人行人民币银行结算账户业务培训课件PPT资料45页
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人民币银行结算账户业务讲座
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开立基本存款账户需审核的证明文件
• (九)个体工商户，应出个体工商户营业执照正本。 • (十)居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出
具其主管部门的批文或证明。 • (十一)独立核算的附属机构(特定） ，应出具其主
管部门的基本存款账户开户许可证和批文。 • (十二)其他组织，应出具政府主管部门的批文或证
17
账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
明。 存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具
税务部门颁发的税务登记证。
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开立一般存款账户需审核的证明文件
• 除提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存 款账户开户许可证外，还应提供： (一)存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 (二)存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
22
开立一般存款账户需审核的证明文件
29
开立异地存款账户需审核的证明文件
经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，可在 异地开立基本存款账户。
开立异地账户除提供前面要求的证明文件外，还应 提供： • 异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，
应出具在异地取得贷款的借款合同。 • 因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款
人，在异地开立专用存款账户，应出具隶属单位证 明。
• 为保障《人民币银行结算账户管理办法》的实 施，人民银行总行建设了全国统一的人民币银 行结算账户管理系统，于2005年6月30日正式上 线运行（一期），该系统的运行对账户管理办 法贯彻执行起到了有效的支撑作用。
开立基本存款账户需审核的证明文件
• (九)个体工商户，应出个体工商户营业执照正本。 • (十)居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出
具其主管部门的批文或证明。 • (十一)独立核算的附属机构(特定） ，应出具其主
管部门的基本存款账户开户许可证和批文。 • (十二)其他组织，应出具政府主管部门的批文或证
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账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
明。 存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具
税务部门颁发的税务登记证。
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开立一般存款账户需审核的证明文件
• 除提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存 款账户开户许可证外，还应提供： (一)存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 (二)存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
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开立一般存款账户需审核的证明文件
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开立异地存款账户需审核的证明文件
经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，可在 异地开立基本存款账户。
开立异地账户除提供前面要求的证明文件外，还应 提供： • 异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，
应出具在异地取得贷款的借款合同。 • 因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款
人，在异地开立专用存款账户，应出具隶属单位证 明。
• 为保障《人民币银行结算账户管理办法》的实 施，人民银行总行建设了全国统一的人民币银 行结算账户管理系统，于2005年6月30日正式上 线运行（一期），该系统的运行对账户管理办 法贯彻执行起到了有效的支撑作用。
1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]
![1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]](https://img.taocdn.com/s3/m/bfbcfe1e8762caaedd33d4c8.png)
➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
《银行结算账户》课件
银行结算账户的操作流程
1
存款与取款
通过柜台、ATM或网银进行资金的存取，方便快捷。
2
交易查询
通过网银或手机银行进行交易记录的查询和账户余额的查看。
3
资金转账
支持内部转账、对外支付等不同形式的资金转移ห้องสมุดไป่ตู้作。
使用银行结算账户的注意事项
账户安全：
保护个人或企业账户的登录密码和交易密码，谨防盗刷、网络钓鱼等安全风险。
账户管理：
注意及时核对账户余额和交易明细，确保账户资金的安全和准确性。
费用关注：
了解银行对账户的管理费用和手续费用，并合理使用附加服务和功能。
银行结算账户的未来发展趋势
随着科技的不断进步，银行结算账户将更加智能化和便捷化，通过人工智能、 区块链等技术实现更高效的资金管理和跨境交易。
定期存款账户
用于较长时间的储蓄和投资，存款期限一般为几 个月至数年。
如何开设银行结算账户
1 选择银行
根据自身需求选择一家 合适的银行，了解银行 的服务和费用政策。
2 准备资料
3 填写申请表
根据银行要求，准备相 关的身份证明、企业信 息或个人银行开户手续。
前往银行填写开户申请 表，提交所需资料并进 行身份验证。
银行结算账户的作用
1
日常交易
2
银行结算账户可以方便地进行日常交
易，如收款、付款和转账等。
3
资金管理
通过银行结算账户，可以实现资金的 集中管理和使用，提高财务效率。
财务对账
通过银行结算账户的明细记录，可以 方便地进行财务对账和核对交易流水。
银行结算账户的种类
活期存款账户
用于个人或企业进行日常资金的收入和支出，随 时可以取款。
《银行结算帐户》PPT课件
3.守法原则。 4.存款保密原则。 即银行应依法为存款人的银行结算账户信息 保密。对单位银行结算账户和个人银行结算账户 的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有 规定外，银行有权拒精绝选课任件p何pt 单位或个人查询。 6
二、银行结算账户的开立、变更和撤
销
• 1.申请：存款人开立银行结算账户时，应填制 开户申请书，并提交有关的证明文件。 2. 核准与备案： （1）核准：基本存款账户、临时存款账户和 预算单位专用存款账户 （2）备案：开立一般存款账户、其他专用账 户和个人银行结算账户 3.预留签章： 存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关 证明文件的原件或复印件留存归档。
2
• （二）银行结算账户的种类 1.银行结算账户按其存款人不同分为：
• 单位银行结算账户
• 个人银行结算账户。 2.单位银行结算账户按用途不同分为：
