资金日报管理制度
资金日报管理制度
为加强公司资金管理,及时反映资金动态，制定本制度.
一、资金日报的上报格式
资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报.（格式详见《资金日报表》）
二、资金日报流程
1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账,根据准确无误的现金、银行存款日记账,按照统一格式，编制资金日报表,编制完成后,传递到会计处。
2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后,认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。
3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后,进行汇总，汇总完毕后,报送公司相关领导。
三、资金日报的编制说明
1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表,确保账表相符。
2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。
3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额"处.并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后,以既定的方式传递到审核会计处。
4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前,将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。
5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导。
四、违反制度的相关规定
1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性,如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。
2、参与编制资金日报表的相关人员，一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作，及时上报公司相关领导，确保资金日报表的及时性,如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。
五、本制度的执行、解释、修订由财务管理中心负责.
财务管理中心
2017年1月16日
资金日报表
公司名称：日期2017年1月16日本表数据由资金收支明细台账生成
资金收支明细台账
资金管理规定
为了加强的资金管理，规范资金的基础工作，使资金收支管理规范化、程序化，保证生产经营与投资的资金需求，提高资金使用效益，控制和防范与资金管理业务相关的风险。 2 适用范围 适用于及所属单位。 3 编制依据 《现金管理暂行条例》，国务院令第12号。 4 释义 无 5 职责 本部职责 贯彻执行国家有关法律法规及总、的资金管理规定，制定资金管理办法。 服务、指导、监督并统一管理所属单位和的资金管理工作。 负责办理银行账户的开立、变更、关闭审批手续，监督、检查所属单位和银行账户的使用情况。 核定所属单位和银行存款限额。 负责向上级单位申请超付款权限外的资金支付，向上级单位申请所需资金。 负责审核或审批所属单位和付款权限外的资金支付，审批及拨付所属单位和所需资金。 监督、管理所属单位和的资金收付。 负责按照规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理各项款项支付。 负责统一管理银行授信，审批银行函证、信用证类业务。 负责外汇业务的管理，监督与检查外汇监测系统。 负责根据的要求，上报各类资金报表及分析。 负责组织资金培训与检查。 业务上接受的指导与监管。 所属单位和职责 负责制定本单位的资金管理实施细则，并报本部备案。 负责本单位的资金管理和服务工作。 负责按规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理各项款项支付。 负责编制本单位年度滚动资金计划、月度资金计划、月度资金计划执行情况说明等相关资金报表。 依据的批准文件办理银行开户、变更、关闭手续，并按时向本部备案。
向本部提交银行存款日报及相关资金报表。 业务上接受本部的指导与监管。 6 管理要求 管理原则 资金管理的原则是集中管理、统一调度、保证重点、保障安全、提高效率。 管理范围 涉及资金管理的现金、银行账户、资金收入、资金支付、资金计划、外汇管理、银行授信、融资、担保、理财、定期存款、风险管理、资金监督检查等。 管理内容 有关资金业务的基本要求、实施过程、审批流程等。 工作要求 现金管理 及所属单位在办理现金收支业务时，应严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》的规定执行，加强现金的收支管理。 及所属单位应配备出纳人员。出纳员须经本单位聘用，持有会计从业资格证。 会计、出纳人员应单独设置、分工明确，出纳只能根据会计人员填制的记账凭证办理现金的收、付。现金付款的凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。 现金的收支、保管、现金日记帐只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员因工作调动或临时不在岗时，由所在单位财务经理指定专人接替出纳工作并办理交接手续。由交接双方和财务经理在交接书上签字以明确交接双方的责任。 现金的适用范围为结算起点在1000元以下招待费及差旅费等零星支出。除此之外，都应采用银行转账的方式，原则上不能现金结算。 及所属单位门库存现金的限额为1000元人民币。特殊地区由于工作需要提高限额标准的,须报经批准后执行。库存现金只能按照上级主管部门核定的限额存放，超过限额的库存现金要及时送存银行。不准使用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，凡因超限额给造成经济损失的，应追究相关责任人的经济责任。 现金日记账须每天手工登记或每日打印。新成立单位或新上岗的出纳人员须手工登记现金日记账一年，其他不手工登记现金日记账的单位须每日打印。现金日记账须每日与库存现金进行核对，做到日清月结，账款相符。保险柜存放的物品必须列明清单交资金负责人（或资金主管）备查，个人物品不得存放在保险柜中。存放保险柜的房间，必须安装防盗安全装置，确保资金安全。
