中国农业银行信贷业务风险内部控制分析
农业银行内部控制建设存在的问题及对策
农业银行内部控制建设存在的问题及对策
农业银行内部控制建设存在的问题是多方面的，主要表现在以下几个方面：
1. 组织结构缺陷：农业银行的组织结构可能存在缺陷，导致职责划分不明确、权责不清，从而影响内部控制的有效实施。
对策：应对组织结构进行合理优化，明确各部门的职责、权限和责任，建立健全的内部控制框架，确保职责划分明确。
2. 内部控制政策和制度不健全：农业银行的内部控制政策和制度可能存在不完善或不合理的情况，无法有效指导各级部门和员工进行内部控制。
对策：建立健全内部控制政策和制度，包括内部控制手册、内部控制流程等，明确规定各项内部控制制度和具体操作步骤。
3. 人员管理和培训不足：农业银行某些地区或部门可能存在人员管理和培训不足的情况，导致员工不了解内部控制要求，无法正确执行内部控制措施。
对策：加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识和能力。
4. 信息系统和技术设备不完善：农业银行的信息系统和技术设备可能存在不完善或滞后的情况，无法提供及时、准确的信息支持内部控制的实施。
对策：加强对信息系统和技术设备的投入和更新，确保其安全可靠，提高内部控制的效能。
总之，农业银行在内部控制建设中应加强组织结构合理优化、完善内部控制政策和制度、加强人员管理和培训、改善信息系统和技术设备等方面的工作，以提高内部控制的有效性和可靠性。
农业银行内部控制精细化问题分析与建议
经营管理农业银行内部控制精细化问题分析与建议□ 宋 强摘要：随着互联网时代的到来以及中国经济逐渐进入新常态，商业银行“躺着”赚钱的好日子也一去不复返了。
如今的银行业，同业竞争日趋激烈，外部监管愈加严格，这些因素都对商业银行的经营管理提出了更高的要求。
银行简单来说就是一个经营风险的行业，所以商业银行一直都把防范各类风险放在日常经营活动的首位，也正因为如此，如何建立健全商业银行的内部控制体系，提高其防范风险的能力，促进传统商业银行的转型升级及业务发展都是商业银行需要思考的问题。
一、研究背景与意义（一）研究背景。
在经济全球化的大背景下，2008年金融危机对全球经济的影响复杂而深远。
而十年之后，全球经济已然进入到了复苏乏力、民粹主义泛滥、“黑天鹅”事件频出的后金融危机时代。
金融市场发生巨大变化的同时，我国自2012年就开始的利率市场化改革近年来已经基本结束，这标志着中国已放松对金融市场的调控，银行业进入了自由竞争的阶段。
自此，商业银行的数量不断增多，金融机构从大中城市扩展到中小城市乃至乡镇，根据中国银监会的统计数据，截至2017年底，我国总计有3822家银行，超过2万家金融机构，还有无处不在的第三方支付平台。
在传统业务日渐萎缩，新兴业务还在兴起的当下，越来越多的市场参与者是银行同业竞争日益激烈的一个缩影。
令人关注的是，伴随着网络化和信息化的不断发展，互联网金融已然成为金融领域新的热点话题。
2014年可以被认为是互联网金融的元年，自此，以支付宝、微信为代表的互联网企业大力发展互联网金融,移动支付、网络信贷、互联网理财等新形式金融业务形态出现，这对传统银行业产生了巨大冲击，倒逼银行业开展自我革命，转变发展理念。
宏观经济形势的巨大变化，同业竞争不断加大，再加上互联网金融对银行业的挑战，商业银行躺着赚钱的好日子已然不复存在。
在商业银行已进入“新常态”的当下，内控合规对其重要性也与日俱增。
在这种情况下，分析银行业所处的宏观形势，促使商业银行对其内部控制研究的与时俱进，使之适应市场就显得很有必要。
最新-农业银行信贷风险管理研究 精品
农业银行信贷风险管理研究摘要当前，我国经济发展已经进入新常态，经济金融形势发生了深刻变化，拉动经济增长的三驾马车中投资、出口已经出现衰退，消费又无法在短期内通过刺激挑起大梁。
部分行业、企业经营困难态势将不断加剧，信用风险不断上升。
对农业银行来说，加强信贷风险管控，提高信贷资产质量已刻不容缓。
如何才能有效地管理信贷风险呢？本文针对农业银行信贷风险问题提出对策，希望为以后分析研究提供借鉴、参考依据。
关键词农业银行；信贷风险；问题研究；对策一、银行信贷风险管理概述1银行信贷风险成因。
信贷风险就是银行信贷管理中，由于一些因素使得借款人无法按时还款，由此造成的风险。