基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户。
精选课件ppt
3
*小 提 示*
➢个体工商户凭营业执照以字号或经 营者姓名开立的银行结算账户纳入单 位银行结算账户管理。
一般存款账户用于办理存款人借款转 存、借款归还和其他结算的资金收付。该 账户可以办理现金缴存，但不得办理现金 支取。
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• 【例题·判断题】存款人可以通过一般存款 账户理现金支取。（ 错 ）
• 【例题·多选题】下列有关银行账户的表述 中正确的有（ AC ）。 A. 一个单位D只能在一家银行开立一个 基本存款账户 B. 一个单位可以在多家银行开立多个 基本存款账户 C. 现金缴存可以通过一般存款账户办 理 D. 现金支付不能通过一般存款账户办 理
第二章 支付结算法律制度
第二节 银行结算帐户
二、银行结算账户的开立、变更和撤
销
• 1.申请：存款人开立银行结算账户时，应填制 开户申请书，并提交有关的证明文件。 2. 核准与备案： （1）核准：基本存款账户、临时存款账户和 预算单位专用存款账户 （2）备案：开立一般存款账户、其他专用账 户和个人银行结算账户 3.预留签章： 存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关 证明文件的原件或复印件留存归档。
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• （二）银行结算账户的种类 1.银行结算账户按其存款人不同分为：
• 单位银行结算账户
• 个人银行结算账户。 2.单位银行结算账户按用途不同分为：
基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户。
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3
*小 提 示*
➢个体工商户凭营业执照以字号或经 营者姓名开立的银行结算账户纳入单 位银行结算账户管理。
一般存款账户用于办理存款人借款转 存、借款归还和其他结算的资金收付。该 账户可以办理现金缴存，但不得办理现金 支取。
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• 【例题·判断题】存款人可以通过一般存款 账户理现金支取。（ 错 ）
• 【例题·多选题】下列有关银行账户的表述 中正确的有（ AC ）。 A. 一个单位D只能在一家银行开立一个 基本存款账户 B. 一个单位可以在多家银行开立多个 基本存款账户 C. 现金缴存可以通过一般存款账户办 理 D. 现金支付不能通过一般存款账户办 理
第二章 支付结算法律制度
第二节 银行结算帐户
人民币银行结算账户业务讲座
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
6
三、账户管理的规章制度
《人民币银行结算账户管理办法》
－中国人民银行令 〔2003〕第5号
• 为规范人民币银行结算账户的开立和使用， 维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制 定了《人民币银行结算账户管理办法》， 经2002年8月21日第34次行长办公会议通 过，自2003年9月1日起施行。
账户开立的范围
个人银行结算账户的开立范围：
• 自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具 需要的，有办理汇兑、定期借记(代付水、 电费等)、定期贷记(代发工资等)、借记卡 等转账结算要求的，均可以申请开立个人银 行结算账户。
• 自然人可根据需要申请开立个人银行结算 账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并 向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
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账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
人民币银行结算账户业务讲座
路漫漫其悠远
少壮不努力，老大徒悲伤
目录
• 第一章 概述 • 第二章 银行结算账户的开立、变更、撤销 • 第三章 银行结算账户的使用 • 第四章 银行结算账户的管理 • 第五章 公民身份信息联网核查业务 • 第六章 银行账户管理系统（二期）总体概述 • 第七章 联网核查公民身份信息系统总体概述
结算账户管理培训ppt课件
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
单位预留印鉴
单位公章 财务专用章
法定代表人 或单位负责
人章
授权经办 人章
• 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责 人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
反洗钱体系 —银行账户实名制 —提供反洗钱线索
征信体系 —单位和个人基本信息 —依法合规使用银行账 户
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
基本存款帐户
• 基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一 个基本存款账户，
• 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用 金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资” 的，需要提供工资手册。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
单位预留印鉴
单位公章 财务专用章
法定代表人 或单位负责
人章
授权经办 人章
• 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责 人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
反洗钱体系 —银行账户实名制 —提供反洗钱线索
征信体系 —单位和个人基本信息 —依法合规使用银行账 户
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
基本存款帐户
• 基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一 个基本存款账户，
• 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用 金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资” 的，需要提供工资手册。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
人民币银行结算账户业务讲座
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开立基本存款账户需审核的证明文件
• (五)社会团体，应出具社会团体登记文证书，宗教 组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
• (六)民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 • (七)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门
的批文。 • (八)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批
文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国 家登记机关颁发的登记证。
• 异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照 正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
