公司对账管理制度
公司内部对账管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部财务监控，确保账务数据的真实性和准确性，防范财务风险，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有内部对账工作，包括但不限于会计账核对、资金往来核对、采购付款核对、销售收款核对等。
第三条公司内部对账工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度执行对账工作。
2. 及时性：对账工作应在规定的时间内完成，确保账务数据的时效性。
3. 准确性：对账工作应确保账务数据的准确性，避免错账、漏账等情况发生。
4. 完整性：对账工作应全面覆盖所有涉及账务的部门和个人，确保账务数据的完整性。
第二章对账工作组织与实施第四条对账工作由财务部负责组织与实施，各部门及相关人员应积极配合。
第五条对账工作流程：1. 制定对账计划：财务部根据实际情况制定对账计划，明确对账时间、参与人员、对账内容等。
2. 准备对账资料：各部门及相关人员应按照对账计划要求，提前准备好相关账务资料。
3. 对账实施：财务部组织相关人员按照对账计划进行对账，核对账务数据。
4. 对账结果处理：对账过程中发现的问题，应及时反馈相关部门或个人，并采取措施予以纠正。
5. 对账记录与归档：对账结果应详细记录，并归档保存。
第三章对账内容与要求第六条对账内容：1. 会计账核对：核对会计账簿与银行对账单、现金日记账、银行存款日记账等账务资料。
2. 资金往来核对：核对与外部单位、个人之间的资金往来账目。
3. 采购付款核对：核对采购订单、采购合同、发票、入库单等采购付款相关资料。
4. 销售收款核对：核对销售合同、发票、出库单等销售收款相关资料。
第七条对账要求：1. 对账人员应熟悉对账内容和方法，确保对账结果的准确性。
2. 对账过程中应仔细核对，避免因疏忽导致错账、漏账。
3. 对账结果应及时反馈，确保问题得到及时解决。
第四章责任与奖惩第八条对账工作相关人员应认真履行职责，确保对账工作的顺利进行。
第九条对账工作中发现的问题，应及时上报，不得隐瞒、拖延。
单位账户对账管理制度
第一章总则第一条为加强单位账户管理，确保资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有账户，包括银行账户、内部账户、备用金账户等。
第三条本制度由财务部门负责组织实施，其他部门应积极配合。
第二章账户管理第四条账户开设：单位开设账户需按照国家相关法律法规和银行规定办理，财务部门应负责审核、提交相关资料，确保账户开设符合规定。
第五条账户使用：单位账户仅限于本单位业务范围内使用，严禁私设账户、公款私存、挪用公款等违法行为。
第六条账户变更：账户信息发生变更时，应及时向开户银行和财务部门报告，办理相关变更手续。
第七条账户撤销：单位账户撤销需经单位负责人批准，财务部门负责办理撤销手续。
第三章对账管理第八条对账频率：财务部门应定期对单位账户进行对账，对账周期根据账户性质和业务量确定，一般不得超过一个月。
第九条对账内容：对账内容包括账户余额、交易明细、资金流向等，确保账实相符、账账相符。
第十条对账方式：对账方式可采用银行对账单、电子对账、手工对账等，具体方式由财务部门根据实际情况确定。
第十一条对账程序：1. 财务部门根据对账周期，编制对账计划，报单位负责人审批。
2. 对账人员按照对账计划，收集相关资料，包括银行对账单、电子对账数据、交易明细等。
3. 对账人员对照银行对账单、电子对账数据、交易明细，逐笔核对账户余额和交易明细，确保准确无误。
4. 对账人员发现异常情况，应立即报告财务部门负责人，并查明原因，采取措施予以纠正。
5. 对账结束后，对账人员应填写对账记录表，并由相关人员签字确认。
第十二条对账记录：财务部门应将对账记录表存档备查，并定期进行汇总分析。
第四章监督与责任第十三条财务部门应加强对账户管理的监督检查，对违反本制度的行为，依法依规予以处理。
第十四条对账人员应认真履行职责，确保对账工作准确、及时、完整。
第五章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
公司财务管理制度对账
一、引言财务管理是企业运营的核心环节，对账工作是确保财务数据准确性和完整性的重要手段。
为了规范公司财务管理制度，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本对账管理制度。
二、对账目的1. 确保财务数据的真实、准确、完整；2. 及时发现和纠正财务数据错误；3. 提高财务工作效率；4. 保障公司财务安全。
三、对账范围1. 各部门与财务部门之间的资金往来；2. 财务部门内部各岗位之间的财务数据；3. 财务报表数据与实际业务数据；4. 各项目、子公司与母公司之间的财务数据。
四、对账流程1. 财务部门根据业务发生时间，整理出需要对账的财务数据；2. 各部门负责人对财务部门提供的对账数据进行核对，确认无误后签字；3. 财务部门对各部门核对无误的财务数据进行汇总，形成对账报告；4. 财务部门将对账报告提交给公司管理层审批；5. 对账过程中发现的问题，由财务部门与相关部门共同解决。
五、对账要求1. 对账工作应定期进行，每月至少进行一次；2. 对账人员应具备一定的财务知识，熟悉财务制度和流程；3. 对账过程中应保持严谨、细致的工作态度，确保对账结果的准确性；4. 对账过程中，如发现重大问题，应及时上报公司管理层。
六、对账责任1. 财务部门负责对账工作的组织、协调和监督；2. 各部门负责人负责对本部门财务数据的准确性负责；3. 对账过程中，如因工作失误导致对账结果出现错误，相关责任人应承担相应责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司管理层另行规定。
