应收账款逾期管理办法
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。
为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。
本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。
一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。
二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。
2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。
3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。
三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。
2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。
3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。
四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。
2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。
3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。
4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。
五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。
2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。
3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。
4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。
5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。
六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。
公司逾期应收账款管理细则
公司逾期应收账款管理细则1. 引言逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时结清应付款项的情况。
逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。
为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。
2. 定义2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收到相应款项的金额。
2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能结清的金额。
2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付款截止日期。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期提醒3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归类为逾期应收账款。
3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。
3.2 电话催收3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。
3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。
3.3 上门催收3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。
3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。
3.4 委外催收3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。
3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。
4. 逾期应收账款风险控制4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。
4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。
4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。
XXX股份公司应收账款账龄分析及逾期催收管理办法
XXX股份有限公司应收账款账龄分析及逾期催收管理办法第一章总则第一条为了防范经营风险、加快企业资金周转，最大可能的利用客户信用拓展市场以利于产品销售，同时以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，提高企业资金的使用效率以及变现能力，预防呆坏账的产生，特制定本规定。
第二条本规定所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款四个方面的内容，其管理状况直接影响本公司资产的质量和营运能力。
第二章应收账款的账龄分析及管理第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售部和销售主管领导，财务部门负责数据传递、信息反馈及动态监督，销售部门负责客户的联系和款项催收，主管领导负责债权的管理。
第四条客户资信管理：（1）、销售部门负责收集客户信息资料，建立客户档案，及时了解客户资信情况，对客户实行动态管理。
客户信息资料主要包括：客户单位全称、地址、电话、企业性质、注册资本、上级主管部门、法人代表、经营范围、开户银行、银行信用等级、市场占有率、行业知名度、企业规模、经营情况、财务状况以及客户的历史发展过程、重大变迁事项、企业近期大事等资料。
（2）、销售部门根据客户的营运情况、偿债能力、信用记录等信息，将客户的信用分为A（良好）、B（较好）、C（一般）、D（限制交易）、E （禁止交易）五个等级（评级标准详见《客户资信评级表》）。
信用等级为C级、D级、E级的客户，不得给予信用额度；对于A、B、级客户要根据客户的财务状况和历史欠款等情况，并结合公司实际经营需要和管理能力，分别确定信用额度和信用期，并报公司总裁办公会批准。
应收账款信用期是指公司给予特定客户的从发出产品开始计算到收到客户货款的期间；信用额度是指公司给予特定客户的赊销总额。
各单位要根据本企业实际情况，参照《客户资信评级表》，制定本单位《客户资信评级表》。
各单位对不同信用等级客户的信用期或信用额度的标准在年度预算中明确规定，经股份公司批准后执行。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。
逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。
为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。
一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。
逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。
2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。
3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。
二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。
2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。
3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。
4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。
5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。
三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。
2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。
3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。
4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
公司逾期账款管理制度范本
公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。
第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。
2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。
第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。
2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。
第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。
2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。
第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。
2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。
第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。
2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。
第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。
2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。
第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。
公司名称：制定日期：生效日期：。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
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应收账款逾期管理
办法
应收账款管理办法
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度
1.简历客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信
用档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
2.客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评
价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的
信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，
由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每
年进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员
每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保
管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赊销管理
1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照
每个客户评定的信用限度进行审批。
2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收
账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监控制度
1．业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2．财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
3．财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。
4．每个月月末，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
5．业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列作为，一经发现，分别给予罚款并限期改正或赔偿，情节严重者使用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报或积压收款。
（扣工资5%）
2）退货不报或积压退货。
（扣工资5%）
3）转售不依规定或转售图利。
（扣工资10%并收缴全额
图利金额）
4）代销其它厂家产品的。
（扣工资100%）
5）截留，挪用，坐支货款不及时上交的。
（扣工资100%）
五、逾期应收账款管理：
1.业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应
定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。
如客户有其它财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。
2.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业
务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
3.业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期？天扣当
事人工资的10%，逾期？天扣当事人工资的30%，逾期？天扣当事人工资的50%，逾期？个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
4.逾期应收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额
由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%，公司承担30%。
六、应收账款交接管理：
1. 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交接者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
2. 业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；
3. 《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
4．业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款清查
公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处理意见上报公司。
八、本制度由公司财务部负责解释。
九、本制度自下发之日执行。