采购及招待费用报销规定

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采购及招待费用报销规定（讨论稿）第一条为严格控制费用支出，规范费用报销单据的填报、提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据本公司的特点并参考同行业的实际情况，制定本规定。

第二条费用报销程序

经办人填单→部门领导（项目经理）审核→财务审核→分管副总审核→总经理审批。

第三条对原始票据的要求

1、所有发票必须是合法的正式发票。取得的发票内容要填写齐全，并加盖有开票单位的发票专用章或财务专用章，白条及收据报销,必须有两人以上签字。发票必须有单位名称。

2、以上所有费用支出，原始报销单据必须真实、清晰、完整，有经办人、验收人或证明人签字，凡因涂改或撕裂等使原始单据模糊不清的，财务部拒绝报销。

3、报销费用时必须填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按不同类别分类进行粘贴，如差旅费、招待费、小车支出、办公费，不得混合粘贴。

4、不符合要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。公务中因个人原因违章的罚款不予报销。

第四条各项费用报销的具体规定

1、低值易耗品本公司规定的低值易耗品为办公用品、小型工具用具、食堂灶具厨具等价值较低，易耗易损，使用期限不满一年的物品。

1-1原则上大宗办公用品的采购由办公室办理，包括办公文具用具、电脑耗材、矿泉水、印刷品及其他办公用品、电脑、数码产品等。各部门申购办公用品时，必须事前填写申购单，经分管领导批准后方可采购，。凡未经批准自行采购的，财务部不予报销。异地项目部零星急需的办公用品可自行购买，但单次购买金额不得超过500元。

1-2办公室要指定专人对办公用品进行管理，按计划统一购买，并建立实物登记明细表，办公室建立办公用品台账，详细登记办公用品的出、入库情况。

1-3负责办公用品领发的人员，每月26日前填报办公用品领、发、存报表，按部门或项目分类制表报，上报主管领导，以便分部门进行考核。

1-4单位价值在500元以上、批量超过1500元的与生产经营有关的低值易耗品（如项目部食堂用品、小型工具等）、零星材料的采购由采购物资部负责。如有特殊原因需自行采购的要提前告知物资部后方可购买，否则财务部不给予报销。

1-5采购物资部要做好低值易耗品的登记使用及保管工作，对于领用库存的低值易耗品，要有经部门主管签字的领料单，物料部门方可发货，于每月26日前填制低值易耗品领用汇总表报财务部。

2、伙食费标准工程在南京市外的伙食标准为管理人员及长期工每人每天12元（有监理就餐的另行规定），临时工及外聘机械操作员每人每天**元。工程在市内的伙食标准为管理人员及长期工每人每天13元，未经公司制度批准不得自行多列支伙食补助标准。

伙食费报销需附以下单据：伙食标准、考勤表、每次买菜清单（须有经办人、验收人签字确认），购菜汇总表由项目经理签字后报销。

3、误餐费因公外出办事超过下班时间，无法回单位就餐的，误餐补助每人每餐15元，但不包括界外施工人员。误餐费与伙食费只能享受其一，不得同时开支。

4、夜餐费标准因工期紧需加夜班的，夜餐费每人每晚5-10元（即夜零点前5元，零点后10元）。

5、外勤补贴外勤补贴指工程项目在赴外工作地区，所给予项目部人员的补贴。赴外工作地区是指以南京为中心，50-200公里按每人每日20元发放，200公里以外每人每日按30元发放（暂不执行）。

此项补助不包括公司总经理、各分管副总、部门经理、临时工。公司机关其他工作人员去外地项目部工作7日以下的无此项补助，连续工作7日以上执行上述标准，有出差人填写报销单报销。

6、通讯费通讯费由综合办公室管理。副总经理200元/月；中层领导150元/月；部门副职每月100元；项目经理200元/月；项目副经理、技术总工150元/月；特殊岗位60-80元/月，一般员工50元/月。机关部长待遇同项目总工，副职100元，一般人员60元。确因工作需要原定通讯费不够用的员工，说明原因经部门经理同意、办公室审查后向公司申请报销，报销通讯费的员工必须24小时开机。

7、业务招待费因业务需要确需外出就餐的应事先向公司分管领导或总经理请示，未请请示的不予报销。各职能权限开支最高标准为：副总1000元/次，部门经理600元/次，一般人员300元/次。因特殊情况可能会超出以上标准的，经办人事前须向上一级主管领导请示同意后方可开支，否则其超支部分由经办人自己承担。

凡因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由董事长或其授权人审批后，方可办理。

8、项目部因公应酬、业务招待用餐，每次不超过1000元（客人5人以下含烟酒），人数及标准提高须报告分管领导。

9、工作用烟公司涉外副总每月2条（中华、苏烟），非涉外副总每月发一条工作用烟，由办公室按月配送。项目部每月一条中华，三条苏烟，四条小苏，特殊情况请示同意后处理。项目部其他人员涉外业务时的工作烟，由项目经理安排。

对于支付给业主或是监理的费用及用烟，每人每月1000元以上的必须经总经理或董事长同意。

10、差旅费公司员工出差严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，否则公司不予报销费用。（其开支标准见附表）

9、修理费用公司办公设备的修理由办公室统一安排。机器、机械设备的修理由设备物资部统一管理，各部门事前要填写维修项目申请单，经主管领导批准后方可办理。如有人为原因造成设备损坏，查明原因后一律由责任人承担。

10、劳动保护用品如手套、胶靴、防暑降温用品、安全帽等，500元以下的各项目可自行采购，但事前要有申购单，列明采购数量、单价，品名等，经批准后方可购买，超过500元的有物资采购部采购。

11、公务用车支出包括过路过桥费、加油费、车辆保险费、维修费等与车辆支出有关的费用。

11-1小车涉及加油办理油卡加油，由综合办公室统一办理，每月限额充值。 11-2因公出发生的过路过桥费、停车费等，须附于“派车单”由用车部门经办人签字确认并经批准后方可报销。

11-3公务用车订车流程、费用标准、审批程序由车辆归口管理部门拟订相应管理办法执行。（公