考核细则--某集团公司预算管理办法
某集团公司预算管理办法综述(doc 24页)
某集团公司预算管理办法综述(doc 24页)附录A 某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；主要以预算会议的形式审议预算事项。
预算管理领导组组长由总经理兼任，副组长由副总经理、总工程师、副书记兼任，成员包括各相关职能部门负责人。
领导组下设预算管理办公室，由财务处长兼任办公室主任。
预算管理办公室在预算管理领导组的领导下牵头负责预算管理日常工作。
预算管理领导组主要职责：制定预算管理办法和措施，审议、平衡年度预算方案及预算调整方案，协调解决预算编制和执行过程中存在的问题，对预算管理进行监督检查，考核、评价预算执行情况和结果。
预算管理办公室主要职责：在预算管理领导组的领导下，具体负责组织集团公司的预算编制、审查、汇总、上报、下达、报告及集团公司预算总目标的分解落实等工作，落实预算管理领导组的有关决定，跟踪监督预算执行情况，组织召开预算分析会议，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各单位完成预算指标。
各职能部门主要职责: 集团公司各职能部门作为集团公司子、分公司相关业务预算、资本预算、财务预算指标审核和过程监控的实施主体，要积极配合预算管理办公室做好集团公司总预算的综合平衡、协调、分析、监控等工作；职能部门负责人对本部门预算执行结果及预算管理工作承担相应责任。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍在现代社会中，预算考核是一种重要的管理工具，用于评估组织的财务状况和绩效。
预算考核办法及实施细则是为了确保预算编制和执行的透明度、公正性和有效性而制定的一套规范和指导原则。
二、目的预算考核办法及实施细则的目的是确保预算编制和执行的合理性和有效性，提高组织的财务管理水平，促进资源的合理配置和绩效的提升。
三、考核指标1. 财务指标- 收入预算执行率：评估组织实际收入与预算收入之间的差距，反映预算编制的准确性和执行的效果。
- 支出预算执行率：评估组织实际支出与预算支出之间的差距，反映预算编制的合理性和执行的效果。
- 资金使用效率：评估组织的资金利用效率，包括资金周转率、资金使用效益等指标。
2. 绩效指标- 经济效益：评估组织的经济效益，包括利润率、投资回报率等指标。
- 社会效益：评估组织的社会效益，包括就业创造、环境保护等指标。
- 服务质量：评估组织的服务质量，包括客户满意度、投诉率等指标。
四、考核流程1. 预算编制阶段- 制定预算编制指南：明确预算编制的原则、方法和要求。
- 采集数据和信息：采集与预算编制相关的数据和信息，包括历史数据、市场情况等。
- 制定预算计划：根据采集到的数据和信息，制定预算计划，并进行内部审批。
- 公开征求意见：将预算计划公开征求相关部门和利益相关者的意见和建议。
- 最终确定预算计划：根据征求意见的结果，最终确定预算计划，并进行上级审批。
2. 预算执行阶段- 预算执行监控：监控预算执行情况，及时发现和解决偏差和问题。
- 预算执行调整：根据实际情况，对预算进行必要的调整和修订。
- 绩效评估：根据考核指标，对组织的绩效进行评估和分析。
- 绩效反馈：将绩效评估结果及时反馈给相关部门和责任人，促进绩效的改进和提升。
五、考核结果与奖惩1. 考核结果公示：将考核结果公示于组织内部，并向相关部门和利益相关者进行通报。
2. 绩效奖励：对绩效优秀的部门和个人赋予奖励，包括物质奖励和荣誉奖励。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是企业管理中非常重要的一环，通过对预算的考核，可以评估企业的财务状况和经营绩效，为制定未来的预算提供参考。
本文将详细介绍预算考核的办法和实施细则，以匡助企业更好地进行财务管理和经营决策。
一、预算编制1.1 确定预算编制的时间和周期：根据企业的经营特点和需求，确定预算编制的时间和周期，通常为一年。
这样可以确保预算编制的及时性和连续性。
1.2 采集相关信息和数据：预算编制需要采集大量的信息和数据，包括历史财务数据、市场情况、竞争对手的表现等。
通过采集这些信息和数据，可以更准确地制定预算。
1.3 制定预算目标和指标：根据企业的战略目标和市场需求，确定预算的目标和指标，例如销售额、利润率、市场份额等。
这些目标和指标应该具有可衡量性和可实现性。
