内部控制银行对账制度
银行对账管理制度
银行对账管理制度1. 引言银行对账管理制度是指银行机构为了确保账务准确性、防范风险、提高内部管理效率而制定的一系列规章制度。
该制度旨在保证银行账户余额与银行间、客户之间的账户余额相符，并及时发现和纠正账务错误，以确保银行的财务稳健和业务正常运行。
2. 对账范围和周期银行对账的范围包括银行内部账目对账、银行与其他金融机构之间的账目对账以及银行与客户之间的账目对账。
对账周期通常为每日对账和月末对账。
2.1 银行内部账目对账银行内部账目对账是指银行各个部门之间进行账目对账的过程。
具体包括：银行各业务部门对自身账目进行内部对账；银行总行与各分支机构之间进行账目对账；银行总会计师对各部门的账目进行核对和汇总。
该对账工作的周期为每日对账，以确保银行内部账目的准确性和一致性。
2.2 银行与其他金融机构之间的账目对账银行与其他金融机构之间进行账目对账，主要用于确认跨机构之间的资金往来和业务发生情况。
具体包括：银行与央行之间的账目对账，用于确认银行的准备金账户余额；银行与其他商业银行之间的账目对账，用于确认存款、贷款和资金转账等业务的发生和结算情况。
该对账工作的周期通常为每日对账和月末对账，以及根据需要进行的临时对账。
2.3 银行与客户之间的账目对账银行与客户之间进行账目对账，是银行对外服务的核心内容之一。
具体包括：银行对客户存款账户和贷款账户的账目对账，用于确认账户余额、利息计算和交易明细等；银行对客户银行卡账户的账目对账，用于确认卡片交易明细和余额；银行对客户支付和结算业务的账目对账，用于确认各类支付和结算业务的发生和结算情况。
该对账工作的周期通常为每月对账和客户申诉时的临时对账。
3. 对账流程银行对账的具体流程包括账目收集、账目对比和差错处理等环节。
3.1 账目收集账目收集是指银行通过系统自动或手动导出的方式，获取相关账目数据，包括银行内部账目数据、金融机构之间的账目数据以及客户账目数据。
3.2 账目对比账目对比是指银行将不同来源的账目数据进行比对，确认账目数据是否一致。
加强银行对账管理 完善内部控制制度
了各 单位在 价格 制定 、内部约 束和经 济监督 、 计管理与统计 核算 、 统 各种合 同 的制定和执 行 、招标投标 的程 序和
方法 、 种 税金的计算 及缴纳等等 ， 各 使 医 院 在 经 营 管 理 中 有 法 可 依 ，有 章 可
循 。医院领导必 须全面执行 ， 切不可断
章取义 ， 法乱纪 。 违 当 前 我 国 医 院 经 营 管 理 应 重 点 规
的复审程 序 ，从而使 不法分 子有机 可
乘。
在激 烈竞 争的医疗 市场 中求 生存 、求
发展 ， 院领导必须学 法 、 法 、 法 、 医 懂 执
能 有丝 毫偏差 ，这关 系到 医院 的形象
和 声 誉 ，更 关 系 到 广 大 人 民 群 众 的 利
益。
２ 财 务 管 理 制 度 不 严 。银 行 对 账 ．
的真实性 、 完整性 负责” 。财务管理 和 会 计 核 算 工 作 是 医 院 管 理 的重 要 方
面 ， 与 医 院 经 营 管 理 的好 坏 和 经 营 效
益 的高低 直接相关 。￣ ＇ Ｊ 格法》、 审计 ｏ ｔ 《
法》 《 、 统计 法》 《 同法》 《 、合 、 招标投标
法 》 和 相 关 税 法 等 财 经 法 律 分 别 规 范
维普资讯
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银行对账业务管理制度
银行对账业务管理制度一、总则为规范银行对账业务管理，提高对账工作效率和精度，保障账户资金安全，制定本制度。
二、工作范围1. 银行对账业务包括对客户存款、贷款和其他业务的账目进行对账，确保账目准确无误。
2. 银行对账业务范围覆盖所有开展业务的账户，包括个人账户、企业账户等。
3. 银行对账业务涵盖日常对账、月度对账、季度对账和年度对账等不同层次的对账工作。
三、对账流程1. 对账准备：银行每月初需要将上月账目汇总，并进行清算和核对，准备好对账所需的各项资料。
2. 对账核对：银行账务人员根据客户提供的账单和银行系统内的账目，进行对账核对，确保账目一致。
3. 对账调整：如遇到账目不一致或者错误，需要及时调整并反馈给客户，以便客户确认和处理。
4. 对账复核：对账工作完成后，需要进行对账复核，确保对账结果的准确性和可靠性。
5. 对账归档：对账工作完成后，需要将对账资料进行分类整理，归档保存，以备查阅和审查。
四、对账人员1. 银行对账业务由专门的对账人员负责，对账人员需要具备一定的会计知识和对账经验。
2. 银行对账人员需定期接受培训和考核，提高对账技能和水平，确保对账工作的准确性和及时性。
