减免税货物税款担保申请表
减免税货物变更使用地点申请表
附件8
减免税货物变更使用地点申请表
减免税申请人名称
海关注册编码 联系人
统一社会信用代码 联系电话
序号 征免税确认通知书编号 商品项号 商品名称 规格型号 数量 单位 总价 币制 进口放行日期
原使用地点 变更后使用地点
变更使用地点理由
备注
减免税申请人（签章）
年 月 日
退(抵)税申请表
条形码
9CM*3CM
ZG 11W S055
<税人盖公章区纳>
退（抵）税申请表
纳税人识别号
纳税编码 纳税人名称：
填表说明：
1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效；条形码区域请保持整洁；
2、请在指定区域内盖纳税人公章；
3、退抵税类型为：减免退税、汇算结算清缴退税、误收退税、即征即退；
4、在退抵税类型为减免退税时，需填写相应的减免税原因；
5、本表适用于申请单一税种退抵（税），申请多个税种退（抵）税应区别税种填写多份申请表；
6、申请退抵税方式为：退税、抵缴欠税、抵缴下期；
7、本表一式一份。
中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法（2024年修改）
中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法（2024年修改）文章属性•【制定机关】中华人民共和国海关总署•【公布日期】2024.10.28•【文号】海关总署令第273号•【施行日期】2024.12.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】进出口货物监管正文中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法第一章总则第一条为了规范海关进出口货物减免税管理工作，保障行政相对人合法权益，优化营商环境，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国关税法》及有关法律和行政法规的规定，制定本办法。
第二条进出口货物减征或者免征关税、进口环节税（以下简称减免税）事务，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本办法实施管理。
第三条进出口货物减免税申请人（以下简称减免税申请人）应当向其主管海关申请办理减免税审核确认、减免税货物税款担保、减免税货物后续管理等相关业务。
减免税申请人向主管海关申请办理减免税相关业务，应当按照规定提交齐全、有效、填报规范的申请材料，并对材料的真实性、准确性、完整性和规范性承担相应的法律责任。
第二章减免税审核确认第四条减免税申请人按照有关进出口税收优惠政策的规定申请减免税进出口相关货物，应当在货物申报进出口前，取得相关政策规定的享受进出口税收优惠政策资格的证明材料，并凭以下材料向主管海关申请办理减免税审核确认手续：（一）《进出口货物征免税申请表》；（二）事业单位法人证书或者国家机关设立文件、社会团体法人登记证书、民办非企业单位法人登记证书、基金会法人登记证书等证明材料；（三）进出口合同、发票以及相关货物的产品情况资料。
第五条主管海关应当自受理减免税审核确认申请之日起10个工作日内，对减免税申请人主体资格、投资项目和进出口货物相关情况是否符合有关进出口税收优惠政策规定等情况进行审核，并出具进出口货物征税、减税或者免税的确认意见，制发《中华人民共和国海关进出口货物征免税确认通知书》（以下简称《征免税确认通知书》）。
出口免税申请书
尊敬的税务局领导：我单位（单位名称）是一家依法注册、合法经营的企业，注册地为[详细地址]，企业类型为[企业类型]，营业执照注册号为[营业执照注册号]。
根据我国《出口货物退（免）税管理办法》及国家相关税收政策，现就我公司出口业务申请免税，特此提交如下申请书：一、申请免税的原因1. 鼓励出口贸易：我国政府为鼓励国内企业拓展国际市场，实施了一系列出口退税、免税政策，以减轻企业出口负担，提高企业竞争力。
2. 优化产业结构：通过出口免税政策，有利于优化我国产业结构，推动产业升级，提高我国在国际市场上的地位。
3. 促进经济增长：出口免税政策有助于扩大出口规模，增加外汇收入，促进我国经济持续健康发展。
