2023年理财规划师之二级理财规划师真题练习试卷A卷附答案

2023年理财规划师之二级理财规划师真题练习试卷

A卷附答案

单选题（共40题）

1、理财规划行业著名的“双十原则”是指()。

A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%

B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%

C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍

D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍

【答案】 A

2、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】 C

3、根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。

A.有限责任

B.无限责任

C.无限连带责任

D.连带责任

【答案】 A

4、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】 D

5、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】 C

6、下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。

A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金

B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少

C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少

D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群

【答案】 D

7、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是( )。

A.教育储蓄

B.定息债券

C.共同基金

D.子女教育信托基金

【答案】 D

8、某国近五年的经济增长率分别为：5.1%、4.9%、5.6%、6%和4.5%，那么，该国五年来经济的几何平均年增长率为()。

A.4.03%

B.5.20%

C.4.75%

D.5.22%

【答案】 D

9、刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约500万元，则刘女士可以分得()万元的合伙企业资产。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】 C

10、朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5％，3年还清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为（）元。

A.3707

B.3624

C.4007

D.4546

【答案】 B

11、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。

A.执法风险

B.操作风险

C.政策风险

D.利率风险

【答案】 D

12、小李购买债券型基金的概率是20%，购买股票型基金的概率是40%，同时购买这两种基金的概率是10%，那么小李购买基金的概率是()。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】 C

13、通过()不能达到财产传承的目的。

A.继承人协议

B.遗嘱

C.遗嘱信托

D.遗嘱公证

【答案】 A

14、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。

A.O%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】 C

15、某高校李老师某月获得稿费20000元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。

A.2240

B.4200

C.5200

D.3220

【答案】 A

16、对于两个事件A和B，如果知道事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系时，就说这两个事件为()。

A.独立事件

B.对立事件

C.互不相容事件

D.互补事件

【答案】 A

17、增值税的低税率为()。

A.4%

B.6%

C.13%

D.17%

【答案】 C

18、下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国《公司法》规定的有()。

A.公司不能接受本公司股票作为质押权的标的

B.公司任何情况下都不得收购本公司股票

C.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让

D.无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力

【答案】 A

19、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说()。

A.实际死亡率会高于定价使用的生命表

B.实际死亡率会低于定价使用寿命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】 B

20、2009年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()元。

A.36000

B.46000

C.112000

D.144000

【答案】 D

21、某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。

A.28

B.30

C.35

D.38

【答案】 B

22、货币计量是会计核算的基本假设之一。下面有关货币计量的说法错误的是()。

A.在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币

B.当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币

C.包含了币值不变这一假定

D.当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提

【答案】 D

23、小李夫妇就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题的描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产

【答案】 D

24、甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不符合合同的约定，()应当向甲承担违约责任。

A.乙

B.丙

C.乙和丙

D.乙或丙

【答案】 A

25、下列关于利润表的说法，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表能够反映企业利润的构成及实现

D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金

【答案】 B

26、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往()平均税率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.无法比较