二、预算执行2.1 分配预算责任：将预算责任分配给各个部门和责任人，明确各个部门和责任人在预算执行中的职责和权限。
这样可以确保预算的执行能力和效果。
2.2 监控预算执行情况：建立有效的监控机制，及时了解预算的执行情况，包括收入、支出、成本等方面的情况。
通过监控，可以发现问题并及时采取措施加以解决。
2.3 做好预算调整和控制：根据实际情况，及时进行预算调整和控制。
例如，如果预算执行情况较好，可以适当提高预算指标；如果预算执行情况较差，应该及时采取措施进行调整和控制。
三、预算考核3.1 设定考核指标和标准：根据预算目标和指标，制定相应的考核指标和标准。
例如，销售额的完成率、利润率的达成情况等。
这些指标和标准应该具有可衡量性和可比较性。
3.2 进行定期考核：定期对预算执行情况进行考核，例如每季度或者每半年进行一次考核。
通过考核，评估预算的完成情况，发现问题并及时采取措施加以解决。
3.3 建立奖惩机制：根据预算考核结果，建立奖惩机制，激励和约束预算执行人员。
例如，对于预算完成情况较好的人员赋予奖励，对于预算完成情况较差的人员进行处罚。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是一种重要的管理工具，它可以帮助组织实现财务目标并提高绩效。
为了确保预算考核的准确性和公正性，制定一套完善的预算考核办法及实施细则是必要的。
本文将从五个方面详细阐述预算考核办法及实施细则。
一、预算编制1.1 确定目标：预算编制的首要任务是确定明确的财务目标。
这些目标应该与组织的战略目标相一致，并且要具体、可衡量。
1.2 收集数据：预算编制需要依赖可靠的数据，包括过去的财务数据、市场趋势、竞争对手的情况等。
这些数据应该经过严格的审核和分析，确保其准确性和可靠性。
1.3 制定计划：根据目标和数据，制定详细的财务计划。
这包括预算的收入和支出、投资计划、成本控制措施等。
计划应该具体明确，同时要考虑到可能的风险和不确定性。
二、预算执行2.1 指标设定：为了监控预算执行情况，需要设定一些关键指标。
这些指标应该能够客观地反映预算执行的情况，并且要有一定的可比性。
2.2 责任分工：明确每个部门或个人在预算执行中的责任和权限。
责任分工应该合理，确保每个人都清楚自己的任务和目标。
2.3 监控与反馈：建立有效的监控机制，及时掌握预算执行情况。
如果发现偏差，及时采取纠正措施，并提供反馈给相关人员，以便他们能够及时调整行动。
三、预算考核3.1 绩效评估：通过比较实际绩效与预算目标，评估各个部门和个人的绩效。
评估应该客观公正，采用科学的评估方法，并考虑到各种因素的影响。
3.2 奖惩机制：根据绩效评估结果，建立相应的奖惩机制。
奖励可以是物质奖励或非物质奖励，以激励员工的积极性和创造性。
惩罚可以是警告、处罚或降职等，以约束员工的行为。
3.3 反馈与改进：将绩效评估结果及时反馈给相关人员，并与他们一起分析原因，找出问题所在，并制定改进措施。
这样可以不断完善预算考核办法，并提高绩效水平。
四、预算调整4.1 变动因素：在预算执行过程中，可能会出现一些变动因素，如市场变化、政策调整等。
及时调整预算是必要的，以适应新的环境和情况。
某集团公司预算的管理办法范本
第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。
“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。
“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。
集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。
第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。
在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。
集团公司预算管理办法
某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。
“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。
“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。