农业银行是通过客户的存款和其他负债款项进行经营的企业，虽然近年来中间业务快速发展，但是其主要经营和收益还依旧是用发放贷款进行的，信贷资产在相当一段时期内仍然是国内商业银行的主体资产，信贷风险又是银行全面风险管理的核心。
2银行信贷风险管理的必要性。
银行从经营之初就存在风险，对风险的管理是银行的必要性工作，银行信贷风险的管理其实就是实现有限资源与无限需要的协调。
银行资本是有限额的，将信贷资源进行优化配置对于信贷风险的管理是极为重要的。
银行信贷风险管理其实就是银行使用比较科学的管理方法有效地控制和分析贷款预期收益的影响要素，使得信贷风险降低，强化银行对于风险的预防和控制能力，避免出现较大的经济损失。
二、农业银行信贷风险现状1不良贷款比重较高，管控压力较大。
近年来，农业银行的资本实力明显增强，总资产规模迅速增长，但是在资产质量方面，因经济结构调整，农业银行的不良贷款率2017年末为181，虽然较2016年末下降了056个百分点，但是不良贷款的比重仍然处于较高的状态，农业银行仍然存在资产质量下滑的风险。
2违约客户增多，潜在风险不容忽视。
由于经济下行，部分行业、企业经营困难，制造业、批发零售业等行业信用风险不断上升，违约客户明显增多。
而且，受化解过剩产能、淘汰落后产能、出清僵尸企业等政策影响，优质客户信贷有效需求疲弱、提款意愿下降等问题突出。
农业银行内部风险防控问题研究
农业银行内部风险防控问题研究2008年在美国次贷危机引起的全球金融风暴中,许多金融巨头轰然倒下,全球银行业监管当局对商业银行内部风险控制给予了极大关注,中国农业银行是国有四大商业银行中唯一一家没有股改上市的金融机构,近年来不良资产占比居高不下,内部大要案件频发,无疑是我国金融体系中最薄弱的一环。
加强在全行范围内的全面风险管理。
既是满足外部监管的迫切要求,又是增强自身核心竞争力和股改上市的现实需要。
首先,本文在引言中阐述了农业银行内部风险防控问题研究的选题背景和意义,同时对国内外学者关于商业银行操作风险内部控制相关研究和文献进行分析评述。
其次,列举了农业银行内部风险防控存在的问题。
其表现为公司法人治理结构不完善;合规文化氛围没有真正形成;内部风险防范机制不健全,防控分散与控制不足;员工素质与操作岗位不匹配:规章制度执行力不强等几个方面。
第三,对农业银行内部风险防控存在问题形成的原因进行了分析。
提出了体制改革严重滞后;违规操作大行其道,合规文化氛围没有形成;内部控制制度尚未建立或尚不健全;员工素质与操作岗位不匹配;多种因素致使规章制度执行力不强。
第四,综合国内外商业银行风险防控工作成功经验及先进理论,对农业银行现行风险防控工作进行全面调查、总结和分析,提出加强农业银行内部风险防控的对策建议。
(一)构建现代金融企业制度是农业银行防控金融风险的先决条件和制度基础;(二)强化合规文化教育,增强农业银行员工的法律意识和风险防范的理念;(三)建立和完善风险防控机制是有效防止农业银行发生金融风险的关键;(四)内部控制制度的建立是有效防止农业银行发生金融风险的基础(五)加强计算机安全和网络安全是现代化技防的重要手段;(六)增强执行力是风险防控的根本保证。
最后,本文综合国内外商业银行风险防控工作成功经验及先进理论,对农业银行风险防控工作进行全面总结分类、挖掘分析,力争研究出农业银行内部风险防控工作的新思路、新办法,为农业银行进入全面风险管理提供更为有力的理论支持。
农行运营风险分析报告
农行运营风险分析报告摘要：本文通过对农业银行（以下简称农行）的运营风险进行分析，旨在全面评估农行所面临的风险及其对企业经营的影响。
通过对农行的内部控制和风险管理体系进行评估，发现农行在内部控制和风险管理方面还存在一定的缺陷，需要采取有效措施加以解决和完善，保障农行业务运营的安全和稳定。
一、运营风险概述随着我国市场经济的不断发展，农业银行的业务范围也越来越广泛，面临的风险也越来越多样化。
运营风险是指由于银行的规模、业务、管理和技术等方面的不完善，导致银行经营业绩下降，甚至影响到银行业务的正常运转。
农行在业务活动中面临的风险主要包括信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险等。
二、农行内部控制与风险管理情况（一）内部控制方面农行的内部控制主要包括机构设置、岗位职责、业务流程、内控制度和内部监察等方面。
在这些方面，农行还存在一些不足之处：1、机构设置不够合理。