26
开立临时存款账户需审核的证明文件
• 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的 企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
• 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动 的，持政府有关部门批准从事该项活动的证明文 件，经中国人民银行当地分支机构核准后可开立 临时存款帐户
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开立个人银行结算账户需审核的证明文件
• 中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 • 中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 • 中国人民武装警察，应出具武警身份证件。 • 香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；
台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其 他有效旅行证件。 • 外国公民，应出具护照。 • 法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
• 除提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存 款账户开户许可证外，还应提供： (一)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地
产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管 部门批文。
(二)财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 (三)粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 (四)单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批 准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
开立基本存款账户需审核的证明文件
• (五)社会团体，应出具社会团体登记文证书，宗教 组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
• (六)民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 • (七)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门
的批文。 • (八)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批
文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国 家登记机关颁发的登记证。
• 异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照 正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
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开立临时存款账户需审核的证明文件
• 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的 企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
• 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动 的，持政府有关部门批准从事该项活动的证明文 件，经中国人民银行当地分支机构核准后可开立 临时存款帐户
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开立个人银行结算账户需审核的证明文件
• 中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 • 中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 • 中国人民武装警察，应出具武警身份证件。 • 香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；
台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其 他有效旅行证件。 • 外国公民，应出具护照。 • 法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。
• 除提供开立基本存款账户规定的证明文件、基本存 款账户开户许可证外，还应提供： (一)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地
产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管 部门批文。
(二)财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 (三)粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 (四)单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批 准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
人行人民币银行结算账户业务培训课件45页PPT
核准：
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政 许可的决定》（国务院令第412号）
《人民币银行结算账户管理办法》第六条 存
款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专 用存款账户、 QFII专用存款账户 实行核准制度，经中国 人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、 增资验资需要开立的临时存款账户除外。
人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为 龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行 结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金 收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
账户开立（使用）— 一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，
在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的单位银行结算账户
分类 借款需要
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政 许可的决定》（国务院令第412号）
《人民币银行结算账户管理办法》第六条 存
款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专 用存款账户、 QFII专用存款账户 实行核准制度，经中国 人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、 增资验资需要开立的临时存款账户除外。
人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为 龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行 结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金 收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人
