采购及应付账款管理
公司采购应付账款管理制度
公司采购应付账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司采购应付账款管理，规范采购流程，保障公司合法权益，根据《企业会计准则》、《公司法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司采购活动中应付账款的管理，包括供应商选择、合同签订、货物或服务接收、付款等环节。
第三条公司应遵循诚实信用、公平交易的原则，与供应商建立良好的合作关系，确保采购质量、价格和交付的及时性。
第四条公司应建立健全采购应付账款内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第二章供应商选择与评估第五条公司采购部门应根据采购需求，选择具有良好商业信誉、质量保证和价格合理的供应商。
第六条公司应建立供应商评估制度，定期对供应商的产品质量、交付时间、售后服务等方面进行评估，并根据评估结果调整供应商名单。
第七条公司应与供应商签订书面合同，明确合同条款，包括货物或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等。
第三章货物或服务接收与管理第八条公司采购部门应负责货物或服务的接收工作，确保货物或服务符合合同约定的质量、数量和交付时间要求。
第九条公司应建立货物或服务验收制度，对采购的货物或服务进行验收，不符合合同约定的，应及时通知供应商处理。
第十条公司采购部门应建立采购档案，记录采购合同、验收报告、付款凭证等相关资料，保存期限不少于三年。
第四章付款管理第十一条公司应按照合同约定的付款方式和付款时间进行付款，确保供应商的合法权益。
第十二条公司财务部门应审核采购部门的付款申请，确认无误后进行付款。
第十三条公司应建立应付账款台账，记录应付账款的产生、支付和结余等情况，确保账务清晰、准确。
第五章内部控制与审计第十四条公司应定期对采购应付账款内部控制制度进行审查和改进，确保制度的有效实施。
第十五条公司审计部门应定期对应付账款进行审计，检查采购应付账款的真实性、合法性和完整性。
第六章违规处理第十六条对违反本制度的部门或个人，公司应依法予以处理，并追究其法律责任。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、概述应付账款是指企业向供应商购买商品或者获得服务后，所形成的尚未支付的债务。
良好的应付账款管理制度对于企业的经营和财务状况至关重要。
本文将从以下几个方面介绍应付账款管理制度。
二、账款的登记与确认1. 供应商信息的维护：建立供应商档案，包括供应商名称、联系方式、开户行等信息，确保准确录入和及时更新。
2. 订单与购买合同的审批：采购部门应按照公司采购政策和流程，经过层层审批后，才能发出采购订单，并签订购买合同。
3. 账款确认：供应商发货后，采购部门核对收货情况和数量，如确认无误，则将账款录入应付账款系统，并通知财务部门进行核准。
三、账款的付款申请与核准1. 付款申请的提交：供应商向企业提供发票和送货单后，财务部门会根据相关流程进行付款申请的提交。
2. 付款申请的核准：财务部门通过核对发票、送货单与采购订单和购买合同的一致性，对付款申请进行核准。
3. 付款方式的选择：根据企业的实际情况和供应商的要求，选择适当的付款方式，如电汇、支票等。
四、账款的支付与核销1. 付款凭证的制作：财务部门在核准后，制作付款凭证，并在库存管理系统中进行反馈。
2. 账款的支付：企业根据供应商要求的付款方式进行支付，同时将付款信息及时更新到应付账款系统中。
3. 账款的核销：根据供应商提供的付款凭证和银行对账单，财务部门对账款进行核销，确保账款的准确性和及时性。
五、账款的监控与催收1. 账款余额的监控：财务部门定期检查应付账款余额，及时发现异常情况，并采取相应措施进行处理。
2. 催收措施的采取：对于超过约定付款期限的账款，采取催款措施，如电话催收、上门催收等，确保账款的及时回收。
3. 预防欺诈风险：对于新供应商或者账款异常的情况，财务部门应加强对账款真实性的审核，并定期进行供应商的信用评估。
六、账款的分析与报告1. 应付账款分析报告：财务部门根据应付账款数据，制作相应的报告，包括账款余额、账款周转率等指标的分析和解读。
公司采购应付对账管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购应付账款的管理，确保采购活动的规范性和财务的准确性，降低采购结算风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购应付账款的管理工作，包括采购合同签订、物资采购、验收入库、应付账款确认、对账及付款等环节。
第三条本制度旨在实现以下目标：1. 严格规范采购流程，确保采购活动的合规性；2. 减少采购结算过程中的错误和风险；3. 提高采购付款效率，降低财务成本；4. 及时发现并解决应付账款中的问题，确保公司资金安全。
第二章采购合同签订与审批第四条采购合同签订前，采购部门应充分了解供应商资质、价格、交货期等信息，确保合同内容完整、明确。
第五条采购合同签订后，需经过相关部门的审批，包括但不限于财务部、法务部、总经理等。
第三章物资采购与验收第六条采购部门应按照合同约定，及时组织物资采购，确保物资质量、数量、规格符合要求。
第七条物资验收时，需对照采购合同、入库单、送货单等单据，进行严格检查，确保物资符合要求。
第四章应付账款确认与对账第八条应付账款确认前，财务部门应审核采购合同、入库单、验收单等单据，确认应付账款的真实性和准确性。
第九条应付账款确认后，财务部门应及时与供应商进行对账，确保双方账目一致。
第十条对账方式包括但不限于以下几种：1. 会计人员主动与供应商核对往来账；2. 供应商提出对账要求时，会计人员积极配合；3. 每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第五章付款与结算第十一条付款前，财务部门应核对供应商提供的发票、送货单、验收单等单据，确保与应付账款一致。
第十二条付款方式可根据合同约定及公司实际情况选择，如银行转账、支票等。
第十三条付款后，财务部门应及时将付款凭证及发票等单据归档，确保财务记录完整。
第六章监督与考核第十四条公司设立专门机构或指定专人负责监督本制度的执行情况。
第十五条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
采购及应付账款管理制度
采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。