部分分支机构简单化并不完全符合真实的工作需要，可能导致人员职责不明确或任务分配不到位，给内部管理带来不必要的困难。
2、岗位职责不够清晰。
存在少数员工对自己的具体工作职责不够明晰，工作重复或遗漏的情况较为严重。
3、业务流程不够流畅。
农行的业务流程和操作程序存在不少瓶颈，部分员工在操作过程中不规范，导致业务处理速度较慢。
（二）风险管理方面农行的风险管理主要包括风险防范、风险识别、风险评估和风险控制等方面。
但在风险管理方面，仍存在以下问题：1、风险预警不够及时。
有些风险因为管理人员没有及时预警，而在企业发展中造成了不小的损失。
2、风险评估方法不够全面。
有些企业采用的风险评估方法较为机械，没有全面考虑到各种风险的重要性和可能带来的影响。
3、风险控制不够到位。
在风险控制方面，需要制定更为严格和有效的制度和措施，以保证风险控制的有效性。
三、对策与建议在内部控制和风险管理方面，农行需要加强几方面的建议：1、加强机构设置和岗位职责的合理化验证。
2、优化业务流程，提高服务效率。
农行财务风险分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着金融市场的不断发展和金融创新的加速，银行作为金融体系的核心，其财务风险控制显得尤为重要。
本报告以中国农业银行（以下简称“农行”）为研究对象，对其财务风险进行深入分析，旨在评估农行当前财务状况，识别潜在风险点，并提出相应的风险防控措施。
二、农行财务概况1. 资产规模及结构截至2023年，农行资产总额达到XX万亿元，较上一年增长XX%。
其中，贷款总额XX万亿元，占比XX%；存款总额XX万亿元，占比XX%。
资产结构中，零售业务占比XX%，对公业务占比XX%，金融市场业务占比XX%。
2. 盈利能力农行2023年实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
净息差为XX%，较上年略有下降。
非利息收入占比XX%，较上年提高XX个百分点。
3. 资本充足率农行资本充足率为XX%，较上年提高XX个百分点。
核心一级资本充足率为XX%，资本充足水平满足监管要求。
三、财务风险分析1. 信用风险（1）信贷资产质量截至2023年，农行不良贷款余额XX亿元，不良贷款率XX%。
从行业分布来看，制造业、批发和零售业的不良贷款率较高。
（2）信用风险敞口随着经济增速放缓，部分行业信用风险上升。
农行需关注行业集中度较高的信贷资产，加强风险识别和监控。
2. 市场风险（1）利率风险随着国内外经济形势变化，利率波动加剧。
农行需关注利率风险对净息差的影响，优化资产负债结构。
（2）汇率风险人民币汇率波动对农行跨境业务和海外分支机构产生影响。
需加强汇率风险管理，降低汇率波动风险。
3. 操作风险（1）内部控制近年来，农行加强内部控制，但仍存在一些薄弱环节。
需进一步完善内部控制体系，降低操作风险。
（2）信息科技风险随着信息科技在银行业务中的应用日益广泛，信息科技风险逐渐凸显。
需加强信息科技风险管理，确保业务稳定运行。
4. 流动性风险（1）存款稳定性近年来，农行存款稳定性有所下降。
需加强存款管理，提高存款稳定性。
（2）资产负债期限错配农行资产负债期限错配问题较为突出，需优化资产负债结构，降低期限错配风险。
农业银行内控工作总结(共8篇)
农业银行内控工作总结（共8篇）第1篇：农业银行内控管理农业银行内控管理篇1：加强农业银行内控制度建设浅析提一、内控缺失的成因（一）法人治理结构不健全，内部组织架构尚不合理（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控的必要性（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全的基础（二）完善农业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施三、完善和强化农业银行内控管理的途径（一）建立一套完善的内部控制制度（二）保证内部控制制度得以严格执行1 （正文多倍行距）本文分析了农业银行当前在内控制度建设中主要存在法人治理内部组织架构不合理，同时对内控制度重要性的认识存在偏差，对出现不少的风险控制盲点，同时部分内控制度的建通过分析阐明了完善农业银行内控制度建设的必要性，探：商业银行；内控机制；法人治理结构（不少于3个）近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，但是作为四大国有商业银行之一的农业在目前转轨过程中，竞争日益激烈，由于采取农业银行内控制度建设已经得到了很大的加强，但是，公司治理结构不合理，再者，对内控制度重要性的认识存在偏差。