通过实施本对账管理制度，公司可以确保财务数据的准确性和完整性，提高财务管理水平，为公司的稳健发展提供有力保障。
财务对账管理制度范本
财务对账管理制度范本一、总则第一条为规范公司财务对账工作，确保账账相符、账实相符，提高财务数据的真实性和准确性，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条对账工作是指对公司内外部各项财务账目进行定期、不定期的核对、审查和调整，以确保公司财务状况的真实、完整和准确。
第三条对账工作由公司财务部门负责组织、实施和监督，相关部门和人员应当积极配合，共同完成对账工作。
第四条对账工作应当遵循及时、准确、全面、保密的原则，确保公司财务信息的真实性和完整性。
二、对账内容第五条对账内容包括但不限于：银行存款账户、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、固定资产、无形资产、库存现金等。
第六条对账工作应当覆盖公司所有财务账户和财务报表，确保各项财务数据的准确性和一致性。
三、对账程序第七条对账工作分为定期对账和专项对账。
定期对账每月进行一次，专项对账根据实际情况适时进行。
第八条定期对账由财务部门负责组织，相关部门和人员应当提供必要的资料和信息，确保对账工作的顺利进行。
第九条专项对账由财务部门根据实际情况提出，相关部门和人员应当积极参与，共同完成对账工作。
第十条对账工作应当采用逐项核对、抽样核对、分析核对等方式，确保各项财务数据的准确性和一致性。
第十一条对账过程中发现的问题，应当及时记录并分析原因，提出整改措施，由相关部门和人员负责整改。
四、对账结果处理第十二条对账结果显示账账不符、账实不符的，应当及时查明原因，并进行调整。
第十三条对账过程中发现的重大问题，应当及时报告公司总经理，并按照公司相关规定处理。
第十四条对账结果应当作为公司财务决策的重要依据，财务部门应当定期向公司管理层报告对账情况。
五、保密和责任第十五条对账工作中涉及的财务数据和信息，应当严格保密，不得泄露给无关人员。
第十六条对账工作中违反本制度的，应当承担相应的责任。
对账工作中造成的损失，由责任人赔偿。
六、附则第十七条本制度自发布之日起施行。
对账管理制度完整版
对账管理制度完整版对账管理制度完整版一、引言对账管理制度是指组织在进行财务对账过程中遵循的规范和流程。
该制度的实施旨在确保财务对账工作的准确性、及时性和完整性，为企业的财务管理提供强有力的支持。
本为对账管理制度的完整版本，将对对账管理的各个方面进行详细的规定和说明。
二、对账管理的基本原则1. 准确性原则：对账工作应基于真实、准确、完整的数据进行。
2. 及时性原则：对账工作应按照固定的时间表和流程进行，确保对账结果及时反馈。
3. 保密性原则：对账涉及的数据和信息应进行严格保密，确保信息安全。
4. 审核原则：对账工作应进行内部审核，确保对账结果的可靠性和真实性。
5. 反馈原则：对账结果应及时反馈给相关部门和人员，以支持决策和追踪问题解决。
三、对账管理的组织结构1. 对账管理部门：负责组织和协调对账工作，制定对账计划和流程，并进行监督和评估。
2. 相关部门：各部门应积极配合对账工作，提供必要的数据和信息，并参与对账结果的审查和验证。
四、对账管理的流程与要求1. 对账计划制定：1.1 对账周期：根据实际情况，确定对账的频率和时间。
1.2 对账对象：明确对账的对象和范围，包括内部对账和外部对账。
1.3 对账目标：明确对账的目标，如核实账目准确性、发现问题和差异等。
1.4 对账方式：确定对账的方式，如手工对账、系统对账或人工与系统结合对账等。
2. 对账数据准备：2.1 数据来源：明确对账数据的来源，如财务系统、银行账户等。
2.2 数据提取：确保对账数据的准确提取和传输，避免数据遗漏和错误。
2.3 数据备份：对账数据应进行定期备份，以免数据丢失导致对账失败。
3. 对账过程管理：3.1 对账准备：确保对账前的准备工作完成，包括数据的验证和清理等。
3.2 对账比对：按照对账要求，对账数据进行比对，核实账目准确性。
3.3 异常处理：对于发现的问题和差异，及时跟踪和处理，确保问题得到解决。
4. 对账结果分析与报告：4.1 对账结果分析：对对账结果进行分析和总结，发现问题和异常。
公司内部对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部财务对账工作，确保财务数据的真实性和准确性，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门，涉及财务对账的各项工作。
第三条公司内部对账工作由财务部负责组织实施，各相关部门应予以积极配合。
第二章对账范围与内容第四条对账范围：1. 公司内部各部门之间、各子公司之间的财务往来账目；2. 与银行、供应商、客户等外部单位的往来款项；3. 财务部内部各岗位之间的账务核对。
第五条对账内容：1. 会计账簿与原始凭证的核对；2. 各部门之间、各子公司之间的账务往来核对；3. 银行账户余额与银行对账单的核对；4. 供应商、客户等外部单位的往来款项核对；5. 财务部内部各岗位之间的账务核对。
第三章对账程序与要求第六条对账程序：1. 财务部根据业务发生情况，定期编制对账计划，明确对账时间、范围、内容等；2. 各部门按照对账计划，及时提供相关账务资料；3. 财务部负责组织对账工作，核对账目，发现差异；4. 对账过程中，如发现差异，及时沟通，查明原因，予以调整；5. 对账完成后，财务部编制对账报告，报公司领导审批。
第七条对账要求：1. 对账工作应严格按照对账计划进行，确保对账工作有序进行；2. 对账过程中，各部门应积极配合，及时提供相关账务资料；3. 对账过程中，如发现差异，应及时沟通，查明原因，予以调整；4. 对账完成后，财务部应将对账结果报告公司领导，并采取有效措施，防止类似问题再次发生。