【答案】 B

27、如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。

A.使SML的斜率增加

B.使SML的斜率减少

C.使SML平行移动

D.使SML旋转

【答案】 C

28、下列现象中不属于法律事实中的“行为”的有()。

A.甲将乙的自行车据为已有

B.乙将丙殴打致伤

C.丙出版了一本书

D.丁被汽车撞伤

【答案】 D

29、关于信托财产的说法不正确的是()。

A.信托财产可以是基金

B.信托财产可以是委托人的某项知识产权

C.信托财产一定要是委托人的合法财产

D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移【答案】 D

30、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。

A.向右上方倾斜

B.一条垂直线

C.向右下方倾斜

D.一条水平线

【答案】 B

31、事先知道事件的发生是等可能的，从而计算概率的方法叫做()。

A.主观概率

B.统计概率

C.古典概率

D.样本概率

【答案】 C

32、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

A.80.36

B.86.41

C.86.58

D.114.88

【答案】 B

33、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。

A.迅速卖出

B.持仓不动

C.继续买入

D.无法判断

【答案】 C

34、清偿比率与负债比率的关系为()。

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】 C

35、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。

A.154.38

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】 C

36、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、( )和依法缴纳税款等。

A.接受财务处理

B.接受财务检查

C.进行资产清理

D.接受税务检查

【答案】 D

37、张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为()。

A.不成立

C.可撤销

D.成立并生效

【答案】 D

38、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。

A.财务比率分析

B.客户家庭利润表分析

C.客户家庭资产负债表分析

D.客户家庭现金流量表分析

【答案】 B

39、股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.储藏手段

D.延期支付的标准

【答案】 D

40、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。

A.55

B.60

C.65

【答案】 C

多选题（共20题）

1、产业政策对经济活动的间接干预通常体现为经济杠杆干预手段和信息诱导手段，经济杠杆干预手段中的财政手段主要包括()。

A.税收手段

B.政府投资

C.政府财政补贴

D.政府订购

E.分产业的贷款差别利率

【答案】 ABCD

2、下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的有()。

A.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关

B.周期型行业的运动状态直接与经济周期有关

C.防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响

D.当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张

E.当经济衰退时，周期型行业也相应跌落

【答案】 ABCD

3、从基础货币的运用来看，它包含()。

A.纸币

B.商业银行的存款准备金

C.流通于银行体系之外而为公众所持有的现金

D.流通中的现金

E.活期存款

【答案】 BC

4、下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。

A.经营净现金比率

B.资产负债率

C.应收账款周转率

D.固定资产周转率

E.资产收益率

【答案】 CD

5、以下属于期间费用的是()。

A.管理费用

B.财务费用

C.制造费用

D.销售费用

E.生产成本

【答案】 ABD

6、下列属于货币市场工具的有()。

A.国库券

B.商业票据

C.优先股

D.公司债券

E.回购协议

【答案】 AB

7、张某和李某共同出资设立一合伙企业，他们共同出资20万元，一年后获得经营利润2万元，还获赠一台电脑。下列说法错误的是()。

A.该20万元出资和2万元利润属于合伙企业的财产

B.获赠的电脑不属于出资，也不属于营业所得，但仍属合伙企业财产

C.张某欲向王某转让其在合伙企业中的一半财产份额，只需通知李某即可

D.张某以其在合伙企业中的财产份额出质而未取得李某的同意，但不得以之对抗善意第三人，故该出质行为有效

E.张某行为给第三人造成损失的，由张某依法承担赔偿责任

【答案】 CD

8、下面关于方差的说法中正确的是()。

A.方差能反映数据围绕着平均值波动的程度

B.方差能反映数据的大小

C.方差能反映数据之间的关联程度

D.方差可以用来度量股票的总风险

E.方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中

【答案】 ACD

9、利率的结构包括()。

A.利率的风险结构

B.利率的期限结构

C.利率的偏好结构

D.利率的组织结构

E.利率的市场结构

【答案】 AB

10、实施积极财政政策对证券市场的影响有()。

A.减少税收，降低税率，扩大减免税范围，促进股票价格上涨，债券价格也将上涨

B.扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬

C.增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡

D.增加税收，从而减少流入证券市场的资金，促进证券价格上升

E.增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨

【答案】 AB

11、客户对理财方案的声明包括()。

A.已经完整阅读该方案

B.信息真实准确，没有重大遗漏

C.重要问题已经解释

D.对理财规划师的致谢

E.接受该方案

【答案】 ABC

12、在印花税的税目中，()适用定额税率。

A.购销合同

B.财产租赁合同

C.权利、许可证照

D.技术合同

E.营业账簿税目中的其他账簿

【答案】 C

13、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率.负债收入比率以及( )等。

A.结余比率

B.投资与净资产比率

C.清偿比率

D.即付比率

E.流动性比率

【答案】 ABCD

14、影响行业兴衰的因素有()。

A.技术进步

B.行业产品需求变化

C.政府的产业政策

D.相关行业的变动

E.社会习惯的改变

【答案】 ACD

15、下列属于货币表现形式的是()。

A.现金

B.银行活期存款

C.信用卡

D.外汇

E.黄金

【答案】 ABCD

16、金融机构为大众理财客户提供的服务包括()。

A.现金业务

B.存款业务

C.货币市场业务

D.家族股权管理

E.税收筹划

【答案】 ABC

17、在一份遗嘱中，下列()说法是正确的。

A.遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人

B.应当列明遗嘱人的财产清单

C.必须指定遗嘱执行人

D.再指定继承人可以和继承人一起参加继承

E.遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务

【答案】 B

18、从基础货币的运用来看，它包含()。

A.纸币

B.商业银行的存款准备金

C.流通于银行体系之外而为公众所持有的现金

D.流通中的现金

E.活期存款

【答案】 BC

19、利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节，但是往往存在各种风险，为了事先有效降低利率市场化导致的各种风险，在利率市场化的过程中，应当遵循以下原则

A.利率市场化过程中，应当采取渐进的原则

B.利率市场化之间应当建立健全金融市场

C.利率市场化过程中要有一个稳定增长的宏观经济环境

D.利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管。

E.在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理。

【答案】 ABCD

20、如下事件发生的概率等于1/4的是()。

A.抛两枚普通的硬币，出现的均是正面

B.一个不透明的袋子里装着黑白红蓝四种颜色的球，随机拿出一个恰好为红色球

C.抛两枚普通的硬币，出现一个正面和一个反面

D.掷一枚普通的骰子，出现点数小于3