业务招待费报销制度流程1.doc
业务招待费报销制度流程
业务招待费报销制度流程 1 业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
（一）业务招待费用支出范围第一条业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)的纪念品等而发生的费用；第八条业务招待费的审批权限（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。
第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待的审批程序（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。
（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招待的事由、参加人员以及人数告知行元。
（（（a.白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下；b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下；c.政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；d.招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次不能超过5瓶。
如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过100元，且每席用烟不得超过3盒。
大型或专题会议接待用餐标准按照公司分管领导的预算执行。
差旅费及业务招待费报销守则1.doc
差旅费及业务招待费报销制度1 关于差旅费及业务招待费报销的规定目录第一章总则第二章出差申请流程第三章差旅费报销规定第四章业务招待费报销规定第五章罚则第六章附则编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。
第一章总则第一节目的第一条为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。
第二节适用范围第二条公司之所有员工必须遵从此项制度。
第二章出差申请流程第一节出差预算申请第三条员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程，按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额，如签证费、零星发生的办公用品费用等。
只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。
特殊情况下，员工在出差前可以先征得总经理口头或邮件批准，但回程后的5个工作日内必须补提相关出差申请流程。
第四条出差借款为减少员工出差随带过多现金的风险，公司鼓励员工尽量使用信用卡支付，回程后立刻报销。
但如有实际需要，员工可根据实际情况在预算内借款，但必须在借款之日起60天内尽快报销以冲销借款，否则财务有权通知人事从工资内扣除借款。
但以下情况例外：11月之前的费用，必须于12月20日之前报销完毕；12月发生的费用，必须在次年1月20之前报销完毕，过期不予支付。
第二节出差报销申请第五条员工出差回程后的十个工作日内必须提交报销流程，该流程需要员工按报销费用的实际归属正确选择受益部门，并仔细填写费用情况。
同时将粘贴好的发票及事前申请通过流程交至财务专项处。
第六条报销流程审批通过后，由出纳打印通过流程并安排付款。
第三章差旅费报销规定第一节出差时间、报销票据及出差借款第七条出差时间规定1.自员工离开公司日起，至返回公司日止，计算实际因公出差天数。
财务报销规章守则及报销流程1.doc
财务报销规章制度及报销流程1 财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定（一）出差借款:出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》,财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理借款，出差人员出差返回在5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时在钉钉中填报,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三）各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(１)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;（2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作内容(详见出差明细表),报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核，公司领导批准后才能冲销借款。
（3)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。
第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、借款流程(一) 借款人按规定在钉钉中填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转帐或现金。
(二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
（三)财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款,银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。
报销制度
报销制度第一章业务招待费第一条基本原则：一事一申请、一事一报销、严格控制、厉行节约、提前申请、及时报销、单据齐全。
（一）发生业务招待费后需及时报销，一般不得跨月报销，特殊情况下经公司领导同意后，可于次月申请报销。
（二）业务招待费报销时必须填列业务招待费报销单，并附业务接待费申请单，按报销程序进行报批。
（三）出差期间所发生的接待费在征得公司领导同意后可后到办公室补办申请手续。
接待事项应一事一申请，不得一次报销不同接待事项的发票。
第二条基本流程：提交申请、事后报销（一）提交申请：由经办部门根据实际情况，在接待前填写业务招待费使用申请单，报办公室、财务部、公司总经理审批后，向财务预支款项。
接待的实施部门原则上由办公室承办，业务部门参与。