医院财务管理制度8篇
医院财务管理制度8篇 医院财务管理制度篇一 为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本制度。 一、财务票据管理： 1、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。 2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。 3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。 4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的'正确性。 5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。 6、做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。 7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。 二、费用结算管理 1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。 2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。 3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。 4、门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。 5、划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。 6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连不上)可向医保局信息中心查询联系。 医院财务管理制度篇二 一、收入管理 1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费。私自收费按医院职工行为规范进行处罚。 2、各窗口收款员每天下午3：00以前将当天收到的'现金足额上交到收款处主任处，做到日清月结。收款处主任首先负责日报表与交款金额核对，防止收款员有积压现金情况的发生，并将款项当日存入银行，然后收款处主任将银行存款单上交到财务科，与财务科主管人员再次复核无误后交出纳员登记帐薄。 3、每月末，财务科主管人员与系统管理员及票据管理员将收入汇总表与电脑收入进行核对，并将核对情况和财务报表上报主要院领导。 二、支出管理 医院各项支出必须遵守《会计法》及其相关财经法规，支出票据必须真实、合法、完整，支出票据上记载的各项内容均不得涂改。具体支出报销程序如下：
企业资金的管理规章制度
企业资金的管理规章制度 关于企业资金的管理规章制度（精选7篇） 资金是企业进行生产、开展经营活动的源泉。没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心之一的财务管理，首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。下面爱汇店铺整理的关于企业资金的管理规章制度，供你参考。 企业资金的管理规章制度篇1 一、基本制度 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查
簿(包括支出和收取支票两本)。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。 七、差旅费报销规定 报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。 资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。 企业资金的管理规章制度篇2 第一章总则
企业的资金管理制度
企业的资金管理制度 •相关推荐 企业的资金管理制度（精选16篇） 现如今，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。那么拟定制度真的很难吗？以下是小编为大家收集的企业的资金管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。 企业的资金管理制度篇1 第一条目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条资金范围 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。 第三条作业期间 （一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 （二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。 第六条退税收入 （一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 （二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。 第八条资本支出 （一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 （二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 （三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 （四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列。 第九条材料支出 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条经常费用 （一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 （二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 （三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用
