企业怎样做好应付账款管理-方法
应付账款管理制度（3篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
如何正确处理应付账款和应收账款
如何正确处理应付账款和应收账款应付账款和应收账款是企业财务管理中非常重要的两个概念。
正确处理这两项账款对于企业的经营和财务状况有着至关重要的影响。
本文将从不同角度探讨如何正确处理应付账款和应收账款的方法和技巧。
一、应付账款的正确处理1. 确保应付账款准确无误：企业应及时、准确地记录和核对应付账款的来源、金额以及到期日期，确保账款信息真实可靠。
同时，积极与供应商保持联系，定期与其核对账款信息，及时消除账款纠纷，避免出现漏账、错账等问题。
2. 按期支付应付账款：企业应根据合同约定，按时支付应付账款，确保与供应商的良好合作关系。
同时，合理安排资金流动，确保有足够的资金来支付账款，避免逾期付款导致的信用风险。
3. 建立完善的管理制度：企业应建立健全的账款管理制度，明确责任人，规范账款处理流程。
例如，制定明确的付款审核流程，规定应付账款支付的授权权限，提高对账款的管理效率和准确性。
4. 优化供应链管理：企业可以通过与供应商合作，优化供应链管理，以降低采购成本和库存水平，从而减少应付账款的金额和期限。
通过建立长期稳定的合作关系，提高供应商对企业的信任度，降低欠款风险和供应不足的风险。
二、应收账款的正确处理1. 确保应收账款准确无误：企业应准确记录和核对应收账款的来源、金额以及到期日期，及时与客户核对账款信息，确保账款信息真实可靠。
建立健全的应收账款跟踪机制，及时发现和解决跟踪到的问题，避免出现漏账、错账等情况。
2. 建立严格的信用授予规则：企业应根据客户的信用状况设定合理的信用额度，避免过度延长信用账期，减少坏账风险。
同时，进行客户信用评估，确保与信用状况较差的客户保持谨慎合作，加强对重要客户的风险管理。
3. 加强应收账款催收工作：企业应建立健全的催收机制，包括催款通知、电话催收、法律手段等，以确保应收账款按时收回。
同时，及时与拖欠账款客户进行沟通，了解其还款意愿和能力，合理安排还款计划，妥善处理催收纠纷。
应付账款管理实操经验分享
应付账款管理实操经验分享在企业运营中，应付账款管理是一个至关重要的环节。
合理管理和控制应付账款，不仅可以实现资金的有效运作，还能够增强企业的供应链协作能力和市场竞争力。
本文旨在分享应付账款管理的实操经验，并介绍一些有效的管理方法。
一、建立健全的供应商管理制度首先，企业应该建立健全的供应商管理制度。
这包括制定供应商评估体系，明确合作伙伴的稳定性和信誉度。
通过对供应商的评估，能够减少潜在的风险和损失。
同时，建立长期稳定的供应商合作关系，可以提高供应商的服务质量和交货准时率，从而降低企业的运营风险。
二、完善应付账款管理流程其次，企业应该完善应付账款管理流程。
在订单发生后，及时进行账务核对和记账处理，确保账款的准确性和及时性。
此外，建议企业采用电子化的应付账款管理系统，通过引入自动化和智能化技术，能够有效地降低人为错误和大幅提升处理效率。
通过建立合理的审核和复核机制，能够有效防范内外部欺诈行为，提升内部控制的效果。
三、优化供应链协作应付账款管理不仅仅是企业内部的事务，更是一项与供应链协作密切相关的工作。
在与供应商的合作中，企业应该积极地与其沟通合作，共同优化供应链协作，减少应付账款的周期和金额。
建议企业与供应商共同制定付款周期和付款方式，并建立双方共享的信息平台，实现付款情况的透明化和实时化，从而提高供应链协同的效果。
四、加强风险控制与应对在应付账款管理中，风险控制是一个重要的环节。
企业应该根据供应商的信用状况和市场变动情况，建立健全的风险控制机制，并制定相应的应对策略。
比如，对于信用状况较差的供应商，可以采取预付款或保函等方式进行支付保障。
此外，企业还应关注市场环境的变动，及时调整供应链和采购策略，避免因市场波动导致的风险。
