收入测算方案

测算方案

旸光公司现主要分销售部门和技术服务部门。现有员工7名，其中4人还在试用期。公司主营业务收入主要是软件销售、服务收入、账纸销售。

公司每月固定成本明细如下：

公司每月变动成本比例分配如下：

公司毛利收入计算公式如下：

销售部门薪资方案如下：

技术服务部门薪资方案如下：

收入测算

（1）小钟为销售部业务员，根据现公司状况，其承担部分技术问题，表一为其个人销售业绩计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出：

四月实发工资=2200+600*0.9+1220+1107.5+248+50-266=4999.5元

五月实发工资=2200+600*0.95+2152.08+1325.25+248+50-266=6279.33元

六月实发工资=2200+600*0.92+1067.5+895+248+50-266=4746.5元

第二季度奖金=（12200+17934+10675）*【（90+95+92）/3*100%】*2%=40809*0.92*0.02=750.89元

（2）小詹属于技术服务部，表二为其负责服务收款计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出：

四月实发工资=2000+700*0.9+1107.5+248+50-266=3769.5元

五月实发工资=2000+700*0.95+1325.25+248+50-266=4022.25元

六月实发工资=2000+700*0.92+895+248+50-266=3571元

**技术服务部门奖金按人头分比例计算，比例分为1---0.1不等，

应得奖金=部门奖金/人头比例之和*个人比例

（3）小黎属于技术服务部，表三为其转正后的薪资计算表，由表算出：

四月实发工资=1800+500*0.9+248+50-266+2215/1.2*0.2=2282+369.12=2651.12元

五月实发工资=1800+500*0.88+248+50-266+2650.5/1.2*0.2=2272+441.75=2713.75元

六月实发工资=1800+500*0.92+248+50-266+1790/1.2*0.2=2292+298.33=2590.33元

盈亏平衡点=固定成本/（1-变动成本/销售收入）=固定成本/贡献毛率

服务变动成本=服务毛利*36%+提成

销售变动成本=销售毛利*36%+提成