账户开立（使用）— 一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，
在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的单位银行结算账户
分类 借款需要
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
单位银行结算账户管理规定
备案： 存款人开立一般存款账户，非预算单位开
立专用存款账户实行备案制度，开户银行按规定向 人民银行备案。
生效日：存款人开立单位银行结算账户，自正式
开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但 注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借 款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银 行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算 账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准类 账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准）
粮、棉、油收购资金 证券交易结算资金
期货交易保证金 信托基金
金融机构存放同业资金 单位银行卡备用金
收入汇缴资金和业务支出资金 党团工会设在单位的机构经费
应出具的开户文件
主管部门批文
基本 存款
财政部门的证明
账户
主管部门批文
规定 的证
证券公司或证券管理部门的证明
明文 期货公司或期货管理部门的证明
《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的 通知》（银发[2019]71号） 《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》
（银发[2019]第74号）
…………
单位银行结算账户管理规定
分类： 基本存款账户 专用存款账户
一般存款账户 临时存款账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币 银行结算账户纳入单位银行结算账户管理
存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机 构）开立；不得办理现金支取。
账户开立（使用）— 专用存款账户
存款人按照法律、行政法规和规章，对其 特定用途资金进行专项管理和使用而开立 的银行结算账户
体现专户存储、专项管理、专款专用、专 业监督的指导思想
一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要 专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更
外国驻 华机构
外国驻华机构 外资企业驻华代表处、办事处
法人 或负
军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的 开户证明
责人 身份 证件、
社会团体登记证书 民办非企业登记证书
代理 人身
驻在地政府部门批文或派出地政府部门证明文件
份证 件
国家有关主管部门的批文或证明
国家登记机关颁发的登记证
个体工商户 居民委员会、村民委员会、社区委员会
税务登记证的文件或税务机关出具的证明）。 质量技术监督行政主管部门赋码范围之内的存款人，
还应出具组织机构代码证（四川省组织机构代码管理办法[四 川省人民政府令第１１５－１号]。 机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部 门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两 个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。 外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地 政府主管部门的批文。对于已经取消对外地常设机 构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政 府部门的证明文件开立基本存款账户。
机关和实行预算管理的 事业单位
非预算管理的事业单位
企业法人营业执照正本，税务登记证 企业营业执照正本，税务登记证
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书，财 政部门同意其开户的证明
政府人含)以上军队、武警部队及分散执勤的 支（分）队
社会团体 民办非企业组织
异地常设机构
单位设立的独立核算的附属机构 其他组织
营业执照正本，税务登记证 主管部门的批文或证明
隶属单位基本账户开户许可证和相关批文 主管部门或相关管理部门出示的证明
账户开立（使用）— 基本存款账户
存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还需要 出具税务登记证（根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申
请开立基本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办理
人民币银行结算账户 管理培训
二O一二·五
内容提纲
制度框架 单位银行结算账户管理规定
开立 使用 变更 撤销 年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2019]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
[2019]第16号）
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。
新改造资金、社会保障资金等
二是具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、
政策性房地产开发资金等
三是其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党
团工会的组织机构经费等
账户开立（使用）— 专用存款账户
资金性质
基本建设资金 更新改造资金 住房基金 社会保障基金
政策性房地产开发资金 财政预算外资金
核准：
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政 许可的决定》（国务院令第412号）
《人民币银行结算账户管理办法》第六条 存
款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专 用存款账户、 QFII专用存款账户 实行核准制度，经中国 人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、 增资验资需要开立的临时存款账户除外。
账户开立（使用）— 一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，
在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的单位银行结算账户
分类 借款需要
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定 借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为 龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行 结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金 收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事 业单位
企业法人 非企业法人