企业财务管理制度5篇
企业财务管理制度5篇 企业财务管理制度精选篇1 为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及__县财政局财政财务精细化管理考核要求，结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。 1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。 2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。 3、全面实施预算化管理 成立由书记任顾问，镇长任主任、人大主席、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。 财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。 非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。 4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳入各站所年初预算。镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行 企业财务管理制度精选篇2 一、财务管理职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。 领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、完成公司交给的其他工作。 二、财务工作岗位及职责 1、财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3、出纳
资金管理制度
资金管理制度 一、目的 加强对资金（本制度仅指库存现金和银行存款）收支的监督和管理，保证经营运作对资金的需求，降低资金成本，提高资金利润率，保证资金安全。 二、管理方式 资金实行计划管理，每月末28日编制下月资金来源、运用计划，内容包括收入计划、支出计划。收入计划包括现销收入、贷款回收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入（物业指管理费、水电暖及劳务）；支出计划包括工程进度款、材料款（工程款和材料款单项当月累计支出5000元及以上，材料付款根据审批通过的采购计划编制）、工资、期间费用以及资本性支出、归还借款、向外借款、投资等，其中资本性支出要报集团批准。资金计划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审批。 三、收款管理 1、收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时要审核成交价格 及审批单。 2、收据和发票实行登记和销号制度，控制收据和发票的数量和编 号，定期查对已盖章未使用的收据、发票，防止短缺、遗失，保证所有收入的及时入账，已使用过的收据和发票要清点、登记、保存。 四、付款管理
1、付款内容：主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购 置、税款、借款、工资和日常开支。 2、付款办理：财务根据集团审批的资金计划筹措调度，安排付款。 付款的必须手续齐全，收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具方四相符；特殊情况下有不相符的，必须由合同签约方既合同收款方出具《付款委托书》，写清原因及责任归属。 付款时不得开具空白支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章，避免重复报销。 3、合同签订要考虑采购量及付款时间的控制问题，延缓资金的支 出，最大限度利用现有资金，减少融资成本。 4、公司对学校借款、拨款依据学期经营费用计划下拨，预算外部 分需报经学校董事会和集团批准。 5、总经理及财务部经理必须认真履行审核签字手续，了解资金的 来龙去脉。 五、对外借款、担保管理 对外借款及担保要经集团批准，必要时签有关协议，视情况要求提供有效的抵押物件。公司原则上不向员工提供非公借款及向本单位以外人员借款。财务部负责对借款的跟踪及催收。 六、投资管理 公司可根据发展需要结合资金情况向董事会提出对外进行短期或长期投资建议，经董事会书面批准后才可实施。
资金管理办法
资金管理办法 正文 一、前言 资金是企业运营中最为重要的资源之一，它的使用与管理对企业的经营活动至关重要。因此，为了保障企业的财务安全稳定发展，规范企业财务管理工作，制定一套 科学、合理的资金管理办法十分必要。 二、资金管理的重要性 资金管理是企业财务管理的重要组成部分，合理的资金管理需要制定一系列规范，从而保障企业在日常经营活动中，能够实现风险控制，提高运营效率和盈利水平。因此，资金管理具有以下几个重要的方面： （一）提高资金利用效率，降低财务成本。资金管理能够帮助企业准确地预测和计划资金的流动，使得企业能够更优化地配置和利用资金，从而提高资金流动的效率，最终实现降低财务成本的目的。 （二）减少企业财务风险。合理的资金管理需要有科学的财务预算和控制体系，通过运用各种财务工具和手段，帮助企业快速响应市场变化和风险，从而实现减少企 业财务风险的目的。 （三）增强企业的竞争力。资金管理体系建立之后，能够帮助企业规范财务管理流程和制度，提高企业财务状况，从而增加企业在市场中的竞争力和市场占有率。 三、资金管理的制度和流程 （一）制度 企业应该制定一套科学完善的资金管理制度，确保规范企业资金管理流程，明确财务的职责权限，从而提高资金使用效率和降低资金风险。资金管理制度应该包括以 下内容： 1. 资金管理的汇报体系：明确资金管理的责任部门和资金管理的流程。 2. 资金预算制度：经济、合理的资金预算，是企业资金管理的基础，能够帮助企业更好地规划经营战略和预测风险。同时，资金预算制度也要明确资金来源和使用， 以及资金的时间周期和流向。