五、对账工具1. 银行对账业务可以利用电子化系统进行对账，提高对账效率和准确性。
2. 对账人员需要熟练掌握对账系统的操作技巧，保障对账工作的顺利进行。
六、对账监督1. 银行对账工作需建立监督机制，确保对账工作的独立性和公正性。
2. 银行内部需要设立对账监督岗位，对对账工作进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
七、对账结果处理1. 对账结果需及时向客户反馈，协助客户核对账目，确保账目准确无误。
2. 如客户对对账结果有异议，银行需及时处理并妥善解决，确保客户权益不受损害。
八、对账信息保密1. 银行对账工作涉及客户隐私和账户安全，对账人员需保守对账信息，不得泄露给他人。
2. 银行需建立完善的信息保密制度，保障对账信息不被非法获取和利用。
银行对账的管理制度
银行对账的管理制度第一章总则为加强银行内部控制，确保资金的安全性和真实性，保障客户资金的安全和权益，特制定本管理制度。
第二章对账基本原则1. 对账要求各部门、各网点在每个工作日结束后，应按照银行规定的时间和标准进行对账工作，保证各项资金账务的准确性和真实性。
2. 对账对象对账对象包括现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用的对账。
3. 对账频率按银行资金流动情况确定对账频率，原则上每日进行对账，对于大额交易或重要账务可适当增加对账频率。
第三章对账流程1. 对账准备（1）每日营业结束后，各网点应及时整理现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用，准备对账所需的资料。
（2）对账人员应对准备好的资料进行核对，确保账务的完整性和准确性。
2. 对账操作（1）对账人员应按照银行规定的对账标准和流程进行对账操作，对账过程中如发现异常情况应及时报告上级领导。
（2）对账过程中如出现账务错漏等情况，应及时核实并调整，确保对账结果准确无误。
3. 对账复核（1）对账结束后，应有专人对对账结果进行复核，确保对账过程的真实和有效。
（2）复核人员应对对账结果的准确性进行核实，并签字确认。
4. 对账记录（1）对账结果应及时记录并归档，确保对账过程的可追溯性和可审查性。
（2）对账记录应保存至少2年以上，以备日后查阅和审查。
第四章对账监督1. 领导监督银行领导应关注对账工作的进展和结果，确保对账工作的规范和有效进行。
2. 内部审计内部审计部门应对对账流程进行定期审计，确保对账工作的合规性和有效性。
3. 外部监管银行应接受央行、银监会等监管机构的对账检查，确保对账工作符合监管规定和要求。
第五章对账问题处理1. 异常处理对于对账过程中发现的账务错漏等异常情况，应及时处理并调整，确保对账结果准确无误。
2. 遗漏处理对于对账过程中发现的账务遗漏情况，应及时查找原因并补齐遗漏，确保账务的完整性和准确性。
3. 报告处理对于无法在当日完成对账工作的情况，应尽快向上级领导报告并说明原因，确保对账工作的及时展开。
内部控制银行对账制度
内部控制银行对账制度一、绪论内部控制是指金融机构内部为实现经营目标、维护安全风险和合规要求所采取的关联、策略和措施系统的总称。
其中之一的银行对账制度是一种重要的内部控制措施。
本文将对该制度进行详细的阐述。
二、银行对账的意义银行对账是指金融机构与客户之间进行账务核对的过程。
这一过程有着重要的意义，可以从以下几个方面来说明：1.验证账户余额的准确性：通过对账可以核对银行账户余额是否与客户预期一致，以确保记账的准确性。
2.监控账户活动：对账可以及时发现异常活动，如未经授权的取款、错误的存款等，防止未经许可的资金流动。
3.预防欺诈行为：对账可以发现虚假交易、冒名开户等欺诈行为，保护金融机构和客户的合法权益。
4.满足合规要求：银行对账制度是金融机构履行监管要求的一种方式，也是对合规性的重要保证。
三、银行对账制度的主要内容银行对账制度主要包括三个方面的内容：对账周期、对账流程和对账人员的职责。
1.对账周期：银行应根据客户的要求和企业自身的需求，设定不同的对账周期。
通常情况下，可以是每日对账、每月对账或者每季对账。
2.对账流程：对账流程包括账单准备、对账核对、异常处理和账单归档等环节。
具体流程可以根据银行的规模和业务特点进行调整。
3.对账人员的职责：对账人员应具备相关的业务知识和对账经验，能够熟练运用银行系统和相关软件。
其主要职责包括账务核对、异常处理和对账记录归档等。
四、银行对账制度的实施步骤银行对账制度的实施应包括以下步骤：1.明确制度目标：明确对账制度的目标和意义，明确制度的适用范围和内容。