该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。
二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。
2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。
3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。
4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。
5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。
6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。
2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。
2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。
3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。
4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。
2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。
2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。
3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。
4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。
2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。
应付账款管理制度(五篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
采购应付流程及款管理制度.doc
采购应付流程及款管理制度4收付款等流程图1、应付款付款流程明细采购及应付账款管理制度1.目的为规范采购操作步骤和方法，应付账款入账、调账等方面的管理要求，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险，特制定本制度。
2. 适用范围适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
3.定义3.1 供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
3.2 抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3.3 货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
3.4 无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
4. 管理规定4.1 物资采购报销流程。
4.1.1 物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
4.1.2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
4.1.3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”。
4.1.4 物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
4.1.5 物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。
4.1.6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
4.1.7 凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
4.2 应付账款入账程序。
4.2.1 有票应付款。
（1）财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
如何做好应付账款的管理
如何做好应付账款的管理应付账款管理是企业日常运营中至关重要的一环，良好的应付账款管理可以提高企业资金的使用效率，确保正常的供应链运营，并且维护与供应商的良好关系。
本文将从管理流程优化、供应商选择和付款控制三个方面介绍如何做好应付账款的管理。
一、管理流程优化1. 建立有效的供应商管理制度：制定明确的供应商管理制度，明确供应商的资质、质量要求、供货周期、发票要求等方面内容，与供应商建立有效的沟通渠道，以确保供应链的正常运作。
2. 规范采购流程：建立完善的采购流程，包括需求确认、合同签订、采购审核、采购执行等环节，明确岗位职责，确保各个环节的协同合作，避免出现漏洞和误操作。
3. 发票核对流程：建立严格的发票核对流程，核对发票的真实性、准确性和及时性，确保采购的物品和供应商的所述一致，并尽快进行账务处理。
二、供应商选择1. 质量可靠：选择质量可靠的供应商，了解其产品的质量管理体系、生产工艺及原材料来源，通过样品测试和实地考察等方式，确保供应商的质量可靠性。
2. 价格合理：供应商的价格应在市场合理范围内，通过多方比价、谈判等方式，争取价格的优惠，但要确保所选供应商的产品质量和服务水平不受影响。
3. 供货可靠：供应商的供货能力和供货周期也是选择供应商的重要因素，确保供应商有足够的生产能力，及时供货，以避免供应链中断。
三、付款控制1. 严格审核付款申请：对供应商提交的付款申请进行严格的审核，核对申请金额与实际交付商品或提供服务的一致性，避免未经核实的款项被错误支付。
2. 优化付款期限：与供应商协商合理的付款期限，既满足企业自身的资金周转需求，也要考虑供应商的经营需求，维持供应商与企业的良好合作态势。
3. 建立应付账款预警机制：及时监控和管理应付账款，建立预警机制，当应付款超过预定期限时，及时与供应商联系并协商解决方案，避免对供应商产生不利影响。
综上所述，做好应付账款管理需要优化管理流程，选择合适的供应商并控制付款，以维护供应链的稳定与运营。
应付账款管理
应付账款管理应付账款是指企业采购货物或服务后，尚未支付的账款。
正确管理应付账款对于企业来说至关重要，可以保证企业正常运营，维护供应商关系，以及保持良好的信誉度。
