票据台账
《票据管理办法》
票据管理办法第一条为规范公司票据的接收、管理和转让，防范企业票据安全风险，根据《中华人民共和国票据法》，结合我公司情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的票据包括：商业承兑汇票、银行承兑汇票等。
第三条票据的签发管理1．票据的签发申请由综合财务部负责提交，票据的签发操作由综合财务部出纳负责执行。
综合财务部资金员提交票据签发申请单→综合财务部经理审核同意→分管领导审核同意→执行董事审核同意→出纳网银制单→网银复核人员复核。
2.综合财务部应建立票据签发台账，按照资金管理中贷款的要求，及时安排资金解付。
第四条票据的接收管理1.票据的接收由综合财务部负责,其中暗保理业务接收票据的方式为质押模式，池保理业务客户使用票据还款的，接收方式为背书模式。
2．综合财务部出纳接收票据时应仔细检查票面要素、背书及质押情况，对不符合下述规定的票据，有权退回，不予接受，并及时向公司领导汇报：1（1）票据出票人或背书人为我公司规定的核心单位，票据出票人的账号、开户银行需与此核心单位常用的账号、开户银行一致，如不一致时，需及时与相关人员沟通，保证票据真实性。
（2）票据的质权人名称或被背书人名称必须与我公司名称一致。
3.出纳完成上述几点核对后，即在网银进行收票操作，并经网银复核人员复核后办理。
第五条票据的库存管理及托收1．综合财务部负责票据的盘底工作。
每周出纳将网银持有票据、质押票据与台账核对，造具清册，经审核无误后抄送给业务部、风控部和公司领导，盘点表装订成册保存。
2．综合财务部负责办理到期票据托收。
质押票据到期日后的第一个工作日、持有票据到期日前五个工作日内应办理相关托收手续。
出纳在网银中将票据进行提示付款的操作，经网银复核人员复核后办理。
综合财务部出纳应将票据托收情况通知综合财务部资金员，同时密切关注托收进展情况，资金员应及时保持与解付单位的联系，确保托收款按期到账。
3.综合财务部门应根据财务记录情况及时与应收账款债务人进行核对未收回的应收账款。
财务科票据管理流程
财务科票据管理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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台账建立方法及规范
四、原始凭证
（二）、原始凭证的内容
（2）、特殊原始凭证的附加条件 4．购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 5．销售货物发生退回并退还货款时，必须以退货发票、 退货验收证明和对方的收款收据作为原始凭证。 6．职工公出借款填制的借款凭证，必须附在记账凭证之 后。 7．经上级有关部门批准的经济业务事项，应当将批准文 件作为原始凭证的附件。
3 、根据每日生产出库单汇总出库数
4、库存数=期初数+入库数-出库数， 本期期初余额＝上期期末余额
寄语
人生犹如时钟一样，它的 完美不在于走得快， 而在于走得准！
最后谢谢大家一直以来的支持， 希望大家多多指教！
五、资金台账
（三）、资金台账记录要求
• （1）记录真实。 必须实事求是地 填写经济业务， 必须与原始凭证 上的日期、• 业务 内容、数量、金 额等实际情况完 全吻合，确保台 账内容真实可靠 • （2）内容完整。资 金台账内容完整包 括台账内容逐项填 写完整和原始凭证 的完整，二者缺一 不可。• 资金台账登 记人员对台账的真 实性和正确性负完 全的责任。
五、资金台账
（三）、资金台账记录要求
• （3）填制 及时。应 当根据经 济业务的 执行和完 成情况及 时填制资 金台账。 • （4）书写清楚。资金台账 上的文字和数字都要认真填 好，要求字迹清楚，• 易于辨 认，不得任意涂改、刮擦或 挖补。一般台账如果发现错 误，应当将错误处用横线划 掉，并用红色字迹改正，并 签字确认。
二、对台账工作的错误认识
记好台账是一项十分重要的基础性工作，而从现实情况看， 大家对记台账的认识不够到位，或者说是模糊不清的。有的认 为记台账属于形式主义，工作凭经验、重实际，事情做了就行 ，记不记录无关紧要；有的认为记台账既费时又费力，擅长做 、不善写，记台账的要求对大家来说有点高；有的认为记台账 就是为了应付检查考核，突击一下就可以编造出来，用过以后 就是一堆废纸。由于认识不到位，平时不积累，临近检查考核 就临时抱佛脚，东拼西凑补材料、造台账，结果真的成为形式 主义，真的成了费时费力。
非税收入票据管理
• 专人负责票据保管，发放岗与保管岗分设 • 设立票据实物台账，定期核对，帐实相符
2、票据台账
• 实物台账
– 票据保管总账 – 单位票据保管台账
• 工本费台帐
– 应收款台账 – 应付款台账 – 收款台账 – 价差款台账 – 库存票据台账
3、票据报表
• 票据库存统计表 • 票据购销存统计表 • 票据管理情况表
– 按方式
自动、手工
– 按内容
正常、作废、遗失、其他
• 关键：票面与收入的审验核实
2、一般缴款书的自动核销
开票信息 票据信息 收入信息 收款信息
自动核销
票据管理 收入核算
基础数据
执收单位
财政
银行
3、专用票据的核销
• 票据核实：一对多的对应关系
– 定额票据：自动核销 – 非定额票据：
• 电脑票：自动核销 • 手工票：手工核实票面金额
学习动物精神