2.制定制度框架：建立对账制度的管理框架和执行细则，包括对账周期、对账流程和对账人员的职责等方面的具体规定。
3.制定核对标准：根据客户要求和金融机构的业务特点，制定详细的核对标准，确保对账的准确性和一致性。
4.培训与执行：对参与对账的人员进行相关培训，使其熟悉对账制度和工作流程。
并且执行对账制度，确保其得到有效落实。
银行对账管理制度范本
银行对账管理制度范本第一章总则第一条为规范银行对账工作，确保账务数据真实、准确，提高财务管理水平，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司银行账户的开户、使用、对账及管理等工作。
第三条公司财务部门负责银行对账工作，确保银行账户资金的安全、合规使用。
第二章银行账户管理第四条公司开设银行账户时，须严格按照国家法律法规和银行相关规定办理，并提供真实、完整的的开户资料。
第五条公司银行账户的启用、变更、停用和销户，必须经过财务部门审批，并办理相关手续。
第六条公司银行账户的密码、印章等，由财务部门妥善保管，定期更换，确保账户安全。
第三章银行对账第七条公司财务部门应定期与银行进行对账，确保银行账户的账务数据与公司内部账务数据一致。
第八条对账工作应由财务部门两名以上工作人员共同进行，确保对账的准确性和公正性。
第九条对账过程中发现的差异，财务部门应立即进行调查、核实，并报上级领导处理。
第四章银行结算管理第十条公司办理银行结算业务，须严格遵守国家法律法规和银行相关规定，确保结算业务的合规性。
第十一条公司使用银行支票、汇票、本票等结算工具，必须符合国家法律法规和银行相关规定。
第十二条作废的银行支票、汇票、本票等，由财务部门加盖作废戳记，妥善保管。
第五章银行账户监督第十三条财务部门应加强对银行账户的监督，定期检查银行账户的余额、流水等，确保账户资金的安全。
第十四条财务部门发现银行账户存在异常情况，应及时报告上级领导，并采取相应措施。
第六章内部控制与审计第十五条财务部门应建立健全内部控制制度，加强对银行账户的管理，防范财务风险。
第十六条公司定期进行内部审计，确保银行对账工作的合规、有效进行。
第七章违规处理第十七条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
第八章附则第十八条本制度自发布之日起实施。
第十九条本制度的解释权归公司财务部门。
内部控制银行对账制度
1．银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。
2．银行存款业务的手续是否齐备.
3．银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。
4．银行存款总账与公司的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。
5。 收到的银行汇票和支票格式是否合法
4．专用存款账户:此账户是公司为特定用途资金进行管理和使用而开，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金.该账户资金必须由基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。
第3章 银行存款业务办理管理
第12条，银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与公司资金管理的各项规定，银行账户仅供公司收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
第13条,公司与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容.
第2章 银行账户管理规定
第4条，公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责管理。
第5条，公司开设账户的审批程序，如下图所示。
内部审计委员会审核
公司开设账户审批程序示意图
第6条，公司银行账户应依据国家有关规定开立,并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付,具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示。
2．收付款结算凭证在公司与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后,即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节.