错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制；也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把内部控制当作上级对下级的管理手段；还有的把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。
（三）对管理者缺乏有效的监督制约。
任何严密的规章下都隐含着这样一个前提：管理岗位上的人员是可靠的、尽责的。
但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织结构及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是说，权力必须有一定的监督和制约，否则，再好的规章制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。
农业银行对业务经办人员的内控制度比 2较健全，而对于各级管理者，特别是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生的一些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。
关于中国农业银行江阴支行内控风险管理--毕业论文
关于中国农业银行江阴支行内控风险管理摘要目前，我国金融业正面临着全面对外开放，我国的商业银行为适应内外竞争，正加速发展。
为了有利于我国商业银行的健康发展，增强内外竞争力，建立和完善我国商业银行内部控制机制己成为我国商业银行改革和发展的最重要的任务之一。
建立全面商业银行内控体系，提高风险管理水平，是商业银行经营和发展的内在要求。
本文将以中国农行江阴支行为例，从内部控制概述着手，探析当前存在的问题，并提出相关对策。
关键词：商业银行内部控制问题目录前言 (1)一、我国商业银行内部控制概述 (1)（一）内控制度的定义 (1)（二）银行内控制度的定义 (1)（三）中国农行江阴支行内部控制的目标、要素和内容 (1)1、内控目标 (1)2、要素与内容 (2)二、国内外商业银行内部控制建设现状 (2)（一）我国商业银行内部控制现状 (2)（二）国外商业银行内部控制现状 (2)1、美国花旗银行内部控制现状 (2)2、英国汇丰银行内部控制现状 (4)（三）中外商业银行内控的比较 (4)三、中国农行江阴支行内部控制存在的问题 (4)（一）内部控制环境不够完善 (4)（二）内控评价制度不完善 (5)（三）内控制度执行不力 (5)1、业务方面 (5)2、会计方面 (5)（四）内部审计机制与监督机制有待进一步完善 (6)1、内部稽核与监督职能存在滞后性 (6)2、内部稽核部门的独立性和权威性较差 (6)四、对策研究 (6)（一）深化认识，明确目标 (6)（二）结合自查自纠，评价完善制度 (6)（三）科学评估内控制度的执行情况 (6)（四）重视外部监督,形成信息定期披露制度 (6)参考文献: (7)致谢 (8)前言2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，由次贷危机可以看出，随着全球银行业市场的发展，银行规模不断膨胀，金融创新不断涌现，银行经营的复杂程度不断提高，银行业的高风险也随之加剧。
国内银行如何在这种形势下把握机遇，提高其内控管理水平，从而提高其核心竞争力，是我国商业银行在这一新形势下面临的重要课题。
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中国农业银行信贷业务风险内部控制分析
作者：许乐乐
来源：《科学导报·学术》2020年第27期
摘要：网络金融的稳步发展，使多种金融产品的上市影响到了商业银行的信贷业务，对像中国农业银行这一类的传统银行造成成了不小的冲击。
本文以商业银行中的中国农业银行为例，找出应对信贷业务方面目前所面临的各种潜在风险的举措。