二、申请免税的业务情况1. 出口货物类型：我公司出口货物主要包括[列举出口货物类型]，涉及[列举行业或领域]。
2. 出口市场：我公司出口货物主要销往[列举出口市场]，包括[列举国家或地区]。
3. 出口数量：我公司近一年出口货物总量为[具体数量]，预计未来一年出口货物总量将有所增长。
4. 出口合同：我公司出口业务均与国外客户签订正式合同，合同金额为[具体金额]。
三、申请免税的依据1. 我公司已取得《对外贸易经营者备案登记表》、工商营业执照、税务登记证、银行基本帐户号码和海关进出口企业代码等相关证件。
2. 我公司出口业务符合国家相关税收政策，具备出口免税资格。
3. 我公司出口货物均为自产、自销，不存在虚假出口、骗取退税行为。
四、申请免税的承诺1. 我公司保证所提供的信息真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应法律责任。
2. 我公司承诺在享受出口免税政策期间，严格按照国家税收法律法规规定，依法纳税。
3. 我公司承诺在享受出口免税政策期间，积极拓展国际市场，提高企业竞争力，为我国经济发展做出贡献。
综上所述，我公司特此申请出口免税，恳请税务局领导予以批准。
如有需要，我公司愿意配合税务局进行相关审核工作。
此致敬礼！申请人：[申请人姓名]单位名称：[单位名称]联系电话：[联系电话]申请日期：[申请日期]。
增值税进项留抵税额抵减增值税欠税申请表
增值税进项留抵税额抵减增值税欠税申请表
国家税务局:
我单位 (纳税人
编码: )至年月日止，欠缴增值纳税人税税额元，留抵增值税进项税额元。
现根据申请《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵事项减增值税欠税问题的通知》(国税发【 2004】112号)规定，
申请用增值税进项留抵税额抵减增值税欠税元。
特此申请
纳税人名称:(公章)
年月日主管税?1(经查，征管软件反映的欠缴增值税、增值税进项务机关留抵税额与纳税人申请相符，同意抵减欠税元。
意见:?2(经查，征管软件反映的欠缴增值税、增值税进项(在对留抵税额与纳税人申请不符，不同意抵减。
应的?
内打
“?”) 经办人: 主管税务机关:(税收业务专用章)
年月日
说明:本表一式两份，纳税人、主管税务机关各一份。
海关进出口货物征税管理办法(海关总署令第124号)
海关进出口货物征税管理办法(海关总署令第124号)篇一：中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法2014修改全文--国务院部委规章中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法2014修改【本法变迁史】中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法[20050104]海关总署关于修改部分规章的决定[20101126]海关总署关于修改部分规章的决定(2014)[20140313]中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法(2014修改)[20140313]中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法（2005年1月4日海关总署令第124号发布根据2010年11月26日海关总署令第198号《海关总署关于修改部分规章的决定》第一次修改根据2014年3月13日海关总署令第218号《海关总署关于修改部分规章的决定》第二次修改）第一章总则第一条为了保证国家税收政策的贯彻实施，加强海关税收管理，确保依法征税，保障国家税收，维护纳税义务人的合法权益，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国进出口关税条例》（以下简称《关税条例》）以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条海关征税工作，应当遵循准确归类、正确估价、依率计征、依法减免、严肃退补、及时入库的原则。
第三条进出口关税、进口环节海关代征税的征收管理适用本办法。