3. 资金监督制度：资金监督制度是资金管理的保障，能够有效地防止企业内部和外部的财务违规和欺诈行为。 （二）流程 1. 资金日报的制作和分析。通过每日分析资金流动情况，帮助企业了解自身现金流情况，及时制定资金管理策略。 2. 资金收付的审核。财务部门应该负责对所有资金收付的审核，确保资金的合规。 3. 资金使用审批。企业应该确立资金使用审批制度，有效地进行资金使用控制。 四、资金管理中需要遵循的原则 （一）收支平衡原则，确保企业经济效益的可持续发展。 （二）准确预测和计划，避免资金流失和闲置。 （三）积极投资，保障资金投资的收益和稳定性。 （四）精益管理，降低企业的运营成本。 （五）风险控制原则，有效地应对企业所面对的各种风险，确保资金的安全。 五、资金管理中的注意事项 1. 加强对企业资金流动的跟踪和预测，及时制定资金管理策略。 2. 严格遵守企业资金管理制度和流程，减少财务管理失误。 3. 建立科学、规范的资金监督和控制手段，杜绝财务违规行为的发生。 4. 提高财务管理人员的综合素质，从而不断提升企业财务管理水平。 六、结语 制定完善的资金管理办法不仅可以保障企业风险管控和财务管理，还可提高企业的经济效益和市场竞争力。资金管理办法的建立应该遵循规范、科学、合理和创新的 原则，帮助企业实现资金的高效利用。同时，资金管理办法的制定也需要充分参考企 业内部实际情况和市场环境，真正发挥其应有的作用。
财务管理制度、资金管理制度
财务管理制度、资金管理制度 一、财务管理制度和资金管理制度的定义 财务管理制度和资金管理制度是一个组织内部用来规范财务和资金管理行为的一系列规章制度和操作流程。其目的在于保障组织的资金安全，合理配置资金资源，提高资金利用效率，确保财务运作的合规性和透明度。 二、财务管理制度内容 1. 财务预算管理 在财务管理制度中，财务预算管理是一个重要的内容。通过制定年度预算，包括资金的支出计划、收入计划等，确保资金的有效使用和预算的合理性。 2. 财务会计核算 包括资产负债表、利润表、现金流量表等会计核算内容，确保财务信息的真实性和准确性。 3. 费用管理 对各种费用进行管理，包括行政费用、营销费用、人力资源费用等，制定费用预算，控制费用支出，提高费用使用的效率。 4. 内部控制 建立内部控制制度，包括审计制度、风险管理制度等，确保财务风险的可控性和管理的有效性。 5. 财务报告 编制和发布财务报告，包括财务年度报告、中期财务报告等，向外界及时披露组织的财务状况，提高透明度和信任度。 6. 资金监管 监督和管理组织的资金流动，包括资金收支、银行存款、票据管理等，确保资金的安全性和流动性。 7. 财务审计 进行定期的内部和外部财务审计，包括财务决策审核、业务流程审核等，确保财务活动的合规性和合法性。
三、资金管理制度内容 1. 资金调度管理 对资金的调度进行管理，包括资金日报、周报、月报等资金使用情况的报告和调度，确保资金的合理配置和使用。 2. 资金流动管理 对资金流动进行监控和管理，包括现金管理、票据管理、资金池管理等，提高资金使用效率和安全性。 3. 资金预测管理 通过资金预测，预测资金的流入和流出情况，制定资金调度计划，确保资金的充足性和流动性。 4. 资金监管 制定资金监管制度，对资金的使用进行监督和管理，包括贷款管理、投资管理、资金融通管理等，确保资金的安全和合规使用。 5. 资金风险管理 对资金风险进行评估和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，制定风险管理政策和应对方案，确保资金的安全和稳定。 6. 资金报告 编制和发布资金报告，包括资金周转情况、资金来源情况等，向组织内外及时披露资金情况，提高资金管理的透明度和监督。 四、财务管理制度和资金管理制度的重要性 1. 维护资金安全 财务管理制度和资金管理制度的建立和实施，能够保障组织的资金安全，防范各类财务风险，确保资金的安全和稳定。 2. 优化资金结构 通过财务管理制度和资金管理制度的规范和管理，能够使资金得到更合理的配置和利用，提高资金的使用效率和价值。 3. 提高财务透明度
资金日报管理制度
资金日报管理制度 为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。 一、资金日报的上报格式 资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报。（格式详见《资金日报表》） 二、资金日报流程 1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处。 2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。 3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总，汇总完毕后，报送公司相关领导。 三、资金日报的编制说明 1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。 2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。 3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额”处。并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。 4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前，将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。 5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保
应收款项管理制度 广州日报
