财务制度规范

财务制度

为了本公司财务制度的严格性和规范化，会计工作和会计资料的真实性、准确性、完整性特修订制度如下：

1．出纳人员须逐笔、序时登记日记账，做到日清月结，及时掌握现金收付和结余情况，能做到有计划的安排。

2．职工预借差旅费等须办理借款手续，按规定填写借款单（借款人姓名、借款日期、借款事由、出差地点及申请借款金额等有关事项），经签字，总经理批准后到财务部办理借款手续。会计人员应按规定和标准对借款人认真审核无误后，填制现金付款凭证，出纳人员对付款凭证复核无误后支付现金。

3．凡要购买材料等实物，须由仓库保管员列出清单，所取得的原始凭证，须由仓库保管员签名、经手人签名、总经理签名。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明，付款人不能自己证明自己确实付了款项，须要旁证的原始凭证旁证不齐也视为手续不齐全。

4．从外单位取得的原始凭证应盖有填制单位的公章，从个人取得原始凭证应有填制人员的签名和盖章，还应在原始凭证上注明经营地点或地址。

5．财务部门对作为现金收付依据的原始凭证都要进行认真审核。审核时应注意每笔现金的收支是否符合现行管理制度规定，是否符合开支标准，原始凭证上填写的项目是否齐全，金额数量是否正确，手续是否完备等。经会计人员审核后，由出纳员办理现金收付。

6．应产品物资品种多，数量大，收发领退频繁，由于验收不严，或自然损耗或自然升溢或丢失毀损，甚至出现盗窃等原因。为了保证各项物资登记的准确性、真实性、保护各项物资的安全完整，加速资金周转，加强资金管理，会计人员应定期或不定期进行物资清查。

7．为防止各种有意无意造成的虚报谎报产量工时的情况，应有合格产品检验员证明，以及其数量是否与检验结果相符，会计人员必须做好工资结算工作，每月一次由财务人员到市场调查采购价格。

8．财务会计报表须在每月十日内送交总经理。