进境物品进口税和船舶吨税的征收管理按照有关法律、行政法规和部门规章的规定执行，有关法律、行政法规、部门规章未作规定的，适用本办法。
第四条海关应当按照国家有关规定承担保密义务，妥善保管纳税义务人提供的涉及商业秘密的资料，除法律、行政法规另有规定外，不得对外提供。
纳税义务人可以书面向海关提出为其保守商业秘密的要求，并且具体列明需要保密的内容，但不得以商业秘密为理由拒绝向海关提供有关资料。
第二章进出口货物税款的征收第一节申报与审核第五条纳税义务人进出口货物时应当依法向海关办理申报手续，按照规定提交有关单证。
减免税办理所需资料及操作流程
国内投资项目减免税登记备案所需资料(内资)1.<<国家鼓励发展的内外资项目确认书>>原件2. 可行性研究报告的批复(函)或企业投资项目备案通知书原件3.设备清单原件4.可行性研究报告(盖公章)5.减免税项目备案申请表(盖公章)6.海关发的告知书(盖公章,法人章或法人签字)7.营业执照副本复印件(盖公章)国内投资项目办理减免税所需资料(内资)1.进出口货物征免税申请表(盖公章)2.确认书复印件3.批复或备案通知书复印件4.设备清单复印件5.发票复印件6.合同7.外贸公司代理需提供代理协议8.设备如有备件或配件,需提供备件或配件的清单(盖公章)10.营业执照副本复印件上面所有资料盖公章(每一页盖公章或所有资料盖骑缝章)三资企业鼓励项目减免税登记备案1.减免税项目备案申请表(盖公章)2.国家鼓励发展的内外资项目确认书原件3.批复原件或企业投资项目备案通知书原件4.设备清单原件5.可行性研究报告(盖公章)6.企业成立的合同章程(盖公章)7.批准证书复印件(盖公章)8.企业营业执照副本复印件(盖公章)9.海关发的企业须知(盖公章,法人章或法人签字)三资企业办理免表1.征免税申请表(盖公章)2.确认书复印件3.批复或备案通知书复印件4.设备清单复印件5.发票复印件6.合同7.外贸公司代理需提供代理协议8.设备如有备件或配件,需提供备件或配件的清单(盖公章)9.营业执照副本复印件10.批准证书上面所有资料盖公章(每一页盖公章或所有资料盖骑缝章)自有资金项目备案所需资料1. 减免税项目备案申请表(盖公章)2.技术改造项目确认登记证明原件3.设备清单原件4.享有此政策的资格证书(注:鼓励类和限制乙类外商投资企业,外商投资研究开发中心,先进技术型和产品出口型外商投资企业的资格证书(复印件盖公章)5.企业成立时的合同章程.6.外商投资企业批准证书(复印件盖公章)7.年度会计报表的审计报告8.营业执照副本复印件(盖公章)9.告知书(盖公章,法人章或法人签字)自有资金办理免表所需资料1.征免税申请表(盖公章)2. 技术改造项目确认登记证明复印件3.享有此政策的资格证书(注:鼓励类和限制乙类外商投资企业,外商投资研究开发中心,先进技术型和产品出口型外商投资企业的资格证书)4.设备清单复印件5.发票复印件6.合同7.外贸公司代理需提供代理协议8.设备如有备件或配件,需提供备件或配件的清单(盖公章)9.营业执照副本复印件10.批准证书上面所有资料盖公章(每一页盖公章或所有资料盖骑缝章)结转项目备案所需资料(三资企业)1.减免税项目备案申请表(盖公章)2.国家鼓励发展的内外资项目确认书原件3.批复原件或企业投资项目备案通知书原件4.设备清单原件5.可行性研究报告(盖公章)6.企业成立的合同章程7.批准证书8.企业营业执照副本复印件(盖公章)9.海关发的企业须知(盖公章,法人章或法人签字)三资企业办理结转免表所需资料1.征免税申请表(盖公章)2.确认书复印件3.批复或备案通知书复印件4.设备清单复印件5.申请结转设备清单6.申请结转设备的报告7.结转设备协议8外贸公司代理需提供代理协议9.设备如有备件或配件,需提供备件或配件的清单(盖公章)10.原先进口的发票复印件,免表复印件,报关单复印件,合同复印件.11.营业执照副本复印件12.批准证书上面所有资料盖公章(每一页盖公章或所有资料盖骑缝章)减免税设备抵压贷款所需资料企业以特定减免税进口的货物作抵押向金融机构申请贷款等业务时，应事先向主管海关提出申请，经主管海关核准后，才可以办理抵押手续。
减免税货物的报关程序
监管年限 8年 6年 5年
（二）减免税申请人可以自行向海关办理减免税备 案、审批、税款担保和后续管理业务，也可以委托 他人办理。