• 12、善解人意的海豚：常常问自己：我是 主管该怎么办才能有助于更好的处理事情 的方法。在工作上善解人意， 会减轻主管、共 事者的负担，也 让你更具人缘。
五、票据年检
1. 票据年检的内容 2. 票据年检的重点 3. 核销与年检的关系
1、票据年检的内容
• 范围
购领票据单位上一年度购领的所有票据
• 内容
内部制度，票据领用保管，票据使用，收入解缴
• 需提供的资料 • 问题的处理
– 整改报告 – 停止供应票据 – 专项稽查
2、票据年检的重点
• 票款同步
二、票据印制
1. 2. 3. 4. 承印企业的确定 专用防伪材料的调拨和保管 承印企业的质量监控 承印企业的考核
三、票据发放
1. 发放的原则 2. 购领手续 3. 票据退回
民办学校票据管理制度
第一章总则第一条为加强民办学校票据管理，规范票据购买、使用、保管等行为，确保财务工作依法、合规、高效进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于民办学校所有涉及票据管理的业务活动。
第三条民办学校票据管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范票据行为。
（二）真实性原则：票据内容真实、完整，不得弄虚作假。
（三）安全性原则：加强票据保管，确保票据安全。
（四）及时性原则：票据使用、保管、销毁等环节及时进行。
第二章票据购买第四条民办学校购买票据，需经学校财务部门负责人审批，按照财政部门规定办理相关手续。
第五条学校购买票据时，应提供以下材料：（一）学校法人登记证书复印件；（二）学校财务部门负责人身份证复印件；（三）学校法定代表人身份证复印件；（四）学校收费项目及收费标准；（五）财政部门要求的其他材料。
第六条学校购买票据后，财务部门应及时建立票据台账，详细记录票据的购买日期、数量、金额、种类等信息。
第三章票据使用第七条民办学校使用票据时，应严格按照国家法律法规和政策要求，确保票据使用合法、合规。
第八条学校使用票据，需填写以下内容：（一）票据名称；（二）收款人名称；（三）收款人地址；（四）收款人开户银行及账号；（五）付款人名称；（六）付款人地址；（七）付款人开户银行及账号；（八）收款金额（大写、小写）；（九）开票日期；（十）开票人姓名及签字。
第九条学校使用票据，应确保以下要求：（一）票据内容真实、完整；（二）票据字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁；（三）票据金额准确无误；（四）票据开具日期正确；（五）票据使用后，及时交由财务部门进行记账。
第四章票据保管第十条民办学校应建立健全票据保管制度，确保票据安全。
第十一条票据保管分为以下几种：（一）未使用票据：由财务部门专人负责保管，定期检查，确保安全；（二）已使用票据：由财务部门进行分类、整理、归档，确保账实相符；（三）作废票据：由财务部门专人负责保管，定期检查，确保安全。
财政票据管理制度
财政票据管理制度一、总则为加强对财政票据管理的监督和管理，规范票据的发放和使用，保障国家财政资金的安全，提高资金使用效率，经财政部门研究，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于国家各级财政部门和财政拨款单位的财政票据管理工作。
三、票据种类财政票据指用于财政拨款单位的资金拨付、结算和收付的一切票据，主要包括：银行汇票、支票、存款单据、现金支票、出纳凭证等。
四、票据管理责任主体1、国家财政部门为财政票据管理的主管部门，负责制定财政票据管理政策和规定。
2、各级财政部门及财政拨款单位为财政票据管理的具体责任主体，负责组织实施财政票据管理工作。
五、购票与发放1、财政部门及财政拨款单位需定期向银行、财政机构购买符合财政管理规定的财政票据。
2、购票人员需提供购票申请书和购票资金，购票资金需符合财政拨款规定并提供相关证明。
3、购票人员需根据实际需求向使用单位提供财政票据，使用单位在领票过程中需填写领票单，由相关财务人员核对确认。
六、票据使用1、财政票据只能用于财务结算和收付，涂改、挂失、转让财政票据需经过有关部门的批准。
2、财政拨款单位需加强对财政票据的保管，妥善管理财政票据，对进出票据进行审核、记录，并建立完善的票据台账。
3、财政票据使用单位需对票据使用情况进行月度汇总和年度统计，定期进行票据数清点和盘点。
七、票据审核1、财政部门及财政拨款单位需对票据的使用情况进行审核，发现问题及时处理并纠正。
2、对发票据的人员需具备一定财务知识和票据管理经验，并定期接受培训，提高审核能力。
3、对财政票据的审核工作要建立相关的规章制度，并定期对票据审核工作进行检查和评估。
八、监督管理1、国家财政部门及财政拨款单位需建立健全的财政票据管理制度和内部监督机制，对票据使用情况进行监督和管理。
2、对违反票据管理制度的行为应当严肃处理，加强对违规行为的惩处力度，确保票据管理工作的规范和有序进行。
3、要加强对财政票据管理工作的督促检查，对票据管理工作中存在的问题及时发现并采取整改措施。
应收款项融资、应收票据核算办法
应收票据、应收款项融资核算操作办法（试行）第一条目的为规范应收票据、应收款项融资核算，确保应收票据正确划分，根据相关会计准则、《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》规定，特制定本办法。
