理公司进行催收和管理，同时向企业提供资金。
企业可以根据自身的经营情况选择适合的融资方式。
六、应收账款的控制为了防止应收账款的滞销和欠款风险，企业需要加强对应收账款的控制。
比如，建立健全的信用管理制度，明确客户的信用额度和付款方式；加强对客户的风险评估，合理筛选合作对象；严格执行合同，避免欠款的产生；定期对应收账款进行核查等等。
这些控制手段能够帮助企业降低欠款风险，保持良好的资金回收率。
七、应收账款的准确记录为了保证应收账款的管理，企业需要对应收账款进行准确的记录。
应收账款管理规定
应收账款管理规定应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，有效管理应收账款对企业的正常运营和现金流管理至关重要。
为了规范应收账款管理，提高企业的应收账款回收率，降低坏账损失，制定以下管理规定：一、应收账款核查制度1. 定期对所有应收账款进行核查，确保账款的真实性和有效性。
2. 对于账龄较长的应收账款，要及时核实并采取相应措施，如提出诉讼、调解等，以保障企业的合法权益。
二、应收账款授信制度1. 实行客户信用评估制度，对所有客户进行信用调查，确保授信合理和风险可控。
2. 根据客户信用调查结果，设定不同的信用额度和付款条件，并定期评估和调整。
三、应收账款催收制度1. 建立催收团队，负责应收账款催收工作，定期对逾期账款进行联系和催收，并留下有效的沟通记录。
2. 对于逾期账款，要采取适当的催收措施，如电话催收、上门拜访等，以促使客户尽快还款。
四、应收账款决策制度1. 对于新客户的应收账款，严格执行授信决策流程，确保合同签订和付款条件的合法性和合规性。
2. 对于老客户的应收账款，及时对其信用评估进行更新，根据评估结果调整授信额度和付款条件。
五、应收账款报告制度1. 每月定期生成应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账损失情况等，以便管理层及时了解公司的应收账款状况。
2. 对于高额应收账款、屡次逾期和高风险客户，要进行重点监控，并向管理层报告，以便及时采取措施。
六、应收账款回款管理制度1. 建立应收账款回款的预测和监控机制，确保回款计划的合理性和及时性。
2. 对于回款计划中的重要款项，要加强对客户的跟踪和催促，确保按时收回应收账款。
综上所述，应收账款管理规定对于提高企业的应收账款回收率、降低坏账损失具有重要意义。
企业应严格执行这些规定，并根据实际情况进行不断调整和优化，以确保应收账款的有效管理和稳定运营。
应收账款处罚管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司应收账款的管理，加强内部控制，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售合同、服务合同、工程合同等产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行应收账款的管理；（二）真实性原则：应收账款数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时掌握应收账款动态，及时采取措施；（四）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失。
第二章应收账款的管理职责第四条公司各部门应明确应收账款的管理职责，确保应收账款管理的有效性。
第五条销售部门：（一）负责销售合同的签订和履行；（二）及时向财务部门传递销售合同信息，包括合同金额、付款期限、收款方式等；（三）跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；（四）负责催收应收账款，确保账款及时收回。
第六条财务部门：（一）负责应收账款的核算、记录和报告；（二）对销售部门提供的应收账款信息进行审核，确保信息真实、准确；（三）定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；（四）负责应收账款的催收工作。
第七条客户服务部门：（一）负责与客户的沟通协调，解答客户疑问；（二）协助销售部门进行应收账款催收；（三）跟踪客户付款情况，确保账款及时收回。
第三章应收账款的管理流程第八条应收账款的管理流程如下：1. 销售部门与客户签订合同，明确付款条款；2. 销售部门将合同信息传递给财务部门；3. 财务部门对合同信息进行审核，确认应收账款金额、付款期限等；4. 财务部门将应收账款信息录入系统，进行核算和记录；5. 销售部门跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；6. 财务部门定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；7. 销售部门负责催收应收账款，确保账款及时收回；8. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息。
第九条应收账款催收流程如下：1. 销售部门根据合同约定，向客户发出付款通知；2. 客户服务部门协助销售部门进行沟通协调，解答客户疑问；3. 销售部门根据客户反馈，采取相应催收措施；4. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息；5. 如客户逾期未付款，销售部门可采取法律手段进行催收。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收账款管理规定文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
应收账款管理办法
为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。
一、应收账款管理的基本原则
1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。
2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。
赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。
3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。
4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。
二、应收账款的监控管理
1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。
2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。
对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。
3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。
如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。
对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。
三、收取票据注意事项
1、付款单位提供的银行票据必须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改。
否则，即使印章齐全也是一张无效的票据。
2、票据抬头上要求写清本公司的全称，如“台州市健行机械有限公司”。
3、涉及跨年度收款，日期容易发生笔误，应当特别注意。
4、收取的票据字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5、对于付款单位提供的“背书”票据时，应当由付款单位背书，并且写上“背书人××有限公司”，千万不可代付款单位签名背书。
6、对于付款单位提供的“禁止背书转让”的票据，一律不予签收。
7、收取付款单位的票据大于应收账款时，不应当以现金或其他客户的款项找补。
应当依下列方式处理：
（1）票据由本公司财务部门收账后，由财务部门以现金找还。
（2）另行购货抵账，或抵交付款单位未付账款中的一部分。
四、有问题应收账款的处理
1、有下列情形之一的逾期应收账款，视为有问题应收账款：因销货发生的应收账款，订立销售合同的，自合同约定收款期限满后一个月尚未收回；未订立销售合同的，自发票开具之日起，超过一个月尚未收回。
2、为减少可能造成的坏账损失，销售部门应督促有关销售责任人据实填报“有问题应收账款报告书”，并附送有关证据、资料等，在月后三天内上报至总经理室。
3、为确保公司资金正常周转，对非属于本公司原因的有问题应收账款，先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
4、为增强业务人员的责任心，对于在销货过程中所发生的被骗、收回的票据无法兑现等情形的，亦须先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
应收账款控制表
本公司责任经办人：申报日期：2000年月日
核准：复核：制表：
说明：
1、本表由财务部门负责填列，分送有关领导、部门及业务人员。
2、本表“应收账款增减变化”（包含发出产品未结算）部分，根据财务帐面分析填列。
3、本表“逾期应收账款增减变化”部分，根据销售合同结合财务帐面分析填列。
有问题应收账款报告书
申报日期：2000年月日
核准：复核：制表：
说明：
本表由业务人员负责填列，经销售、财务部门审核后，报送总经理室处理。