五、加强应付账款数据的分析利用最后，企业应加强对应付账款数据的分析利用。
通过对应付账款数据的挖掘和分析，可以发现应付账款的规律性和异常情况，进而优化管理策略。
企业可以借助数据分析工具，对供应商的付款情况、付款周期、账款占比等指标进行分析，找出潜在的问题和改进的空间，从而提高应付账款管理的效果。
应付账款优化管理措施实施
应付账款优化管理措施实施在企业的财务管理中，应付账款管理是一项至关重要的工作。
有效的应付账款管理不仅能够帮助企业维护良好的供应商关系，还能够优化企业的资金流，提高运营效率。
然而，在实际操作中，许多企业在应付账款管理方面存在着诸多问题，如付款流程不规范、账期管理混乱、缺乏有效的沟通机制等。
为了解决这些问题，企业需要实施一系列优化管理措施。
一、建立完善的应付账款管理制度制度是管理的基石，建立一套完善的应付账款管理制度是优化管理的首要任务。
制度应明确规定应付账款的核算方法、审批流程、账期管理、风险控制等方面的内容。
在核算方法上，要确保准确性和一致性，明确应付账款的入账时间、金额计算方法等。
审批流程要清晰明确，规定各级审批人员的职责和权限，避免出现越权审批或审批不及时的情况。
对于账期管理，要根据企业的实际情况和供应商的信用状况，制定合理的账期政策。
同时，要建立账期监控机制，及时发现即将到期的应付账款，提前做好资金安排。
风险控制方面，要建立供应商信用评估体系，对供应商的信用状况进行定期评估，对于信用不佳的供应商要采取相应的风险防范措施，如缩短账期、要求提供担保等。
二、优化付款流程繁琐的付款流程不仅会降低工作效率，还可能导致付款延误，影响企业的信誉。
因此，优化付款流程是应付账款管理的重要环节。
首先，要简化不必要的审批环节，减少重复审批和无效审批。
可以通过信息化手段，实现审批流程的自动化，提高审批效率。
其次，加强与财务部门、采购部门等相关部门的沟通协作，确保付款信息的准确传递。
在采购环节，采购人员应及时将采购合同、验收单等相关资料提交给财务部门，以便财务部门及时进行账务处理和安排付款。
另外，要建立紧急付款通道，对于一些特殊情况，如供应商催款紧急、影响生产经营的关键物资采购等，能够快速响应，及时付款。
三、加强供应商管理供应商是企业应付账款的对象，加强供应商管理对于优化应付账款管理具有重要意义。
一方面，要与供应商建立长期稳定的合作关系。
应付账款管理目标及方法
应付账款管理目标及方法应付账款管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与供应商之间的资金往来和关系管理。
有效的应付账款管理可以帮助企业降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
本文将探讨应付账款管理的目标及方法。
目标。
1. 降低成本，通过合理的应付账款管理，企业可以降低资金成本，减少利息支出。
及时支付供应商可以获得折扣，而延迟支付则可能导致滞纳金和罚款。
2. 优化资金利用，通过合理安排应付账款的支付时间，企业可以更好地利用资金。
及时支付可以维护供应商关系，但也需要确保资金充裕用于经营和投资。
3. 维护供应商关系，及时支付供应商可以建立良好的合作关系，确保供应链畅通。
这对于企业的生产经营和发展至关重要。
方法。
1. 建立有效的账款管理制度，企业需要建立明确的账款管理流程和制度，明确各部门的责任和权限，确保账款的准确记录和及时处理。
2. 合理安排支付时间，企业可以根据资金状况和供应商关系，合理安排账款的支付时间。
对于资金充裕的供应商，可以推迟支付以延长自有资金的使用时间；对于重要供应商，及时支付以维护合作关系。
3. 加强对供应商的监督和评估，企业需要建立供应商评估体系，对供应商的信用状况和交货质量进行评估，确保及时支付的同时，也要保证供应商的服务质量。
4. 利用财务工具进行资金管理，企业可以利用财务工具如票据、贴现等手段，优化资金利用，降低资金成本。