集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。
第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。
在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。
某某公司预算管理办法(一)
某某公司预算管理办法(一)某某公司预算管理办法随着企业管理的现代化趋势的不断发展，预算管理已成为现代企业管理中不可或缺的部分。
预算管理不仅能够帮助企业制定合理的财务计划，更能够帮助企业实现财务控制、分配和监督等方面工作。
因此，某某公司也制定了一套完整的预算管理办法，以期提高预算管理工作的水平和质量。
第一部分：概述预算管理是指企业根据年度业务计划、财务计划、经济指标、经营方针等，对现期、未来的所有收入、支出等项目进行概括性说明，并且加以束缚监督、分配和控制。
其目的在于制定合理的财务计划，合理安排财务预算，合理控制财务预算执行，并且实现预算的高效管理。
第二部分：主要内容1.预算制定某某公司预算制定原则是“基于财务、管理、技术、市场的有效衔接，风险调控为主导方针，重财务预警效果，注重成本控制”。
定期成本分析和风险评估，以明确主要压力项，让成本控制成为企业管理的核心目标。
同时，把企业发展的各项指标、费用开支提前到年度计划中进行明确，为财务预算执行奠定基础。
2.预算管理某某公司实行“计划执行、质量稳定、控制收支平衡、高效管理”的预算管理方针。
具体而言，公司制定预算管理制度，管控每个部门的人员对预算的理解，将预算分解到具体项目和业务单元，以及制定预算调整程序。
3.财务控制财务控制是企业预算管理的重要目标之一。
某某公司制定了一整套的财务指标来监督财务策略、财务风险、资本利用、投资受益等问题。
在此基础上，对财务应收账款、应付账款、存货、投资、资本结构和经营性流动性等问题进行有效管控。
4.预算总结某某公司的预算总结是对财务预算的全面分析。
总结的重点主要是预算执行的效果分析，包括计划执行效果、支出、营收品质效应、利润、造假风险监管和财务稳定性等。
同时，其还要着重分析当前财务预算情况下企业的财务风险等问题，从而对未来预算作出科学的计划和策略，提高预算管理水平。
第三部分：结论某某公司预算管理办法的实施旨在提高企业财务管理水平，实现财务收支平衡，实现稳定和高效的财务预算使用，促进企业健康可持续发展。
XXX集团公司预算管理办法
XXX集团公司预算管理办法第一章总则第一条为加强XXX集团公司（以下简称集团公司）预算管理工作，建立与综合性国际能源公司相适应的预算管理体系，发挥预算对生产经营的激励约束作用，根据国家有关法律法规和集团公司有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的预算管理。
集团公司直接或间接投资的控股公司预算管理，参照本办法执行。
第三条本办法所称预算是指集团公司及所属企业根据战略目标和发展规划，统筹投资、成本、费用、收入、薪酬等要素，确定集团公司或所属企业经营目标，并为实现这些目标，对有关经营事项和经济活动所进行的预期安排。
本办法所称预算管理包括预算目标确定、预算编制、预算执行、预算调整及考核等全过程管理。
第四条集团公司实施大预算管理体系，坚持集约化、专业化、一体化管理，突出核心业务，配套发展其他业务，推动实现集团公司整体利益最大化和全面协调可持续发展。
集团公司大预算管理的方向是坚持市场化原则，逐步建立以业绩驱动为导向，以提升企业竞争力为核心，以对标管理和投资薪酬效益一体化、费用标准化为主要政策机制，以三年滚动预算、年度预算和月度盈利预测为主要方式，以信息化管理平台为技术支撑的综合管理系统。
第五条集团公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制。
第二章预算管理机构及职责第六条集团公司预算管理委员会是集团公司预算管理议事决策机构，主要职责是：（一）审议集团公司预算管理制度，指导集团公司大预算管理的实施；（二）审批集团公司三年滚动预算目标和年度预算方案；（三）审批集团公司经营机制、预算政策；（四）审批集团公司预算调整方案；（五）审批集团公司年度预算考核方案；（六）协调处理预算管理重大问题。
