中国人民建设银行关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知

中国人民建设银行关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1990.11.14•【文号】建总发字[90]第167号•【施行日期】1991.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】正文中国人民建设银行关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知（1991年1月1日建总发字[90]第167号）建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：为了进一步适应金融体制改革和建设银行业务发展的需要，总行对现行的业务资金管理办法进行了全面修改。

现将修改后的《建设银行业务资金管理办法》印发给你们，请组织所属认真贯彻执行，现就有关问题明确如下：一、业务资金管理工作是我行管理工作中的一个重要组成部分，工作任务较重。

因此，各级行要加强领导，充实力量，并为资金管理部门应用微机创造条件，从而进一步强化业务资金管理，提高经营管理水平。

二、本办法规定联行汇差及汇出汇款资金实行分级管理，逐级清算的原则。

鉴于目前尚未设置“省辖汇出汇款”会计科目，因此，凡办理省辖联行业务的分行，其汇出汇款资金暂按“汇出汇款”科目余额折半清算。

即，汇出汇款资金一半留给分行，由分行预拨给辖内汇票承兑行；另一半上交总行，由总行预拨跨省、区的承兑行。

三、本办法中的存、借差资金额度是指往年累计存（借）差资金、累计上交或返还的重点建设资金净额（包括承包资金）之和扣除1988年以来总行累计拨付的自有资金后的资金差额。

四、为使各行正确执行调拨资金利率，特对现行调拨资金利率说明如下：1、存差行的利率：计划内上交的资金月利率为7．2‰；超计划上交的资金（指存差行超过存差资金额度而上交的资金）月利率为6．6‰；占用总行的资金（指未交存差资金，反而借用总行的资金）月利率为7．2‰。

2、借差行的利率：计划内借用资金、超计划借用资金（指借差行超过借差资金额度而借用的资金）、上交的资金（指未用借差资金额度，反而上交总行的资金）月利率均为6．6‰。

3、临时借款实行浮动利率，即根据资金供需情况，参考调拨资金、资金市场利率确定。

五、本办法自1991年1月1日起执行。

各行应将执行中的问题和意见及时报告总行。

附：建设银行业务资金管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，强化调控职能，保证计划内重点建设和正常营运资金的合理需要，灵活调度，组织融通，提高资金使用效益，特制订本办法。

第二条建设银行业务资金管理的范围包括财政资金、信贷资金、清算资金及其它资金。

第三条业务资金管理的基本原则是：统一计划、分别管理、统筹调度、相互融通、讲究效益。

统一计划，即全行各项业务资金的收支必须纳入资金调拨计划；分别管理，即对不同渠道的资金实行分别管理；统筹调度，即对各渠道的资金统一安排，合理调度；相互融通，即在金融机构之间拆借资金，调剂资金余缺；讲究效益，即在注重社会效益的同时，讲究银行自身的经营效益。

第二章业务资金分项管理原则第四条财政资金。

指中央和地方财政交由建设银行经办的预算资金、委托贷款基金，以及财政性存款。

一、财政预算资金实行先拨后用，存大于支，保证支付的原则。

各级承办财政拨、贷款的行，必须按照基建支出预算和用款进度，及时向同级财政部门请领资金。

预算拨、贷款支出应控制在财政拨存的资金数额内，不得透支。

二、财政委托贷款基金实行先存后贷，以存定贷的原则。

委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额内。

三、财政性存款按照人民银行有关规定办理。

第五条信贷资金。

指以信用等方式筹集和分配的货币资金。

一、信贷资金来源与运用差额实行计划管理、差额调拨的原则。

计划管理是指各级行按计划应上交的资金，必须足额上交；按计划应由上级行调拨的资金，必须及时下拨。

差额调拨是指按照存、借差资金额度进行调拨。

二、自有资金是我行的信贷基金。

分别存入各行帐户内，实行只进不出，不得自行冲减的原则。

特殊情况必须冲减时，应按照管理权限，报总、分行资金管理部门审批。

三、委托贷款基金结余是指企业单位委托我行发放贷款的基金结余。

委托贷款基金坚持来源正当，符合规定，先存后贷，以存定贷的原则。

委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额之内。

四、各行发行金融债券应按上级行核定的计划实施，其资金必须纳入信贷计划，统一平衡。

第六条清算资金。

指联行汇差和汇出汇款资金。

实行分级管理，逐级清算的原则。

每旬末，全国联行汇差及汇出汇款资金由总行清算；省辖联行汇差及汇出汇款资金由各省、自治区分行清算。

联行往来轧差为付方余额的由上级行通过调拨资金拨付；联行往来轧差为收方余额的和汇出汇款资金由上级行在调拨资金中抵扣或由下级行上交。

各级行不得占用联行汇差和汇出汇款资金发放贷款。

第七条其它资金。

指未列入上述范围而参与全行运营的资金，各行必须加强管理，在保证正常运用的前提下，做到合理地参与全行资金周转。

第三章业务资金的调度与融通第八条建设银行的业务资金调拨实行“划分范围，分级负责，灵活调度，提高效益”的原则。

一、划分范围。

根据资金的管理权限，划分总、分行（指省、自治区、直辖市、计划单列市分行，下同）的业务资金供应范围。

总行供应的范围是：1、中央财政拨、贷款资金。

包括中央预算拨款、中央预算基建贷款、国家投资公司基建基金委托贷款和特种拨改贷等资金。

2、其它贷款资金。

包括中央基建设备储备贷款、中央基建临时贷款、煤代油基建贷款、清理拖欠设备贷款、中央委托贷款（不包括委托贷款基金在经办行的中央委托贷款）和国家投资公司其它委托贷款等资金。