5. 与供应商沟通协商，建立良好的沟通渠道，与供应商进行有效的协商，协调账款支付时间，共同维护供应链的稳定和发展。
综上所述，应付账款管理的目标是降低成本、优化资金利用和维护供应商关系。
企业可以通过建立有效的账款管理制度、合理安排支付时间、加强供应商监督和评估、利用财务工具进行资金管理以及与供应商沟通协商等方法，实现良好的应付账款管理，从而提升企业的财务效益和竞争力。
应付账款优化管理措施
应付账款优化管理措施在企业的财务管理中，应付账款管理是一项至关重要的工作。
有效的应付账款管理不仅能够维护企业与供应商的良好关系，还能够优化企业的资金流，提高资金使用效率，增强企业的竞争力。
然而，在实际的企业运营中，应付账款管理常常面临诸多挑战和问题。
本文将深入探讨应付账款优化管理的措施，旨在为企业提供有益的参考和指导。
一、建立完善的应付账款管理制度（一）明确职责分工首先，企业应明确应付账款管理涉及的各个部门和岗位的职责。
采购部门负责与供应商签订合同、下达订单，并确保采购信息的准确和及时传递；财务部门负责应付账款的核算、记录和支付安排；审批部门负责对付款申请进行审核和批准。
通过明确职责分工，避免出现责任不清、互相推诿的情况。
（二）规范审批流程建立严格的应付账款审批流程，规定每一笔应付账款的审批权限和审批节点。
对于大额应付账款，可能需要经过多层审批，确保付款的合理性和必要性。
同时，审批流程应具备一定的灵活性，以应对紧急情况。
（三）制定付款政策企业应根据自身的资金状况和经营策略，制定合理的付款政策。
例如，确定付款期限、折扣政策等。
合理的付款政策既能保证企业按时履行付款义务，又能充分利用供应商提供的折扣优惠，降低采购成本。
二、加强供应商管理（一）供应商评估与选择在选择供应商时，企业不仅要考虑价格因素，还要综合评估供应商的产品质量、交货期、售后服务等方面。
建立供应商评估体系，对供应商进行定期评估，根据评估结果调整合作策略。
选择优质的供应商，有助于减少采购纠纷，保障应付账款的顺利支付。
（二）建立供应商关系与供应商建立长期稳定的合作关系，加强沟通与协作。
定期与供应商进行对账，及时解决存在的问题。
通过良好的合作关系，争取更有利的付款条件和价格优惠。
（三）供应商激励机制设立供应商激励机制，对于按时交货、产品质量好、合作积极的供应商，给予一定的奖励，如优先付款、增加采购份额等。
激励机制可以提高供应商的积极性和合作意愿，促进双方的共同发展。
应付账款管理
应付账款管理一、概述应付账款管理是公司财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展至关重要。
本文将从应付账款的定义、管理方法及其重要性等方面进行论述。
二、应付账款的定义应付账款是指企业购买货物或接受服务后尚未支付的金额。
它通常与供应商、服务商之间建立的账期相关，涉及交易金额、期限、付款条件等内容。
三、应付账款管理的方法1. 设立合理的账期合理的账期是实现企业和供应商之间均衡发展的重要措施。
企业应根据实际情况制定账期政策，考虑经营状况、资金流动性和供应商关系等因素，合理设定账期。
2. 加强与供应商的沟通与供应商保持良好的沟通和合作关系，有助于解决账款管理过程中的各种问题。
定期与供应商进行沟通，明确双方的权益和责任，并及时解决任何潜在的问题。
3. 建立完善的审核机制在应付账款管理中，建立完善的审核机制是必不可少的。
通过审核机制，确保所有应付账款均是合理的、合规的，并且能够准确反映实际的交易情况。
4. 控制应付账款的成本有效控制应付账款的成本对于企业的盈利能力至关重要。
企业应该合理利用财务工具，优化资金结构，降低财务成本，并与供应商协商实施价格优惠等措施。
5. 运用信息技术支持借助信息技术，企业可以更好地管理和控制应付账款。
建立电子化的账款管理系统，实现账款的在线查询、报表生成和分析，提高管理效率和准确性。
四、应付账款管理的重要性1. 保证供应链的稳定应付账款管理的良好实施可以保持与供应商之间的良好关系，并确保供应链的稳定运作。