应收款项管理制度广州日报 《应收款项管理制度：打造企业资金链的安全网》 一、引言 在现代商业社会中，应收款项管理制度是企业财务管理中非常重要的一环。它不仅关系到企业资金的安全和运营质量，更是企业可持续发展的关键。广州日报在一篇报道中指出，许多中小企业由于应收款项管理不当，导致资金链风险增加，甚至倒闭。建立健全的应收款项管理制度对企业来说至关重要。 二、深度评估 1. 了解应收款项管理制度的含义 应收款项管理制度是指企业通过建立合理的应收账款期限和逾期催收机制，加强对客户信用情况的评估，防止坏账风险，从而保障企业资金运营的安全性和有效性。 2. 应收款项管理制度的重要性
广州日报报道指出，应收款项管理制度对企业来说具有重要的意义。 如果企业的应收款项管理制度不健全，将会导致资金链断裂，甚至影 响企业的生存和发展。建立健全的应收款项管理制度对企业的重要性 不言而喻。 3. 应收款项管理制度存在的问题与挑战 广州日报报道中提到，目前一些中小企业在应收款项管理上存在着诸 多问题，如账期过长、逾期催收不力等。这些问题给企业带来了经营 风险，也制约了企业的发展。如何克服这些问题和挑战，建立健全的 应收款项管理制度，成为了企业所面临的重要课题。 三、广度评估 1. 应收款项管理制度建设的内容要点 在建设应收款项管理制度时，需要包括应收账款的确认、计量、报告、坏账准备和逾期催收等内容。还需要确立客户信用评估制度和风险防 范机制，以及建立应收款项管理的责任制度。 2. 应收款项管理制度建设的关键环节 广州日报报告指出，应收款项管理制度建设的关键环节在于加强内部
控制和风险防范，加大逾期催收力度，提高账款回收率，降低坏账风险。 3. 应收款项管理制度建设的目标和意义 建立健全的应收款项管理制度，不仅可以保障企业资金链的安全，降低坏账风险，提高现金流，还能够优化企业的财务结构，增强企业的竞争力。 四、总结与回顾 通过对广州日报报道中提到的应收款项管理制度的深度评估和广度评估，我们可以清晰地认识到应收款项管理制度在企业财务管理中的重要性。建立健全的应收款项管理制度可以有效地保障企业的资金链安全，降低经营风险，增强企业的抗风险能力。企业应高度重视应收款项管理制度的建设和完善。 五、个人观点和理解 在我看来，应收款项管理制度的建设不仅是企业财务管理的需要，更是企业可持续发展的需要。只有建立了健全的应收款项管理制度，企业才能更好地规避财务风险，确保资金的安全和流动，从而为企业的长期发展打下坚实的基础。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度 一、收入管理规定 1.1 本制度所称收入，包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府或社会捐赠收入、银行存款利息收入等。 1.2 会费收入以会员本人工资收入为基数，每月按一定比例收取，其中会员工资收入低于当地最低工资标准的，按当地最低工资标准计算。 1.3 拨缴经费收入根据工会经费独立原则，按每月拨缴经费收入金额入账。 1.4 上级补助收入根据上级工会补助资金的实际到位情况入账。1.5 政府或社会捐赠收入根据捐赠人提供的捐赠证明和相关材料入账。 1.6 银行存款利息收入根据银行结算单据入账。 二、支出审批制度 2.1 坚持经费独立管理原则。工会经费必须用于工会活动和为会员服务，主要用于组织会员开展集体活动、为会员购买学习资料和文体用品、维护会员权益等。 2.2 建立支出审批制度。各项经费支出实行审批制度，按程序报批。审批权限为工会主席一支笔审批、集体研究审批或经会员大会、会员代表大会通过。 2.3 坚持量入为出、略有结余原则。各项经费支出应量入为出，坚
持略有结余，以备留用。 三、报销审核流程 3.1 所有报销的单据，须经工会主席审批签字后，报财务部门审核，并由经办人签字后方可报账。 3.2 对于原始凭证，应做到要素齐全、内容真实完整、合规合法、清楚易认。如发现内容不真实、不合法规等问题，不予报销；如发现要素不齐全、填写不清楚等问题，应退回经办人补办或重新填写。 四、预算管理体制 4.1 工会应建立独立的预算管理制度，以规范工会经费的收支行为。 4.2 预算的编制应遵循统筹兼顾、量入为出、略有结余的原则，并考虑上年经费结余情况。 4.3 预算的审批应经过集体讨论，报经会员大会或会员代表大会审议通过，并报上级工会批准。 五、资产管理规定 5.1 建立固定资产管理制度。工会资产应实行分类管理，按其性质分为固定资产和非固定资产。对于固定资产的购置、使用、保管、报废等应建立严格的管理制度。 5.2 加强货币资金管理。工会应建立健全货币资金管理制度，制定货币资金管理办法，严格遵守现金使用范围和银行结算纪律；建立货币资金日报制度，及时反映货币资金动态情况；建立货币资金库存管理制度，保证货币资金的安全；建立货币资金审计制度，定期对货币资金进行审计监督。
加油站财务管理制度
加油站财务管理制度 一、编制目的 为加强XXX加油站的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定二、适用范围公司财务部人员 三、内容与要求’ 对于加油站的财务管理，不同的财务管理目标会产生不同的财务运行机制，但一定要符合财务活动的客观规律，充分考虑企业财务管理的实际情况，做到全而、合理、规范。（一）资金管理 加油站的资金管理主要涉及现金及银行存款管理两个方而。为了加强资金管理，保证资金安全，加速资金周转，减少资金使用成本，加油站应严格执行国家的《现金管理条例》及资金管理有关规定加油站的现金管理包括备用金、营业现金、保险箱三个方面。备用金的管理应该做到对备用金的借入、支出、归还、监管各个方面建立严格的管理制度，做到借款站长签名，相关人员审批和验收，还款要在公司规定的会计年度内，监管要将定期和不定期检查充分结合如有异常及时报上级公司进行处理。 1.营业现金的管理
按对象的分歧分为针对加油员和财务人员两部分。加油员随身所带油款不得跨越公司规定数目，应及时投入保险箱，在交接班时加油员应与财务人员及时核对油款并上交。财务人员应对营业现金举行日清、日结并及时送入最近的开户银行或由银行派车来取，将现金进帐单随同销售日报表送财务部分入账。 2.保险箱的管理 保险箱内保存营业现金、票据、印鉴等。从平安角度考虑，保险箱的钥匙和暗码应由站长和出纳两个人分开保管，如遇人员调整应及时更换暗码。 3.加油站的银行存款管理 应认真执行银行结算制度，一切支出除按规定可用现金支出外，均需通过银行办理转账。严禁以任何名义利用账户为他人或单位套取现金或银行信用，严禁签发空头支票、远期支票。各种支票和支付凭证必须妥善保管。按月编制银行存款余额调节表，及时核对未达账资。 （二）资产管理 加油站的资产分为固定资产、流动资产、无形资产三个部分。固定资产主要包括站房、机器设备、油罐、加油机等与经营有关的设备设施、器具和工具等。