关键词：中国农业银行：信贷业务：内部控制
1农行内部控制的理论概念
1.1 内部控制的基本概念
内部控制是指商业组织的责任分配形式和经济活动的类型这些形式仅限于经济部门和组织。
即控制活动网络由公司董事会组成管理层，以及公司基本目标的适当保护。
1.2 内部控制的理论依据
研究人员对内部控制目标的理解通过三种观点：信息的呈现，管理的呈现和策略的呈现。
在引入一般内部控制框架之前，内部控制的目标通常归因于财务报表报告的可靠性，是否遵守有关法律法规，资产安全性等，其中最重要的是報告信誉。
我们称这些观点为内部控制目标的“信息展示”。
这观点长期存在是由于在理论发展的早期阶段内部控制被认为是为审计服务。
2农业银行信贷风险业务及管理现状
2.1 农行信贷业务的经营现状
农行存贷款业务：农业银行不良贷款余额1872.1亿元，比上年末减少27.72亿元，不良贷款率1.40%，减少0.19个百分点比上一年末增加了专项贷款余额2984.01亿元，比上年末减少280.18亿元，专项贷款占比2.24%，比上年末减少0.50个百分点。
三农金融部门，普惠金融，生产性贷款和宏观审慎治理等关键监管指标均达到标准。
2.2 农行信贷业务主要风险
（1）信贷业务结构不平衡
当前信贷业务取得一定成绩，但是信贷结构仍需要进一步的提高，大城市与小城市之间的信贷业务差距较大、客户资源有限发展不平衡的问题，具体表现在：在2019年全国企业约有
1.9亿+个体户，实际企业性质约6000万。
百分之三十二的在农行有对公结算账户，还有进一步提升的空间。
从农业银行信贷结构看，固定资产贷款贡献超过一半，大量固定资产贷款减少银行流动性。
同时，当前信贷业务主要以表内业务为基础，其中表内信贷贡献近68%，表内和表外部融资结构不平衡。
其次信贷投放行业不够合理。
（2）创新观念不足
当前，正处于新旧动能转化的关键时刻。
新的动能还不是很不强大，旧的动能不能全部被抛弃，银行金融机构还必须积极创新和转变其金融服务。
目前，中国农业银行在参与并购，投资和借贷关系，产业基金，股权投资等新兴业态、新领域缓慢扩展。
同时，在传统产品创新模式的约束下，农行仍然是被动的，没有前瞻性的概念。
2.3农行信贷业务内部控制的现状
2.3.1银行内部控制存在的问题
（1）信息沟通的不畅通
农业银行在传输信息的过程中存在许多问题：1.信息安全保密措施不到位。
为确保信息的安全性和机密性，农业银行甚至向每位员工发放保证金，提高员工保护机密信息的士气。
但是，措施没有取得良好的效果。
内部信息的非结构化传输和信息控制系统的实施不力是产生安全隐患的重要原因。
（2）过时的监测和评估方法
审计部门在监督内部控制实施方面仍然存在许多问题：1.内审部门缺乏自主性和权威性。
一方面，由于内部审计人员的福利通常由银行的管理层决定，因此内部审计人员在行使监督权力的过程中受到各方的限制，不能完全独立，另一方面，内部审计办公室与其他部门处于同一级别，内部控制实施的控制功能也大大降低。
3 建议加强农业银行内部信贷风险控制
3.1完善制度建设
第一，完善具体的控制措施。
针对整个结构的内部控制措施，随着业务的不断变化，中国农业银行会及时调整内部控制以提高内部控制的适用性。
第二，监视和修复系统。
内部控制措施的执行需要特殊监督，监测与纠正系统制定和实施可以快速检测和纠正内部控制措施实施中的偏差，以确保内部控制控制的有效性。
3.2 优化内部信息传递机制
第一，创建一个信息中心。
每个业务部门负责日常业务信息和需求，科技部提供技术支持，信息中心为银行的内部控制实施一般管理信息。
第二，促进各业务部门与下属之间的合作与交流。
了解内部控制信息和系统实施的准确性，并通过交叉检查确保内部控制信息的准确性
4 结论
首先是优化和定制农业银行的结构。
为了对银行内部控制问题进行分析，根据内部和外部控制的理论与实践，提出完善银行内部控制体系的建议，包括：营造良好的控制环境，提高科学风险评估水平，改善建设水平。
有针对性地扩大内部控制活动，并改善信息和通信系统。
第二是优化信息传递机制。
通过创建信息中心、加强部门间的信息交流和推广线上办公系统，从而确保信息的准确和及时。
加强各平级部门间上下级部门间的合作和交流，保证对信息的及时传递与共享
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