稳定的供应链对于企业的生产经营具有重要的保障作用。
2. 节约企业资金有效管理应付账款可以帮助企业节约资金。
合理的账期政策和审核机制可以减少未付款项的错误和滞后付款，减少不必要的资金占用。
3. 优化企业运营透明、高效的应付账款管理有助于优化企业的运营。
及时清算应付账款，避免滞留资金，提高企业的资金利用效率，为企业的经营活动提供充足的资金支持。
4. 提升企业信誉度良好的应付账款管理有助于提升企业的信誉度。
应付账款管理制度
应付账款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业资金安全、维护与供应商的良好合作关系、提高企业效率具有重要意义。
因此，建立健全的应付账款管理制度是企业高效运作的关键之一。
本文将从定义、目的、管理流程、责任和措施等方面详细介绍应付账款管理制度。
一、定义应付账款是指企业购买商品或服务所欠供应商或债权人的货款或费用。
应付账款管理制度是指企业为规范和管理应付账款，保证企业内部流程的顺畅，确保资金的安全，维持良好的合作关系而制定的一系列规章制度和管理措施。
二、目的1. 提高效率：通过建立应付账款管理制度，规范企业内部流程，加强对应付账款的管理和控制，提高账款付款的效率，减少账款处理的时间和人力成本。
2. 保证资金安全：建立有效的账款支付制度，确保账款支付的安全性，防止因账款管理不善或支付操作不规范而导致的资金损失。
3. 维护合作关系：通过严格管理应付账款，按时支付供应商货款或费用，增强与供应商的合作关系，维持良好的商业信誉。
4. 规范流程：建立标准的账款管理流程和规定，提供明确的岗位职责，确保账款管理工作的规范化和标准化。
三、管理流程1. 账款申请：供应商提交账款申请，并提供相应的账款凭证及发票等相关资料。
2. 账款审批：财务部门对账款申请进行审查和核实，确保账款的合理性和真实性，审批通过后，签字确认。
3. 账款支付：负责支付的部门或岗位根据账款审批结果进行支付操作，并及时记录相关支付信息和凭证，确保支付的准确性和及时性。
4. 账款核对：财务部门对支付后的账款进行核对和对账，确保支付的准确性和完整性，及时解决账款核对差异，避免资金的错漏进出。
5. 账款归档：对账款支付相关资料进行整理和归档，保留备查，方便后续的审计和查询。
四、责任1. 财务部门：负责建立并执行应付账款管理制度，负责账款申请的审批和核实，确保账款支付的准确性和及时性，负责账款核对和归档工作。
2. 相关部门或岗位：负责提交账款申请，保证账款申请的真实、准确和合法性，按照规定的流程进行账款支付，并记录相关支付信息和凭证。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业怎样做好应付账款管理
2012年7月23日15:28:45 来源：转载阅读数：1082
今天，对应收帐款的管理已成为企业加速资金周转、降低经营风险的重要手段，是企业财务管理甚至经营管理中的重点。
相比之下，对应付帐款的管理则鲜被提及。
在会计理论中，应付帐款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，它反映的是经济交易中买方”与卖方”之间的关系，即作为买
方的企业与作为卖方的供应商之间的关系。
传统观念认为，既然大多数生产要素的市场是买方市场，只要我有购买需求，就会有卖家找上门来，与供应商的关系如何并不重要，因此对应付帐款不存在有意识的管理，对帐和尽可能地延缓支付货款成为应付帐款管理的主要内容。
但是，在目前流行的供应链理论看来，企业与供应商之间决非买”、卖”关系这么简单，而是一种长期
的战略合作伙伴关系。
通过与供应链上游企业间的紧密联系和协同运作，充分利用内外资源，使供应商有效地参与到企业自身的产品设计、销售预测、成本降低甚至管理运作方式的改进等方面，从而创造了一种新型的、能够增强企业核心竞争力的商业运作模式。
加强应付帐款的管理，是维护企业与供应商之间的良好合作关系，保证企业可持续发展的重要途径。