即：经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理审批。
（二）报销：经办部门在接待任务完成后，将有关单据收集完整，填写业务招待费费用报销单，附相关原始单据，报部门负责人、财务部联审会签后，报财务总监签批。
凭审批后的费用报销单和业务招待费申请单，到财务部根据原借款金额按多退少补原则进行报销。
报销金额5000元以内的由公司总经理审批完成，5000元以上的由公司董事长审批完成，即：经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。
第二章差旅费第一条差旅费借支申请程序（一）出差人员根据工作安排，在出差前应事先填写出差申请单，部门负责人签字后，凭出差申请单填写借据后向财务部办理差旅费借款手续，并将出差申请单妥善保管。
申请单正本作为差旅费报销的依据，存根联交部门考勤员保管，待月底附于考勤表后交办公室，做员工出勤记录登记。
即：拟出差人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理签批（二）特殊情况下不能事先填写“出差申请单”的，可先口头申请经公司领导同意后事后补填。
（三）借支差旅费的数额不得超过往返路费+出差天数×（每天住宿标准+伙食补助+交通费）之和。
特殊情况需超限额借支的，需说明原因由公司领导批准后，方可借支。
业务招待费报销制度
《企业财务通则》
财务管理
根据该通则，企业应当建立财务风险 管理制度，明确财务管理权限和责任 ，加强资金管理和核算，防范财务风 险。
信息披露
企业应当按照国家统一会计制度的规 定，真实、完整地反映企业的财务状 况、经营成果和现金流量等信息，并 定期进行信息披露。
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感谢聆听
考虑实际业务需求
在制定标准时，要充分考虑企业实际业务需求，确 保招待费能满足正常的业务招待需要。
标准分类与适用范围
80%
根据业务重要性
将业务招待费分为高、中、低三 个级别，不同级别适用于不同级 别的客户或合作伙伴。
100%
结合业务发展阶段
针对企业不同发展阶段，如初创 期、成长期和成熟期等，制定不 同的招待费报销标准。
税务处理
企业应按照国家统一会计制度的规定，正确核算业务招待费，并 按照规定进行税务处理。
《中华人民共和国税收征收管理法》
税前扣除
根据该法案，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用 、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税务监管
企业应遵守税收法律、行政法规，依法纳税，并接受税务机关的监管。
报销支付与核销
支付
财务部门在审批通过后，会向员工支付报销款项。
核销
对于符合公司规定的招待费用，可以进行核销处理。
04
招待费报销监管
内部监管制度
01
02
03
招待费预算内支出
企业应制定招待费预算， 员工在预算内支出招待费 用，并按照规定流程进行 报销。
报销申请与审批
员工在报销招待费时需提 交申请，注明费用发生原 因、金额、时间等信息， 并经过上级领导审批。
业务招待费费报销制度范本
业务招待费报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司业务招待费用的报销行为，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，对公司业务招待费用的报销范围、报销标准、报销程序和监督管理等方面进行规定。
第三条公司业务招待费用是指在业务活动中，为增进业务交流、拓展业务合作、维护客户关系等目的所发生的费用。
包括就餐、住宿、娱乐、礼品赠送等费用。
第四条公司业务招待费用报销应遵循合理、节约、透明的原则，严格按照规定的范围、标准和程序进行。
第二章业务招待费用支出范围第五条业务招待费用支出范围包括：（一）业务招待用餐费用：含菜、烟、酒、饮料、水果等用餐时的所有费用。
（二）业务招待住宿费用：因业务需要，为公司客户或合作伙伴支付的住宿费用。
（三）业务招待娱乐费用：组织客户或合作伙伴进行的娱乐活动所产生的费用。
（四）业务招待礼品赠送费用：向客户或合作伙伴赠送的纪念品、礼品等费用。
第六条业务招待费用支出应符合公司业务实际，不得超标、超范围支出。
第三章业务招待费用报销标准第七条业务招待费用报销标准如下：（一）业务招待用餐费用：每人每餐不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
（二）业务招待住宿费用：三星级酒店标准间，每人每晚不超过400元，特殊情况经批准后可适当提高。
（三）业务招待娱乐费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过500元，特殊情况经批准后可适当提高。
（四）业务招待礼品赠送费用：按实际发生费用报销，但每人每次不超过200元，特殊情况经批准后可适当提高。
第四章业务招待费用报销程序第八条业务招待费用报销应遵循以下程序：（一）提前申请：事前通过邮件向对应的分管副总/总经理助理提出申请，内容包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等。
确因特殊情况来不及通过邮件形式申请的，可先通过口头申请，后补邮件。
（二）审批：总经理助理及以上人员无需提前申请，其他人员需经分管副总/总经理助理审批。
业务招待费报销制度及流程
业务招待费报销制度及流程一、目的本制度旨在规范公司业务招待费的报销流程，确保业务招待费使用的合法合规、合理有效，同时提高公司的财务管理水平。
二、适用范围本制度适用于公司各部门及员工在业务活动中的招待费报销。
三、业务招待费定义业务招待费是指公司在进行业务活动时，为了与客户、合作伙伴等建立良好关系，而产生的餐饮、住宿、礼品等费用。
四、报销原则合法合规：业务招待费报销必须符合国家法律法规及公司相关规定，不得存在违规行为。
真实有效：业务招待费报销必须真实有效，不得虚构、夸大费用。
合理节约：业务招待费报销应当合理节约，遵循公司财务预算，不得奢侈浪费。
审批规范：业务招待费报销必须经过规范的审批流程，按照规定的权限进行审批。
五、报销流程申请：员工在业务活动中产生招待费后，需填写《业务招待费报销申请表》，注明接待对象、事由、时间、地点、消费明细等内容，并经部门负责人审批。
审批：申请表经部门负责人审批后，需按照公司规定的审批权限进行逐级审批。
审批人员应对申请表内容进行认真审核，确保费用真实、合理。
报销：审批通过后，员工需持审批后的申请表及原始发票到财务部门办理报销手续。
财务部门应对申请表及发票进行复核，确保报销内容与申请表一致，发票真实有效。
支付：财务部门审核通过后，将报销款项支付给员工。
归档：财务部门应将已报销的业务招待费相关凭证进行归档，以备后续审计和检查。
六、注意事项业务招待费报销应当及时，不得无故拖延。