第四章对账责任与奖惩第八条对账责任：1. 财务部负责对账工作的组织实施，确保对账工作的顺利进行；2. 各部门负责提供对账所需的账务资料，确保账务数据的真实性和准确性；3. 对账过程中，如发现虚假账目、违规操作等，应及时报告公司领导。
第九条奖惩：1. 对认真履行对账职责，对账工作成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励；2. 对对账工作中存在虚假账目、违规操作等行为的部门和个人，视情节轻重，给予通报批评、罚款等处罚。
公司银行对账业务管理制度
第一章总则第一条为加强公司银行对账管理，确保资金安全，防范金融风险，根据国家相关法律法规和财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有银行账户的日常对账工作，包括但不限于开户银行、分行、支行等。
第三条公司银行对账工作应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行银行对账制度，确保对账流程规范、标准。
2. 及时性：及时进行银行对账，确保账务信息的准确性。
3. 安全性：加强对银行对账信息的保密，防范信息泄露风险。
4. 责任制：明确各部门、各岗位的职责，确保对账工作落实到位。
第二章组织与管理第四条公司设立银行对账管理小组，负责组织、协调、监督银行对账工作。
第五条银行对账管理小组由财务部、审计部、业务部门等相关部门人员组成。
第六条银行对账管理小组的主要职责：1. 制定和完善银行对账管理制度；2. 监督银行对账工作的执行情况；3. 定期组织对账工作检查，确保对账工作质量；4. 处理对账过程中发现的问题。
第三章对账流程第七条对账周期：每月底前完成当月银行对账工作。
第八条对账方式：1. 电脑对账：通过银行提供的电子对账系统进行对账；2. 纸质对账：由财务部门定期从银行领取对账单，进行手工对账。
第九条对账内容：1. 银行账户余额核对；2. 账户交易明细核对；3. 账户存款、贷款、结算等业务核对；4. 其他相关业务核对。
第十条对账结果处理：1. 如发现账目不符，应立即查明原因，及时调整；2. 对账过程中发现的问题，应及时报告银行对账管理小组；3. 对账过程中发现的重大问题，应及时报告公司领导。
第四章监督与考核第十一条财务部门负责对银行对账工作进行日常监督，确保对账工作质量。
第十二条银行对账管理小组定期对对账工作进行考核，考核内容包括：1. 对账及时性；2. 对账准确性；3. 对账完整性；4. 对账信息保密情况。
第十三条对考核不合格的，应责令整改，并对相关责任人进行处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。
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正佳兴内部对账管理制度
第一章总则
第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。
第二条对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
第五条监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。
第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。
第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以
便于解决。
第二章会计账核对
第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。
第九条核对流程：
1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。
如果每位会计各自的会计账核对于次月5日前没有检查完毕，会影响到其他会计人员的工作，如：成本核算和差错账务的调整，同时也会影响到15日出报表。
2、次月10日下午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。
3、次月15日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
第十条会计账账核对主要包括：
1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。
2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。
3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。
比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。
所以，应当经常检查。
4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。
5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提。
6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目（末级科目）是否重复设置，尤其是新增的
末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增。
第三章监控与对账
第十一条监控与对账，是指会计责任人应当定期（如：每星期一）与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门核对存货账、车间领料台账、销售台账、货币资金账（出纳账）、固定资产台账和各部门费用台账进行监督，以确保账账、账物相符。