本文从财务管理角度出发，谈谈如何进行应付帐款的管理。
一、规范应付帐款的会计核算
核算是管理的基础和信息来源，错误的核算将导致错误的信息和错误的分析结果，因此规范应付帐款的会计核算至关重要。
1. 应付帐款”科目的设置与核算
为了保证数据来源的统一性，减少核算级次，对供应商的核算通常只采用应付帐款”一个一级科目，预付帐款”业务反映在应付帐款”的借方（编制会计报表时需根据其余额方向进行重分类）。
应付帐款”科目借方蓝字反映实际支付（或预付）的款项，借方红字反映收到供应商退回多付的款项；贷方蓝字反映实际收到的材料或商品，贷方红字反映退回供应商的材料或商品；期末借方余额反映公司实际预付、尚未到货的款项，贷方余额反映公司应付未付的款项。
应付帐款”科目应按供应商设置明细账或按往来单位（供应
商）核算。
2. 帐务处理及时性要求
在采购业务发生后，财务部门应及时取得货物出入库单据并做帐务处理。
在企业实际工作中，由于货物流转与单据流转并非完全同步进行，做帐的及时性往往很难得到保证；而帐务处理不及时导致的财务信息的时间性差异，将直接影响应付帐款帐龄分析的准确性。
如何保证物流单据流转的及时与畅通，是企业业务流程管理中应解决的问题。
规范应付帐款的会计核算是进行应付帐款帐龄分析取数的基础。
建立供应商基础信息档案
供应商基础信息来源渠道有三种，一是财务部门在财务软件中录入，二是财务部门平时手工或电脑记载，三是企业物资采购部门手工或电脑记载。
由于各部门对供应商信息需求不同和财务软件自身的局限性，
对于从前两种渠道得到的供应商信息，仍需进行适当的加工才能加以运用，因此第二、三种渠道相结合，即财务与采购部门配合、在电脑中共同建立和维护供应商基础信息档案，是较佳的选择。
供应商基础信息的内容视企业管理需要而定，通常应包括以下信息：供应商名称、供应商简称（或编号）、国别、城市、供货商品类型（或品种）、开始合作日期、结算币种、结算方式（细分为转帐、电汇、信用证、现金、预付等）、信用额度、信用期、（预付情况下）首付比例、到货比例、尾付比例、运保费承担方、税票类型、我方经办人、对方经办人、供应商电话、供应商地址、供应商银行帐号，等等。
应当注意的是，为了增强数据库之间的有效链接、实现数据的自动归集和汇总分析，必须保证上述信息中至少有一条（如供应商简称或编号勺与财务软件中的供应商资料完全匹配。
三、创建应付帐款帐龄自动分析表格
为了分析企业对供应商欠款时间的长短，维护企业对供应商的信誉，为资金安排提供轻重缓急的依据，
需要象对待应收帐款客户一样，对应付帐款的帐龄进行分析。
传统的帐龄分析方法是，从应收（付）
帐款明细帐中逐笔提取、按客户逐个进行分析，其结果是速度慢、工作量大、准确度低，在客户数量众多、业务频繁时几乎无法开展。
笔者在实际工作中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应
付帐款帐龄分析表的方法：在按月收集供应商采购额、付款额的基础上，将近几年每个供应商每个月采购额、付款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄时间段金
额分布的应付帐款帐龄分析表（受篇幅所限，具体编制方法在此省略）。
简化的应付帐款帐龄分析表”格
式如下：序号供应商名称国别产品品种币种信用期/天近半年累计采购额近1年累计采购额本期应结算金额欠款余额360天结合供应商基础信息档案，应付帐款帐龄分析表”能为我们提供与供应商管
理相关的极为有用的数据信息，如企业欠各供应商货款的时间长短分布、超过信用期的供应商名称和欠款金额、一定时期内各供应商与产品品种的采购与付款金额等。
四、建立供应商分类管理系统
1. 供应商ABC分类法
库存ABC分类法同样可以被移植到供应商管理中来：供应商中的少数将占采购总值的大部份。
（1）可将所有供应商区分为三个不同的部份：
A类供应商：采购额占采购总额的70~80 %、但数量只相当于供应商总数的15~20 %。