第22条，财务经理安排人员组成清查小组，不定期地审查公司银行存款余额与银行存款相关账目是否一致.内部审计委员会监督审查，如发现清查小组有违规行为，内部审计委员会有权对其依据相关公司制度进行处罚，情节严重的,移送司法机关
银行内部帐管理制度
银行内部账管理制度1. 简介银行内部账管理制度是银行为规范和管理内部账的开立、变更、核对和关闭等操作，确保内部账的安全性、准确性和完整性而制定的一套管理规范。
2. 内部账的定义内部账是指银行内部用于管理资金流动和核算业务的账户，一般是在核心银行系统中建立的。
内部账包括总账、分户账和未决账等。
•总账：记录银行的总体经营情况，包括各项资产、负债和净资产的余额。
•分户账：记录客户的存款、贷款和其他相关业务的账户。
•未决账：记录尚未完成或末清算的交易。
3. 内部账的开立内部账的开立需要按照一定的规定和程序进行，主要包括以下几个环节：3.1 申请申请内部账开立的相关部门或个人需向银行的资金管理部门提出书面申请，申请表内容包括账户类型、账户用途、开户人员的基本信息等。
3.2 审批银行资金管理部门对申请进行审查，符合要求的申请将提交给相关主管部门进行审批。
审批通过后，银行资金管理部门将通知开户人员进行后续操作。
3.3 开户开户人员按照银行要求，携带必要的身份证明文件前往指定的开户网点办理开户手续。
银行柜员将根据实际情况，为开户人员开立相应的内部账户，并提供相关的账户信息。
4. 内部账的变更内部账的变更是指对已开立的内部账进行修改、调整或取消。
变更包括账户信息的修改、权限的调整以及账户的注销等。
4.1 账户信息的修改开户人员如需修改内部账户的相关信息，需向银行资金管理部门提出书面申请，并提供相应的证明文件。
经审批通过后，银行将按要求进行账户信息的修改。
4.2 权限的调整根据实际需求，开户人员如需调整内部账户的权限，需向银行资金管理部门提出申请。
银行将根据申请内容的合理性和必要性进行审批，并在核心系统中进行权限的调整。
4.3 账户的注销如需注销内部账户，开户人员需向银行提出书面申请，并提供相应的注销证明。
银行将经过一定的审批程序后，对内部账户进行注销操作并备案。
5. 内部账的核对和关闭为确保内部账的准确性和完整性，银行设立了内部账的核对和关闭机制。
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第18条，出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。
第19条，出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否则若给公司造成损失，由出纳人员自己承担。
第20条，资金管理专员定期通过公司银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销销的方式对账，每月至少核对一次。查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》。《银行存款余额调节表》及对账单应每月装订入册。
第5章附则
第28条，本制度由公司财务部负责制定、修订。
第29条，本制度自2016年4月5日起执行。
第30条，本制度的最终解释权归内部审计委员会所有
编制日期
2016.4.1
审核日期
2016.4.3
批准日期
2016.4.4
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4．专用存款账户：此账户是公司为特定用途资金进行管理和使用而开，如基本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费、其他需要专项管理和使用的资金。该账户资金必须由基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。
第23条，审计人员负责审核银行存款结算业务，具体的审核内容如下。
1．银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。
2．银行存款业务的手续是否齐备。
3．银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。
4．银行存款总账与公司的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。
5.收到的银行汇票和支票格式是否合法
第7条，资金管理人员开设公司银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见，不得私自以公司名义开设账户。特殊情况下需开立的，须经财务部经理上报财务总监，经财务总监批准，在内部审计委员会备案后方可开设。
第8条，开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。
第9条，银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，应及时向资金主管报告，资金主管审核无误后在15日内清理销户，销户结果报内部审计委员会备案。检查中一旦发现问题，应及时处理。处理结果报财务部经理审核。
1．基本存款账户：办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。
2．一般存款账户：办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。
3．临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。开设该账户的情形如下：（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动。
第2章银行账管理规定
第4条，公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责管理。
第5条，公司开设账户的审批程序，如下图所示。
内部审计委员会审核
公司开设账户审批程序示意图
第6条，公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示。
第21条，公司与银行对账时发现错误的处理办法。
1．记账错误的处理办法：上报财务经理，查明原因进行处理、改正。
2．收付款结算凭证在公司与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。
第22条，财务经理安排人员组成清查小组，不定期地审查公司银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。内部审计委员会监督审查，如发现清查小组有违规行为，内部审计委员会有权对其依据相关公司制度进行处罚，情节严重的，移送司法机关
6.出纳和会计相关人员是否按规定的程序进行账务处理
第4章网上银行存款的管理
第24条，开办网上银行的账户严格按照开设银行账户的审批流程审批。
第25条，网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。
第26条，网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员与转账员三级。
第27条，电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，密码需定期更换，电子银行卡丢失需及时挂失、上报，否则后果由保管人员承担。
银行存款控制制度
制度名称
银行存款控制制度
文件编号
货控-004
执行部门
财务部
监督部门
内部审计委员会
第1章总则
第1条，为规范公司的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给公司带来资金损失，确保公司资金的安全与有效使用，特制定本制度。
第2条，本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。
第3条，本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。
第3章银行存款业务办理管理
第12条，银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与公司资金管理的各项规定，银行账户仅供公司收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
第13条，公司与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。
第14条，财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。经办人员对票据的合法性负责，因经办人员自身的原因造成公司经济损失的，由经办人承担责任，公司财务部有权向经办人员追究经济赔偿。
第10条，公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。
第11条，由财务经理牵头组织资金主管与内部审计委员会组成审查小组，不定期地审查银行账户，发现私开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的移交司法机关处理，追究当事人的责任。
第15条，公司各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请单，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。
第16条，出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。