四川省工商行政管理局关于印发《四川省工商局全面推进内部控制建

四川省工商行政管理局关于印发《四川省工商局全面推进内部控制建设与实施工作方案》的通知

【法规类别】工商管理综合规定

【发文字号】川工商发[2016]196号

【发布部门】四川省工商行政管理局

【发布日期】2016.12.30

【实施日期】2016.12.30

【时效性】现行有效

【效力级别】XP10

四川省工商行政管理局关于印发《四川省工商局全面推进内部控制建设与实施工作方

案》的通知

（川工商发〔2016〕196号）

省局各处室（单位）：

《四川省工商局全面推进内部控制建设与实施工作方案》已经第17次局长办公会审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

四川省工商行政管理局

2016年12月30日

四川省工商行政管理局全面推进内部控制建设与实施工作方案

内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。根据财政部制定的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会﹝2012﹞21号）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会﹝2015﹞24号）、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会﹝2016﹞11号）以及省财政厅举办的全省行政事业单位内部控制建设与实施视频培训会等精神，为进一步提高省工商局机关及各直属单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，认真落实省委第五巡视组提出的相关要求，结合实际，制定本方案。

一、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大系列全会、习近平总书记系列重要讲话和省委十届系列全会精神，紧紧围绕省工商局党组确定的年度重点工作任务，全面推进省工商局机关及各直属单位内部控制建设，进一步规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进依法行政、现代治理能力、公共服务效能和内部治理水平不断提高，积极推动全省工商行政管理事业持续健康发展。

二、基本原则

（一）坚持全面推进。内部控制应当贯穿省工商局机关及各直属单位经济活动及权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，实现对经济活动的全面控制。

（二）坚持科学规划。科学运用内部控制机制原理，学习借鉴外部先进经验和典型做

法，充分结合现有系列内部控制制度和省工商局机关及各直属单位的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，对单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，在全面控制的基础上，重点关