报表管理制度
报表管理制度 1.报表管理制度 （1）报表制度 1）实行日报、周报、月报制度。 2）所有现场人员根据各自职责，分别认真、详实填写各个岗位的报表。 3）当天的销售结束后，及时整理、汇总当天的销售情况，如实填写销售报表。 4）报表上报时间： a．日报上报时间：当日晚20:00之前。 b．周报上报时间：每周星期天晚20:00之前。 c．月报上报时间:每月1号晚20:00之前上报上月销售月报表。 5）上报部门：日报报销售总监、总经理、周报、月报上报销售总监。 （2）违规处罚 1）篡改、假报销售数据，给予责任人200元/每次的罚款处罚。 2）销售数据统计出现错误，一经核实，给予责任人200元/次罚款处罚。 3）没有及时上报报表的，给予责任人50元/次的罚款
处罚。 （3）岗位报表项目 1）销售日报表。 2）房源日销控表。 3）销售情况周报表。 4）来访来电周报表。 5）累计销售情况汇总表 6）销售去化统计表 7）资金回款情况汇总表。 （4）上报内容 1)日报内容 a．日报表。 b．房源日销控表。 c．资金日回款情况汇总表。 1）周报内容 a．周报表 b．周房源去化统计表。 c．一周来访客户分项统计表。 d．签约情况汇总表。 e．一周资金回款情况汇总表。 2）月报内容 a．一月销售月报表。
b．一月房源去化统计表。 c．一月来访客户分析统计表。 d．一月签约情况汇总表。 e．一月资金回款情况汇总表。 （5）月总结重要内容 1）销售经理月工作总结重点内容 a．本月成交情况与下月成交计划。 （a）本月认购、签约、退房的套数、面积、金额，累计签约的套数面积和金额（由工作总结表来体现）。 （b）本月成交与上月计划的比较。 （c）下月计划成交的数据。 b．成交客户与退房客户的分析 （a）到访客户意向总结。 （b）成交客户主因分析。 （c）退房客户主因分析。 （d）成交客户资源利用情况。 c．媒体效果分析 （a）本月广告日期、媒体、主题、版式。 （b）本月来电、来访、成交情况汇总。 （c）对广告反馈的综合意见。 d．项目情况综述 (a)与各方面合作单位相关情况汇报包括开发商、物业
财务资金安全管理制度
财务资金安全管理制度财务资金安全管理制度 货币资金财务管理制度 一、货币资金管理制度的概念 （一）货币资金管理制度的定义 货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊的财务管理制度。 （二）货币资金管理制度的总体作用（建立货币资金管理制度应遵循的目标） １．保证货币资金的安全性 保证企业货币资金的安全性，预防被盗窃、诈骗或挪用。 ２．保证货币资金的完整性 保证企业收到的货币资金全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现。 ３．保证货币资金的合法、合规性 保证货币资金的取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。 ４．保证货币资金的效益性 保证合理调度货币资金，发挥货币资金的最大效益。 （三）货币资金管理制度的地位 1．货币资金管理制度是企业财务管理的基础制度 货币资金业务是企业最常见、最基本的业务，也是风险最高、最容易出现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。 ２．货币资金管理制度是企业财务管理的根本制度 财务管理是企业管理的核心，货币资金管理又是财务管理的核心。货币资金管理制度是其他财务管理制度的根本，它统驭着其他财务管理制度。
二、货币资金涉及的主要业务流程 这是建立货币资金管理制度的根基 （一）资金收付业务基本流程 1．资金收付需要以业务发生为基础 资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。 ２．授权部门审批 资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。 ３．财务部门复核 财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。 ４．收取资金或支付资金 收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金；出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。 （二）收款流程（以现金为例） 1．业务部门填制内部现金收款单； 2．会计部门根据审核无误的内部现金收款单填制对外收款收据或发票； 3．会计部门根据审核无误的收款收据或发票填制收款记账凭证； 4．现金出纳员根据审核无误的收款记账凭证收取现金，与交款人核对、确认无误后，由交款人在收款记账凭证上签字，并将盖章的收款收据或发票交给交款人，同时在收款记账凭证上加盖“现金收讫”章。 （三）付款流程（以现金为例） 1．业务部门（人员）填制现金支出审批单并提交收据或发票；
货币资金安全制度
货币资金安全制度 一、货币资金的概念 (一)货币资金管理制度的定义 货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，标准货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的过失和舞弊的财务管理制度。 (二)货币资金管理制度的总体作用(建立货币资金管理制度应遵循的目标) 1．保证货币资金的安全性 保证企业货币资金的安全性，预防被盗窃、诈骗或者挪用。 2．保证货币资金的完整性 保证企业收到的货币资金全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为浮现。 3．保证货币资金的合法、合规性 保证货币资金的取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。4．保证货币资金的效益性 保证合理调度货币资金，发挥货币资金的最大效益。 (三)货币资金管理制度的地位 1 ．货币资金管理制度是企业财务管理的根抵制度 货币资金业务是企业最常见、最根本的业务，也是风险最高、最容易浮现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。2．货币资金管理制度是企业财务管理的根本制度