本文将从以下几个方面介绍应付账款的管理方法。
一、建立健全的账款管理制度为了高效管理应付账款，企业首先需要建立健全的账款管理制度。
该制度应当包括明确的账款支付流程、账款结算方式、账款审批流程等。
同时，制度中还可以设定账款支付期限和提醒机制，以确保账款及时支付并避免拖欠。
二、建立供应商档案建立供应商档案是有效管理应付账款的关键步骤之一。
企业应当定期更新供应商档案信息，包括供应商的基本信息、联系方式、供应产品或服务的品质、价格等。
供应商档案的建立可以帮助企业及时获得供应商的账款信息，并对供应商进行评估和选择。
三、准确记录应付账款信息为了确保应付账款信息的准确性，企业需要建立完善的账款记录系统。
该系统应当能够记录每笔应付账款的相关信息，包括供应商名称、账款金额、支付期限等。
同时，企业还可以利用电子化的账款管理系统，提高信息记录和查询的效率。
四、加强对账款的监控企业应当加强对应付账款的监控，确保账款的准确和有效。
通过定期对账款进行审核和核对，可以发现账款错误和异常情况，并及时进行调整和处理。
此外，企业还可以设立专门的账款管理团队，负责监督账款的支付和核对，并及时与供应商沟通解决问题。
五、合理规划现金流合理规划现金流对于管理应付账款至关重要。
企业应当根据供应商的支付要求和自身的经营状况，合理安排账款的支付时间和金额。
同时，企业还可以与供应商进行谈判，商讨灵活的支付方式，以减轻资金压力，并确保与供应商的良好合作关系。
六、与供应商建立良好的合作关系与供应商建立良好的合作关系是有效管理应付账款的重要环节。
企业应当积极与供应商沟通，及时解决账款问题和矛盾，建立互信和合作的基础。
另外，企业还可以与供应商建立长期合作伙伴关系，通过长期稳定的合作，优化账款管理过程，并获得更好的付款条件。
采购与应付账款管理制度
采购与应付账款管理制度1. 引言采购是企业生产经营中不可或缺的环节，而应付账款则是与供应商的关系密切相关的重要财务指标。
为了规范和管理采购与应付账款，确保公司的财务稳定和供应链高效运作，制定和执行采购与应付账款管理制度是非常必要的。
2. 目的和范围本管理制度的目的是确保采购和应付账款的规范操作，保护公司的财务利益，降低供应链风险，并提高与供应商的关系。
本制度适用于公司所有采购活动和涉及应付账款的相关操作。
3. 采购管理3.1 采购流程公司的采购活动必须按照规定的流程进行，包括以下步骤： - 确定采购需求 -制定采购计划 - 筹集采购资金 - 发起采购申请 - 开展供应商评估和选择 - 签订采购合同 - 确认收货并验收 - 处理采购退货 - 完成采购结算3.2 采购审批公司设立采购审批制度，包括采购金额的限制和审批流程。
不同金额的采购需要经过不同级别的审批，并且必须由授权人员进行审批和签字。
3.3 供应商管理供应商是公司采购活动的重要合作伙伴，为了确保采购的质量和供应的稳定性，公司进行供应商的筛选和评估，建立供应商档案，并与供应商签订合同明确双方的权益和责任。
3.4 采购合同管理采购合同是公司与供应商之间的法律文件，需要明确双方的权益和责任，包括付款方式、交货期限、质量标准等。
公司建立采购合同管理制度，确保采购合同的签订、履行和变更符合法律法规要求。
4. 应付账款管理4.1 发票审核与凭证登记公司财务部门负责对供应商发来的发票进行审核，并登记到应付账款中。
发票必须经过审核，确保金额、内容和税务信息的准确性。
4.2 应付账款的支付公司按照与供应商约定的付款方式和期限支付应付账款。
财务部门建立应付账款管理制度，确保支付的准确性、及时性和合规性。
4.3 应付账款的核销当供应商发生退货、减少应付金额或与公司达成其他约定时，财务部门负责核销应付账款。
核销必须经过审批，并及时更新应付账款余额。
5. 监督与制度执行公司设立监督机构，对采购与应付账款管理制度的执行情况进行监督和评估。
公司应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。
第三条本制度所称应付账款，是指公司在购买商品、接受服务、采购原材料等过程中，因尚未支付给供应商的款项。
第二章应付账款管理原则第四条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）真实性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。
（三）及时性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，应确保及时、准确、高效地完成。
（四）安全性原则：应付账款的管理，应确保公司资金安全，防止资金流失。
第三章应付账款管理职责第五条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立应付账款管理制度，明确管理流程和责任分工。
（二）审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（三）及时登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（四）定期与供应商核对账目，确保账实相符。
（五）制定付款计划，合理安排资金支付。
（六）定期对应付账款进行分析，提出改进措施。
第六条公司业务部门负责应付账款的具体业务，具体职责如下：（一）按照公司采购计划和预算，合理采购商品、接受服务、采购原材料等。
（二）及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）配合财务部门核对账目，确保账实相符。
（四）按照合同约定，及时催收供应商发票。
第四章应付账款管理流程第七条应付账款管理流程如下：（一）采购部门提出采购申请，经批准后与供应商签订合同。
（二）业务部门根据合同约定，及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）财务部门审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（四）财务部门登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（五）财务部门制定付款计划，合理安排资金支付。
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采购及应付账款管理
采购及应付账款管理制度
一、目的
1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围