B类供应商：采购额占采购总额的15 ~ 2 0 %、数量相当于供应商总数的30~40 %。
C类供应商：其采购金额在总金额中几乎可以忽略不计，采购额占采购总额的5~10 %、数量相当于供
应商总数的60~70 %。
（2）将应付帐款帐龄分析表”按近半年或近1年累计采购额由大到小排序，计算出累计百分数。
通
常情况下，当累计采购额百分数达到70%时，组成这些采购额的供应商即为A类供应商；当累计采购额百
分数达到95%时，组成70%~95%采购额之间的供应商即为B类供应商；剩下的属C类供应商。
（3）对于不同类别的供应商实施不同的发展策略和控制措施：类别发展策略优先级内部流程参
与度往来记录A战略同盟，共同成长始终优先溶入到企业内部销售预测、订货计划制订、结算等主要业务流程中
最准确、完整、明细地记录基本信息、商品数量与金额、运输、服务与产品质量、损失等情况B平等协作，互惠互利关键时优先只参与部分次要流程只需正常的记录处理C按需交往不优先不参与内部流程最简单的记录处理
2. 规范结算条件类别
结算条件A尽可能长的信用期、一定的授信额度 B 一定的信用期C供需双方协商
3. 规范结算流程
清晰的结算流程，能极大地增强财务工作的计划性，减轻结算工作量，提高财务工作效率。
可从以下几方面规范结算流程：（1 ）规定结算期：根据本企业结帐日期（如每月25日），以月为周期划定一个时间周期（如上月26日~本月25日）为结算期，供应商在这个结算期内的所有交货金额即为当月结算额。
统一结算期是统一对帐、统一付款的前提，可大大提高工作效率。
（2）将结算工作划分为以下几个时间段：a、对帐期：一般在企业结帐日期结束后几天内，在此期
间集中安排与供应商的帐务核对工作。
对帐结束后，双方应就对帐结果予以书面确认。
b、资金计划提交期：属于企业内部业务流程，一般在月末进行。
由采购或用款部门提交下月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。
c、付款申请提交期：一般在付款日前一周内，由采
购或用款部门根据审批后的付款计划提交具体的付款申请单，按企业付款审批流程进行审批。
d、发票提
交期：一般在对帐后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提交发票。
e、付款期：
一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支付手续。
以上结算流程适用于提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，则需根据实际情况而定。
五、规范采购合同文本
对于不同类别的供应商应采用不同的采购合同格式：由于A、B类供应商与企业是长期合作关系，因
此应签订一年内或一个较长时期内有效的一般性（框架性）合作协议，以后每次订货时，以双方传真或信函形式往来的订货清单或采购指令为准，免去频繁起草采购合同的繁琐；针对C类供应商的采购合同格式，
则应包含合作协议的相关条款与订货清单的内容，不能只有订货清单。
合作协议应包括以下内容，以避免日后因交易产生的经济法律纠纷而带来的经营风险： 1.供销双方的单位名称、地址、电话、联系人、银行
帐号、税号等基本信息；2.对订货清单或采购指令法律效力的说明：如依据本合同所制定的补充合同、
订货清单、采购指令及相关修订书等，与本合同构成一个统一的整体，与本合同具有相同的法律效力”；3.关键名词术语的定义和解释；4.产品的技术规格和标准；5.知识产权的约定；6.包装、运输与保险；7.结算条件：含结算期的约定、信用期、对帐时间和方式、付款方式、币种、发票类型和提交时间，等等；8.质量保证和售后服务；
9.反贪条款：防止贿赂和贪污行为；10.违约责任和不可抗力的定义；11.合同
变更与解除的情形约定；12.合同期限；13.争议的解决方式（尤其应注意仲裁或诉讼地点的规定）。
六、建立供应商信用评级制度。