第十二条监控是财务对公司与财务有关的存货实物，会计账目设置、报表编制要求，以及日常的数据变动进行管理，依保证公司财、物的安全、真实、数据准确。
第十三条监控与对账时间：
1、销售台账：应收会计与销售人员台账每星期对账一次，次月2日前对上月的销售台账全面核对确认。
2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次，次月4日前对上月的存货账全面核对确认。
3、车间领料台账：会计、仓管员与车间统计员每旬对账一次，次月4日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认。
4、货币资金账：财务经理或主办会计每月至少4次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账，并双方签字确认；同时在月终后6天内根据银行对账清单，通过编制银行余额变动情况表进行对账确认。
5、固定资产台账：报表编制完毕后5天内，由会计与行政部资产管理员签字确认“固定资产台账”，并跟踪、反馈行政部对资产实物管理的状况。
6、各部门费用台账：次月9日向各部门提供费用明细账，并进行核对确认。
第十四条对账流程：
1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认，
2、应付由供应商提供资料采购对账、财务复核确。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
第四章应收款往来对账
第十五条应收款对账，是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖账确认。
应收款对账包括应收账款、预收账款对账和其他应收账款对账。
一般来讲，应收款和预收账款对账要在报表完成后开展。
原因是，避免公司会计账与客户账未完成交易、退货、品质等而造成差错，如果账务尚未处理完毕，而采用统计方式加加减减后进行对账，容易产生数据差错。
第十六条应收账款对账流程：
1、由销售会计于每月3号将上月应收报表初表完成后发给总经理、财务经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售人员、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。
4、销售会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。
5、对账发现的问题由销售会计负责监督、处理和反馈。
第十七条其他应收款对账流程：
1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应收款对账确认后，主办会计或其他会计应当将其他应收款资料提交给相关部
门负责催款。
3、对账发现的问题由主办会计负责监督、处理和反馈。
第十八条每位销售经办人是公司会计与客户往来账管理的“桥梁”，应经常、主动地与客户联系，以深化往来对账管理，树立公司良好形象。
第五章应付往来款对账
第十九条应付款对账，是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖账确认。
应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。
第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作，会计人员应当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员每月应当自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第二十一条未对账确认的应付款在付款时，不得超过未确认额度的50%。
未对账确认的应付款，其账面金额未必完全准确，有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等，所以，在未对账确认之前，财务一般要控制付款的额度。
如果是合同要求应当付款的，应当妥善解决此关系。
第二十二条如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账，会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认；一是可以了解应付款项目是否继续存在；二是可以及时发现应付款项目是否串户；三是可以及时清理不良的应付款项目。
第二十三条应付账款对账流程：
1、采购每月月初3号内将上月应付货款初表转给财务应付会计，财务应付会计再将上月应付货款初表发给总经理、财务经理，再核对采购提供的应付货款初表，采购部并通知供应商提供对账明细资料。
2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对，并保存好明细资料，同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认，交财务复核。
无误后即传供应商开发票，收到发
票后确认应付账款并记账。
如果供应商提供对账资料有误，财务退回采购，重新与供货商核对，核对无误后确认签字，再回传对账表给供应商开发票，企业收到发票后确认应付账款记账。
3、对账发现的问题由采购、财务负责相互监督、处理和反馈。
第二十四条其他应付款对账流程：
1、由主办会计或要求其他会计于月度报表完成后10天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应付款对账确认后，主办会计或其他会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。