第七条集团公司预算管理办公室是集团公司预算管理职能部门，承担集团公司预算管理委员会日常工作，主要职责是：（一）组织制订集团公司预算管理制度；（二）负责制订集团公司三年滚动预算目标和编制年度预算方案；（三）组织研究集团公司经营机制、预算政策，确定主要预算参数；（四）组织开展预算执行情况分析，提出预算调整方案和改进措施；（五）负责建立集团公司费用标准化体系、效益核算数据库和经营评价指标体系；（六）负责核定所属企业预算完成情况，并提出考核建议；（七）指导、监督所属企业预算管理工作；（八）负责集团公司预算管理委员会交办的其他工作。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则一、背景介绍预算考核是一种对组织机构或者个人在预算执行过程中的绩效评估方法，旨在评估其预算执行情况和效果，并为未来预算编制和执行提供参考依据。
为了确保预算的科学性、合理性和有效性，制定预算考核办法及实施细则是必要的。
二、预算考核办法1. 考核目标预算考核的目标是评估预算执行情况，包括预算支出的合规性、效益和绩效。
考核目标应与组织机构或者个人的使命、目标和战略一致。
2. 考核指标（1）预算合规性指标：评估预算执行过程是否符合相关法规、政策和程序要求，包括预算编制、审核、批准和执行等环节的合规性。
（2）预算效益指标：评估预算执行过程中资源利用的效益情况，包括预算支出的经济效益、社会效益和环境效益等。
（3）预算绩效指标：评估预算执行过程中实现的绩效目标，包括完成预算目标的情况、预算执行过程中的问题和改进措施等。
3. 考核方法（1）定量评估：通过采集和分析相关数据，对预算执行情况进行定量评估。
可以采用比较分析、趋势分析、回归分析等方法。
（2）定性评估：通过问卷调查、访谈、案例分析等方法，对预算执行情况进行定性评估。
可以综合考虑多个因素，如组织机构的管理能力、人员素质和制度建设等。
4. 考核周期预算考核应定期进行，普通可按年度或者季度进行考核。
考核周期应与预算编制和执行周期相一致，以便及时发现问题和改进措施。
三、实施细则1. 考核责任（1）组织机构层面：应指定专门的预算考核责任部门或者人员，负责组织和实施预算考核工作。
（2）个人层面：各部门或者个人应对自己的预算执行情况负责，积极配合预算考核工作的开展。
2. 考核程序（1）数据采集：预算考核部门应采集相关的预算执行数据，包括预算编制过程中的决策依据、执行过程中的支出情况和绩效数据等。
（2）数据分析：预算考核部门应对采集到的数据进行分析，评估预算执行情况和效果。
（3）结果反馈：预算考核部门应将评估结果及时反馈给相关组织机构或者个人，并提出改进意见和建议。
预算考核办法及实施细则
预算考核办法及实施细则引言概述：预算考核是企业管理中非常重要的一环，它能够匡助企业实现预算目标的有效实施和监控。
本文将介绍预算考核的基本概念以及实施细则，以匡助读者更好地理解和应用预算考核。
一、预算考核的基本概念1.1 预算考核的定义预算考核是指通过对企业预算执行情况进行评估和分析，以确定预算执行的优劣和达成程度的一种管理方法。
它可以匡助企业发现问题、改进管理，并最终实现预算目标。
1.2 预算考核的重要性预算考核对企业的管理具有重要意义。
首先，它可以匡助企业控制成本、提高效率，实现资源的最优配置。
其次，预算考核可以促使企业的各个部门和个人明确目标，形成合力，推动企业整体发展。
最后，预算考核还可以匡助企业发现问题，及时调整和改进经营策略，提高企业的竞争力。
1.3 预算考核的基本原则预算考核应遵循一些基本原则。
首先，考核指标要明确、具体、可衡量，能够客观反映企业的经营状况。
其次，考核结果要及时反馈给相关人员，以便及时调整和改进经营策略。
最后，考核过程要公平公正，避免主观因素的干扰。
二、预算考核的实施细则2.1 确定预算指标在实施预算考核时，首先需要确定合适的预算指标。
预算指标应该与企业的战略目标和经营计划相一致，能够客观反映企业的经营状况。
常见的预算指标包括销售额、利润、成本控制等。
2.2 制定考核标准制定考核标准是预算考核的重要环节。
考核标准应该具备可衡量性、可比较性和可操作性。
同时，考核标准还应该与企业的战略目标和经营计划相一致，能够引导和激励员工的努力。
2.3 实施考核过程在实施考核过程中，需要明确考核的时间周期和频率。
通常，考核可以分为年度考核、季度考核和月度考核等。
考核过程中，需要采集和整理相关数据，计算考核结果，并及时反馈给相关人员。
三、预算考核的注意事项3.1 强调全员参预预算考核不仅仅是财务部门的工作，而应该是全员参预的过程。
各个部门和个人应该明确自己的责任和目标，并积极参预预算编制和执行过程中。