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（三）减免税货物税款的担保
1、税款担保申请 ➢ 在货物申报进出口前，减免税申请人可以向海
用设备）
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进出口货物征免税证明的使用
有效期 ➢ 一般为6个月，如情况特殊，可以向海关申请延长
，延长的最长期限为6个月 报关规范（重要考点） ➢ “一批一证” ▪ 一份证明只能验放一批货物的原则，即一份征免
税证明上的货物只能在一个进口口岸一次性进口 ➢ “一证一关” ▪ 一批特定减免税货物需分两个或两个以上口岸进
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（二）进出境阶段：进口报关 • 1、持减免税证明、许可证等相关证件
按一般进出口货物办理报关程序。 • 2、注意报关单上的备案号一栏的填写，
不要填写错误。“备案号” 栏内填写“进 出口货物征免税证明”上的12位编号。
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二、减免税货物的管理
（一）监管年限 ➢ 监管年限自货物进口放行之日起
错?政策性减免税货物参照一般进出口货物办理报关手续?与一般进出口货物报关的不同点11除了提交报关单及随附单证外还应提交进出口货物征免税证明22填制报关单时备案号一栏填写进出口货物征免税证明的12位编码减免税货物的进口报关阶段?减免税货物的后续处置处置方式报关手续税收管理变更使用地点需要移出主管海关管辖地使用的应当事先持有关单证及需要异地使用的说明材料向主管海关申请办理异地监管手续续结转将进口减免税货物转让给进口同一货物享受同等减免税优惠待遇的其他单位的掌握结转手续转让将进口减免税货物转让给不享受进口税收优惠政策或者进口同一货物不享受同等减免税优惠待遇的其他单位的补税和解除监管手续移作他用将减免税货物交给减免税申请人以外的其他单位使用未按照原定用途地区使用减免税货物退运出口海关不再对退运出境或者出口的减免税货物补征相关税款减免税货物的后续报关阶段?减免税货物的后续处置续处置方式报关手续税收管理变更终止止变更
中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法(海关总署令第179号)
中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法海关总署令第179号2009-01-16《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》已于2008年9月27日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2009年2月1日起施行。
署长二○○八年十二月二十九日中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法目录第一章总则第二章减免税备案第三章减免税审批第四章减免税货物税款担保第五章减免税货物的处置第六章减免税货物的管理第七章附则第一章总则第一条为了规范海关进出口货物减免税管理工作，保障行政相对人合法权益，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国进出口关税条例》（以下简称《关税条例》）及有关法律和行政法规的规定，制定本办法。
第二条进出口货物减征或者免征关税、进口环节海关代征税（以下简称减免税）事务，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本办法实施管理。
第三条进出口货物减免税申请人(以下简称减免税申请人)应当向其所在地海关申请办理减免税备案、审批手续，特殊情况除外。
投资项目所在地海关与减免税申请人所在地海关不是同一海关的，减免税申请人应当向投资项目所在地海关申请办理减免税备案、审批手续。
投资项目所在地涉及多个海关的，减免税申请人可以向其所在地海关或者有关海关的共同上级海关申请办理减免税备案、审批手续。
有关海关的共同上级海关可以指定相关海关办理减免税备案、审批手续。