财务管理是企业管理的核心，货币资金管理又是财务管理的核心。货币资金管理制度是其他财务管理制度的根本，它统驭着其他财务管理制度。 二、货币资金涉及的主要业务流程 这是建立货币资金管理制度的根基 (一)资金收付业务根本流程 1 ．资金收付需要以业务发生为根抵 资金收付，应该有根有据，不能平空付款或者收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真正的业务发生，是 资金收付的根抵。 2．授权部门审批 资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监视资金支付。 3．财务部门复核 财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或者证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。 4．收取资金或者支付资金 收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金；出纳或者资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。 (二)收款流程(以现金为例) 1 ．业务部门填制内部现金收款单；
施工单位财务管理制度
施工单位财务管理制度 施工单位财务管理制度 施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。 一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票）、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。当日事项当天报账，最迟不得超过三天。 二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。 三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。 四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种材料的用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。 五、不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报《非入库材料用品报销审批单》，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。 六、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。 七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。 八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录，每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目
2023年公司财务档案管理制度方案
2023年公司财务档案管理制度方案 2023年公司财务档案管理制度方案范文一 第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。 第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。 其中每部分需依据具体情况进行详细分类。 第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。 具体包括： 1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。 2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。 3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。 4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。 第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。
第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。 第六条保存的会计档案不得外借。 如有特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。 查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。 第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。 第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。 定期保管期限分为 3 年、5 年、15 年、25 年、永久 5 类。 第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。 第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。 1/ 4 第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁： 1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。 3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。