3、全国联行往来轧差后为付方余额的资金。

分行及分行以下行处供应资金的范围，由各行按分级管理的原则自行确定。

二、分级负责。

各级行在各自的资金供应范围内，搞好资金的匡算和预测工作，积极组织资金；认真做好计划调度，保证按计划上交资金，调节资金流向，努力做到头寸存量合理适度。

三、灵活调度。

根据辖内各行资金余缺情况，采用多种调拨方式，抽多补少，综合平衡，统筹运用，灵活调度。

四、提高效益。

各级行要加速资金周转，减少不合理占用和在途资金，提高资金的营运效益。

第九条业务资金实行计划调拨。

各级行要按旬编报业务资金调拨计划。

一、编制依据。

各行应根据存、借差资金额度和旬末有关会计科目余额，结合拨（贷）款用款进度、联行汇差及汇出汇款资金，预计的本旬头寸增减变化情况等资料进行编制。

二、编制方法。

各行应按上级行规定的计划项目和内容（附式一）自下而上逐级编报。

计划必须如实编报，不得虚报冒领资金。

三、编报时间。

分行编制的调拨资金计划应于旬后四日内报到总行，地（市）级支行应于旬后二日内报到分行，县级行应于旬后一日内报到管辖行（节假日不顺延）。

上报方式可采用电话（传真）、电报形式。

如遇上报数字变化，应于报出计划一日内上报更正。

在执行过程中，如需退回资金，应征得上级行同意后，再行划款。

第十条业务资金调拨。

采取自下而上申请，自上而下逐级调拨。

一般采取“先预拨、后补拨”的办法。

调拨资金时，由资金管理部门填制“建设银行调拨资金通知单”（附式二）一式两联，盖章后自留一联，另一联转会计部门。

为了加速资金周转，减少资金在途，有条件的分行在辖内可以采取以下调拨方式：（一）横向调拨。

即上级行根据所属行资金头寸情况，通知一个所属行将资金直接汇划给另一个所属行。

调出行在汇出资金后，填制“建设银行横向调拨资金通知单”（附式三）一式六联。

盖章后一联自留，一联转会计部门划款，其余四联分别寄上级行和调入行资金管理部门各两联。

各行资金管理部门审查盖章后一联转会计部门。

上级行减少调出行的调拨资金，增加调入行的调拨资金。

（二）越级调拨。

即上级行在调拨资金时，将资金越过一级直接调给经办行。

上级行实行越级调拨时，由资金管理部门签发“建设银行越级调拨资金通知单”（附式四）一式六联，盖章后，两联自留，其余四联分别寄经办行及其管辖行资金管理部门各两联。

各行资金管理部门将其中一联转本行会计部门记帐。

管辖行增加由上级行调拨资金，同时增加对经办行的调拨资金；经办行增加由管辖行调拨资金。

（三）转帐调拨。

即上级行根据资金调度需要，用转帐的方式对下级行调拨资金。

转帐时，由上级行资金管理部门填制“建设银行转帐调拨资金通知单”（附式五）一式六联，盖章后，两联自留，两联送会计部门转帐；两联寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门。

第十一条临时借款。

指建设银行系统内因资金临时不足和特定用途而发生的一种短期借用资金。

借款行提出书面申请报上级行审批后，由上级行资金管理部门填制“建设银行临时借款通知单”（附式六）一式四联，盖章后，一联自留，一联转会计部门记帐划款；两联寄借款行资金管理部门，其中一联转会计部门。

临时借款期限一般不超过四个月，借款利率、结息时间由上级行确定。

临时借款必须按期归还，如因特殊情况不能按期归还的，必须提前十天向上级行申请展期。

逾期不还的，由上级行按逾期额，加收利息。

第十二条拆借资金。

指银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。

拆借资金实行自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原则。

拆借资金的数量、期限、利率、用途按人民银行的规定办理。

拆出、拆入和归还资金时，必须通过人民银行汇款，不得通过联行划款。

第十三条为了平衡资金余缺，上级行可以调用下级行的资金。

下级行接到上级行的交款通知（附式七），必须按期汇交资金。

逾期不交的，按调拨资金利率上浮50％加收迟交费，由上级行扣收。

第十四条为保证全行资金正常运转，各级行对联行汇差、汇出汇款及按计划应上交的资金，必须按时清算，及时上交。

任意多占或长期多占资金的，上级行有权采取必要的措施，包括加罚利息、扣调或停调资金、扣减贷款规模等，情节严重的，要追究行领导责任。

第十五条上、下级行要定期核对调拨资金、临时借款、累计存（借）差资金额度以及相互占用的资金。

如有不符，要及时查对。

第四章调拨资金清算及利息结算第十六条调拨资金的年度清算，统一由上至下进行，而且上下级行必须同时点、同口径、同额度、分层次完成，不得跨月。

即上级行编妥会计决算后，由资金管理部门填制“调拨资金清算通知单”（附式八）一式两联，经资金管理部门和会计部门盖章后，寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门转帐。

总行对分行清算范围包括：中央预算基建拨款支出、中央地质勘探拨款支出、联行往来资金。

分行对地方预算基本建设、地质勘探等项拨款支出及省辖联行往来资金的清算可比照上述要求办理。

贷款资金不办理清算。

第十七条调拨资金和临时借款利息结算。

一、业务资金调拨中属于上级行供应资金范围的部分不计息；超过上级行供应范围的部分和信贷资金，按上级行规定的利率和计算方法计息。

二、调拨资金利息由下而上按旬计算，一年分四期结算。

即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。

三、总、分行之间的调拨资金利息结算，由分行填制“调拨资金利息计算表”（附式九）后，上报总行一份，并于三、六、九、十二月二十日之前结清利息。