投资项目由投资项目单位所属非法人分支机构具体实施的，在获得投资项目单位的授权并经投资项目所在地海关审核同意后，该非法人分支机构可以向投资项目所在地海关申请办理减免税备案、审批手续。
第四条减免税申请人可以自行向海关申请办理减免税备案、审批、税款担保和后续管理业务等相关手续，也可以委托他人办理前述手续。
委托他人办理的，应当由被委托人持减免税申请人出具的《减免税手续办理委托书》及其他相关材料向海关申请，海关审核同意后可准予被委托人办理相关手续。
办理特定减免税进口设备贷款抵押须知
办理特定减免税进口设备贷款抵押须知一、哪些进口设备可以办理贷款抵押？海关监管的企业免税进口的自用生产设备，经海关许可，可以用于向金融机构设立贷款抵押。
保税进口货物、暂时进口货物和实行配额许可证管理的商品，不得用于设立贷款抵押。
二、哪些企业可以设立贷款抵押？拥有特定减免税设备所有权的企业，可向金融机构设立贷款抵押。
三、企业向哪些金融机构申请设立特定减免税设备贷款抵押？企业可以向国内的金融机构申请设立特定减免税设备贷款抵押。
国内的金融机构包括银行和非银行金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立、具有国家批准可以经营金融业务资格的机构，包括信用合作社、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司等。
企业也可以特定减免税进口设备申请向境外金融机构或其在中国境内的分支机构办理贷款抵押。
四、企业向海关哪些部门申请办理特定减免税设备贷款抵押手续？浙江省内（除宁波）的企业向所在地海关、杭州地区的企业向所处地域的杭州海关各派驻机构申请。
五、企业申请办理特定减免税设备贷款抵押前，应向海关明确什么？企业在向国内的金融机构申请办理贷款抵押前，应事先向主管海关明确是否有以下情况之一，方可向海关提出申请：1.企业提供税款保证金；2.企业向海关提供境内金融机构的税款担保；3.企业与境内金融机构的抵押贷款协议草案,并符合海关规定要求，一经海关审核确定，符合海关规定的有关条款不得更改。
企业在向境外的金融机构或其在中国境内的分支机构申请办理抵押贷款前，应事先向主管海关（派驻机构）明确是否有以下情况之一，方可向海关提出申请：1.企业提供税款保证金；2.企业向海关提供境内金融机构的税款担保。
六、企业需向海关递交哪些文件材料？1.贷款抵押申请（加盖企业公章）；2.抵押设备清单；3.用于抵押的特定减免税设备进口报关单、合同、发票（均为复印件）；4.用于抵押的特定减免税设备征免税证明表（复印件）；5.用于抵押的特定减免税设备对外付汇凭证（复印件，实物投资除外）；6.境内金融机构税款担保或税款保证金支付凭证或企业与境内金融机构的抵押贷款协议（草案）；7.海关认为需要的其他单证。
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减免税货物税款担保申请表
企业代码 企业名称
主送海关 进口口岸 申请税款担保期限 自 年 月 日至 年 月 日止
申请税款担保货物清单
序
号
货物名称 规格型号 数量 单位 金额 币制 合同号
申请税款担保原因
备注
公司（签章）
年 月 日
注：本纸质申请表最多填写10项货物，超过10项货物可另行附页。
填表说明：
1、申请单位需完整填写申请单位“企业代码”、“企业名称”、“主送海关”、“进口
口岸”和“担保期限”等栏目。
2、按照报关单的申报内容填写“货物名称”、“规格型号”、“数量”、“单位”、“金额”、
“币制”、“合同号”、“申请税款担保原因”等栏目。
3、申请单位需在申请书上加盖公章，填写申请日期。
减免税货物税款担保申请表（示范文本）
企业代码 3101111111 企业名称 上海XX有限公司
主送海关 上海海关 进口口岸 上海浦江海关 申请税款担保期限 自2012年1月1日至2012年6月30日止
申请税款担保货物清单
序
号
货物名称 规格型号 数量 单位 金额 币制 合同号
1 XX设备 AB 1 台 1000 美元 ABCD
申请税款担保原因 XXXXXXXXXXX。
备注
公司（签章）
2011年12月11日
注：本纸质申请表最多填写10项货物，超过10项货物可另行附页。