本规范适用于公司的生产用原材料、生产设备、工具和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
三、定义
1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术中心编写并执行。
3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款
四、物资采购报销流程
1 物资采购前由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购订单”并进行采购。
2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“暂存单”。
4 物资采购报销必须以票据为据，不准出现白条报销。
5 物资采购前，预借物资款，必须经总经理签字批准,财务部审核方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。
6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7 凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序
（一）、有票应付款
1财务部业务会计对采购订单、供应商发票、暂存单进行审核，即“三单符合”审核。
2 三单中的第一单“采购订单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“暂存单”是指由暂存单、采购订单(检验记录)、送货单(运输提货单)等组成的收货单据。
3 财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4 有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
（二）无票应付款
1 仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写暂存单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2 财务部核对每一张暂存单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3 对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
（三）应付账款
1 供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2 财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知总经办和PMC部。
总经办应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务主管或财务部长汇报。
3 对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，给予金额的五倍处罚或更换。
4 技术中心应在每月二十八日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5 任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务部长及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6 更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务成本主管的核准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
六应付账款账龄分析
1 财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
2 财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知PMC部及相关部门。
PMC部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果在一周内告知财务部。
对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务部长和总经理作书面汇报。
七对账
（一）内部对账：
1 财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的差异及明细账中的异常项目和长期未达项目，财务部应会同PMC部采购人员进行调查，并经财务部长书面批准后及时处理。
2 财务部每年至少获得一次供应商对账单，对发现的差异应及时与供应商联系解决。
（二）供应商对账：
1 账期：从上月的26号到本月的25号为一个月的账期。
（例如：8月为7月26号-8月25号）。
2 对账日期：每月1-2号，收取供应商暂存单和汇总对账单，逢节假日顺延。
单据完好、整齐并按日期先后排序；暂存单据不得任意涂改，一经发现，不予对账。
3 对账审核期：收到单据的一个星期内进行对账单审核；若发现对账单据内容有差异，由主管业务会计进行跟踪并与供应商对接，对存在的差异及明细单中的异常进行核对，并核实单据的真实性与准确性。
4 对账逾期则顺延至下个月账期进行对账，单据超前或滞后都不予对账，月清月结。
5 付款日期：每月18号—24号之间，根据公司公告群通知为准。
6 暂存单遗失：如发现暂存单遗失联系财务部主管业务会计，经业务会计查找留存单据属实、并经主管会计核实、确认备案并确定此单据未有结账处理，遗失的单据顺延三个月后对账，对账时附遗失单据情况说明，否则不予对账。
7 退货处理：在每月20号-25号期间确认仓库有无退货，并把仓库物料退清，退货单及时取走，并按账期汇总到对账单内，如未按时取走退货单，对账时直接扣除，情节严重者付款单顺延至下个账期进行结账。
备注：☆为必填项
八供应商报价
1报价时间确认：新品报价按第一次开具暂存单之日起20个工作日之内完成报价，若超期按每天扣款当月结款金额的千分之一给予处罚,以此类推。
2 供应商报价根据PMC部提供的统一报价单的格式报价，如下：
3供应商未按时报价，所属账期对账顺延2个月；如超过顺延时间，给予金额的五倍处罚或更换。
4所有配件的报价单名称按技术BOM开发时的明细为准，如配件可拆分，报价单同时体现配件的汇总价格和明细价格。
5配件价格如有变动各供应商必须在变动时日起3个工作日内完成报价，并立即通知财务部。
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