北航《财政税收法》在线作业二1

北航《财政税收法》在线作业二
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1. 某进出口公司从A国进口了一批机器设备，其离岸价格为600万美元，到岸价格650万美元(已经海关审定)。如A国未与我国订有关税互惠协议，则( )
A. 以600万美元按普通税率征收关税
B. 以650万美元按歧视税率征收关税
C. 以600万美元按优惠税率征收关税
D. 以650万美元按普通税率征收关税
满分：4 分
正确答案:D

2. 下列各项中，不符合土地增值税规定的是（）。
A. 超过国家的有关规定利息上浮幅度的部分不允许扣除
B. 超过贷款期限的利息部分和加罚的利息允许扣除。
C. 因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除
D. 旧房与建筑物的评估价格为重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
满分：4 分
正确答案:B

3. 下列收入中，免征营业税的是( )
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
满分：4 分
正确答案:C

4. 对未取得营业执照的个体工商户罚款数额在1000元以下的，由（）税务机关决定。
A. 县税务局
B. 县财政局
C. 省税务局
D. 税务所
满分：4 分
正确答案:D

5. 纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，可能涉及以下行为：①按法律、行政法规的规定缴纳税款及滞纳金；②向上一级税务机关申请复议；③向人民法院起诉。这些行为的先后顺序为( )
A. ①—②—③
B. ②—③—①
C. ①—③—②
D. ③—②—①
满分：4 分
正确答案:A

6. 对在我国境内从事提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业收入额征收的一种税，是（）
A. 消费税
B. 流转税
C. 营业税
D. 财产税
满分：4 分
正确答案:C

7. 《中华人民共和国税收征收管理法》第二次修订是在()
A. 1999
B. 2000
C. 2001
D. 2002年
满分：4 分
正确答案:C

8. 进出口货物，因收发货人或者他们的代理人违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关可以（　）追征。
A. 在一年内
B. 在三年内
C. 在十年内
D. 无限期
满分：4 分
正确答案:B

9. 某油田本月生产原油15万吨（单位税额12元/吨），其中销售10万吨，用于自办油厂加工2万吨，则该油田本月应纳的资源税额为（　）。
A. 120万元
B. 144万元
C. 160万元
D. 180万元
满分：4 分
正确答案:B

10. 营业税的月起征点为
A. 月营业额200～800元
B. 月营业额300～700元
C. 月营业额400～600元
D. 月营业额500～1000元
满分：4 分
正确答案:A

11. 因税务机关责任，致使纳税人、扣

缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关（）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款。
A. 3年
B. 2年
C. 1年
D. 5年
满分：4 分
正确答案:A

12. 建筑业总承包人将工程分包或转包他人的以（）作为营业额。
A. 转包工程额
B. 分包工程额
C. 总包工程额
D. 全部承包额减去付给分包人或转包人价款后的余额
满分：4 分
正确答案:D

13. 下列项目计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元计算应纳税所得额的有( )
A. 工资薪金收入2000元
B. 一次演讲收入5000元
C. 在有奖销售中一次性获奖3000元
D. 财产转让所得1000元
满分：4 分
正确答案:D

14. 下列不属于特别关税的是
A. 反倾销税
B. 保障性关税
C. 报复性关税
D. 关税追征
满分：4 分
正确答案:D

15. 目前，我国对特定消费行为( )
A. 不征消费税，只征营业税
B. 不征营业税，只征消费税
C. 不征消费税，只征行为税
D. 不征行为税，只征消费税
满分：4 分
正确答案:A

二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
1. 下列行为属于契税征税范围的有（）。
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
满分：4 分
正确答案:ACD

2. 依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
满分：4 分
正确答案:ABCD

3. 下列税种属于所得税类的是
A. 土地增值税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 财产税
D. 个人所得税
满分：4 分
正确答案:BD

4. 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣
A. 用于免税项目的购进货物的税额
B. 用于集体福利或者个人消费的购进货物的税额
C. 用于购进免税农产品的扣除额
D. 购进固定资产的税额
满分：4 分
正确答案:ABD

5. 下列税种，实行定额征收的有( )
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 车船使用税
D. 耕地占用税
满分：4 分
正确答案:CD

6. 《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务管理包括
A. 税务登记
B. 税务检查
C. 账簿和凭证管理
D. 纳税申报
满分：4 分
正确答案:ACD

7. 依据关税的有关规定，下列各项中应计入完税价格的有( )。
A. 为进口货物而支付的包装劳务费
B. 为进口货物而支付的商标权费用
C. 为进口货物而发生的境外考察费
D. 为进口货物而支付的境外开发、设计等相关费用
满分：4 分
正确答

案:ABD

8. 下列进出口货物中，哪些属于关税法定减免项？
A. 国际红十字协会对于中国境内遭受洪涝灾害的地区捐助的衣物医药及其它价值50万元的物资
B. 关税数额为8元人民币的一项工艺品
C. 进口的助听器1万套
D. 用于促销的化妆品试用装一瓶
满分：4 分
正确答案:ABD

9. 应纳消费税额的计算公式包括
A. 应纳税额=销售数量×单位税额
B. 应纳税额=销售额×税率
C. 应纳税额=组成计税价格×税率
D. 应纳税额=纯收益或总收益额×税率
满分：4 分
正确答案:ABC

三、判断题 (共 1 道试题,共 4 分)
1. 《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。
A. 错误
B. 正确
满分：4 分
正确答案:A