第二条定义应收票据是指收取到的银行承兑汇票、商业承兑汇票。
应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债务融资方式。
应收款项融资的主要方式：应收票据贴现、应收账款抵借、应收账款让售。
第三条核算范围本核算办法主要核算应收票据贴现。
第四条划分标准根据持有意图、信用等级将应收票据划分为：1、应收票据；2、应收款项融资。
1、应收票据：（1）、企业持有应收票据目的主要为到期收取现金流量，或者只是偶然发生（即使价值重大）对外贴现或背书，通常认为企业管理应收票据的业务模式属于以收取合同现金流量为目标的业务模式，企业将其余额在资产负债表中列报为“应收票据”。
（2）、企业存在大量将票据贴现、背书（且金额更大）的情况下，证明企业持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的，对于未到期的信用等级不高的银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于转让难度较大，出售目的难以实现，计入应收票据。
（3）、对于已贴现、背书的信用等级较高的银行承兑汇票，终止确认，对于已贴现、背书的信用等级不高的银行承兑的汇票和商业承兑汇票不终止确认。
2、应收款项融资：企业存在大量将票据贴现、背书（且金额更大）的情况下，证明企业持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的，对于未到期由信用等级较高的银行承兑的汇票则应计入应收款项融资。
注：信用等级高与不高的划分标准为：信用等级高的银行为6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行，其中：6家大型商业银行分别为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；9家上市股份制商业银行分别为：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
用友U8Cloud-U8C现金管理-票据管理
票据管理
空白票据管理
空白票据管理是票据管理的一部分重要功能，是实现重要空白票据的台账管理，支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。
1.设置
主要是对票据类型进行领用报销管理的设置。
此处可设置票据类型的票据大类为支票或其他，以公司登陆才可编辑。
2.购置
空白票据购置是进行空白票据的购置处理，只有已购置的空白票据才能进行后续的领用、报销、作废等处理。
3.领用
空白票据领用是进行空白票据的领用处理，只有已购置的空白票据才能进行领用处理，也只有已领用的空白票据才能进行后续的报销处理。
4.管理
空白票据管理是进行空白票据的查询、领用、报销、作废等处理，空白票据除购置外的日常业务均可在此处理。
应付账款及应付票据
应付账款及应付票据【摘要】应付账款及应付票据在企业中扮演着重要的角色，是企业日常经营不可或缺的一部分。
应付账款是企业欠供应商商品或劳务所产生的债务，可以反映企业的资金管理和财务状况。
应付票据则是企业向供应商签署的一种应付款项的承诺，具有一定的支付期限和利息要求。
在会计处理上，应付账款和应付票据都需要及时记录，核对，并及时付款。
对于企业而言，有效管理应付账款及应付票据是至关重要的，可以减少资金风险，提高资金使用效率。
未来，随着金融科技的发展和企业经营的变革，应付账款及应付票据的管理将更加智能和高效，企业需要不断探索新的管理方法和技术手段。
企业应当重视应付账款及应付票据管理，提高管理水平，以应对日益复杂的商业环境。
【关键词】应付账款、应付票据、企业、重要性、特点、分类、种类、会计处理、管理方法、风险管理、管理的重要性、未来发展趋势、有效管理。
1. 引言1.1 介绍应付账款及应付票据的概念应付账款及应付票据是企业日常财务管理中不可或缺的重要组成部分。
应付账款是企业未付给供应商或服务提供商的货款或款项，通常在收到货物或服务后按照约定的时间进行支付。
而应付票据是企业发行出的一种权利凭证，承诺在未来某个日期支付一定金额的款项给持票人。
在企业中，应付账款及应付票据具有重要的财务意义。
通过及时管理和清偿应付账款及应付票据，企业可以确保供应链畅通，维护与供应商的良好关系，提升信誉度。
合理管理应付账款及应付票据也可以降低企业的财务风险，避免出现资金链断裂或资金紧缺的情况。
应付账款及应付票据在企业中扮演着至关重要的角色，对企业的财务稳定和发展起着不可或缺的作用。
企业必须认真对待应付账款及应付票据的管理，制定科学合理的管理制度和措施，确保资金安全和良好的财务状况。
1.2 应付账款及应付票据在企业中的重要性应付账款及应付票据是企业运营中不可或缺的重要组成部分。
它们反映了企业与供应商或债权人之间的经济关系，也是企业资金运作的重要环节。
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用途对方收执备注至到期日天数
到期承兑(496)
(495)
(494)
(493)
(492)
(491)
(490)
(489)
(488)
(487)
(486)
(485)
(484)
(483)
(482)
(481)
(480)
到期承兑
提前贴现
付款转让
安全
一周内到期
3天内到期
过期