如因特殊原因无法及时报销的，需提前向财务部门说明原因，并经上级领导审批。
业务招待费发票应当妥善保管，不得遗失。
如因遗失等原因无法提供发票的，需及时向财务部门报告，并提供其他相关证明材料。
员工在业务活动中应当遵循公司的财务预算，不得超预算支出业务招待费。
如需超预算支出的，需提前向上级领导请示并经批准。
业务招待费报销制度模版
1、目的
为规范公司业务招待费用的报销，特制定本制度。
2、报销流程
2.1单笔招待费用小于500元的报销流程
2.1.1业务招待人员在招待任务完成后填写“费用报销单”，将招待费用的正式发票粘贴在狭小凭证衬托单上，经部门经理及相关领导签字后交财务部审核。
2.1.2财务部费用会计对招待发票进行审核,经财务总监审批后予以报销。
2.2单笔招待费用大于500元（含500元）的报销流程
2.2.1业务招待人员应事先填写“业务招待费申请单”，报部门经理、分管副总批准后方可进行业务招待工作。
特殊情况必须向部门经理、分管副总提前口头申请（电话、短信、邮件等方式确认），获准后方可施行，但事后必须补办手续，填写好招待时间、事由、招待人或单位等，否则财务部予以拒绝报销。
2.2.2业务招待人员在招待任务完成之后须及时填写“费用报销单”，将招待费用的正式发票粘贴在狭小凭证衬托单上，经部门经理及相关领导签字后和业务招待费申请单一起交财务部审核。
2.2.3财务部费用会计对招待费发票进行审核，对不符合规定及填写不规范的招待费发票予以拒绝报销。
2.3、相关业务人员因出差在外发生业务招待费时，应将招待费用按上述要求规范填写相关单据后和差旅费报销单据一起交财务审核，以便财务核算出差补助。
2.4、招待费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；
3、以上规定自2009年4月1日起执行
4、表单
********************有限公司
业务招待申请单
********************有限公司
费用报销单
报销部门：年月日填单据及附件共张。
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业务招待费报销制度流程1 业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高工作积极性，提高公司的经营管
理水平，特制定本制度。
（一）业务招待费用支出范围
第一条业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客户(特定对象)的
纪念品等而发生的费用；
第八条业务招待费的审批权限
（1）业务费的审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其他
部门和个人一律不得安排。
（2）招待费的审批权限：公司分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额的招待费，公司总经理审批单次10000元以上限额的招待费。
第九条招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人的就餐及酒水。
第十条工作餐及客餐招待的审批程序
（1）工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经分管领导签字批准后，由行政人事部安排用餐或对口
接待部门相关人员陪同客人用餐。
（2）客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，经公司分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳
食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。
（3）若需在公司餐厅进行招待的，事先由对口部门将招待的事由、参加人员以及人数告知行
元。
（
（
（
a.
白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下；
b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水
标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下；
c.政府部门及集团公司一把手没有具体标准限制；
d.招待用白酒每席一般不超过3瓶，特殊情况最多一次不能超过5瓶。
如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超过100元，且每席用烟不得超过3盒。
大型或专题会议接待用餐标准按照公司分
管领导的预算执行。
（3）客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人数。
（4）公司总经理、常务副总经理、副总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
（5）客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚
报及多报。
（6）公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示公司分管领导同意后方
可进行。
第十三条招待费支出限额：公司招待费实行按部门每月限额凭票报销，每月累计报销超限额部分由部门负责人承担，结余部分不予补足。
具体限额规定如下：
（1）公司总经理、分管副总经理没有限额规定
（元
(6)经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
(7)经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在
招待结束后2天内到财务部门报销（节假日延顺），如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，
事后必须取得正式发票。
(8)如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，
需经总经理批准后财务部门方准予报销。
(六) 罚则
第十五条接待时多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款500-
1000元。
第十六条凡公司人员弄虚作假报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人
罚款1000-2000元。
第十七条公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的报公司领导研究处理。
第十八条本制度由财务部负责解释，自2013年1月1日起实施。