风险控制的盲区——道德风险
有效应对企业管理中的道德风险
有效应对企业管理中的道德风险引言道德风险是指在企业管理中，由于管理者或员工的不道德行为所带来的潜在风险。
在当今竞争激烈的商业环境中，企业管理中的道德风险已经成为一个日益重要的问题。
不仅会给企业的声誉和信誉造成巨大的损失，同时也会影响企业的经济利益和持续发展。
因此，如何有效应对企业管理中的道德风险已经成为管理者亟待解决的问题。
一、加强道德教育和培训首先，企业应加强道德教育和培训。
在企业内部建设一个良好的道德氛围，是预防和应对道德风险的基础。
通过举办道德伦理讲座、道德实践案例分享等形式，向员工灌输道德价值观，加强员工的道德意识和道德素养。
同时，通过定期的培训,使员工了解企业的道德规范和企业伦理要求，提高员工的道德自觉性和责任感。
二、建立健全的内部控制机制其次，建立健全的内部控制机制是应对道德风险的重要手段。
内部控制机制包括制度建设和流程设计两个方面。
制度建设上，企业应制定明确的道德准则和行为规范，明确各级管理者和员工的责任和义务，规范各项业务流程。
同时，还要建立有效的监督机制，对企业管理过程中的道德行为进行监控和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
流程设计上，企业应强调审慎决策和风险管理，防止不道德的行为发生。
例如，建立审批程序和决策流程，明确职责和权限分工，避免权力寻租和利益冲突。
三、加强对外部合作伙伴的管理此外，加强对外部合作伙伴的管理也是应对道德风险的重要方面。
企业在与供应商、合作伙伴等外部方进行合作时，往往要面临一系列的道德风险。
为了有效应对这些风险，企业应建立合作伙伴评估机制，对潜在的合作伙伴进行全面的背景调查和信用评估。
在合作关系中，建立相应的约束机制，明确各方的权利和义务，加强沟通与监督，确保合作关系的诚信和公平。
四、引入激励机制和风险警示机制此外，企业还可以引入激励机制和风险警示机制来应对道德风险。
激励机制可以通过制定相应的奖惩措施，调动员工的积极性和责任感，提高员工的道德意识和诚信程度。
道德风险名词解释
道德风险名词解释道德风险指的是在道德层面上存在的潜在危险或威胁。
它涉及到违背道德准则或原则的行为，可能对个人、组织或社会造成负面的影响。
道德风险通常与诱惑、利益冲突、道德相对化以及缺乏道德教育等因素相关。
以下是几个常见的道德风险及其解释。
1. 利益冲突：指一个人同时面临着两个或者多个利益的冲突，无法同时满足这些利益。
这种情况下，个人可能更偏向于追求自己的私利，而无视道德要求。
例如，一位医生可能在推荐治疗方案时被某家药企的回扣所诱惑，而不是真正为患者着想。
2. 隐瞒真相：指有意对他人隐瞒信息或事实，从而误导、欺骗或者造成伤害。
这种行为可能是为了保护自己的利益，或者避免面对不愉快的后果。
例如，一位商人可能隐瞒产品的质量问题，以避免承担责任。
3. 不公平竞争：指在市场竞争中，违背公平原则，采取不正当手段、破坏竞争环境，以获取不公平的竞争优势。
这种行为可能包括虚假宣传、商业贿赂、非法独占和垄断行为等。
例如，一个公司可能利用收买行业协会来获取先机，从而排挤竞争对手。
4. 忽视职业道德：指在从事特定职业或行业活动中，不遵守相关的道德准则或规范，可能给他人带来伤害。
这种行为可能与利益诱惑、权力滥用、懈怠或者漠视他人权益等因素有关。
例如，一名律师可能泄露客户的隐私，违背律师保密的职业道德。
5. 缺乏诚信：指一个人在个人与集体或者商业交往中，无法信守承诺、保持诚实守信的行为。
这种行为可能破坏信任关系，损害声誉，并导致合作伙伴或消费者的财务或社会风险。
例如，一个企业可能不遵守合同条款，推迟支付供应商的款项。
为了应对道德风险，个人和组织可以采取以下措施：1. 建立健全的道德框架：制定明确的道德准则和规范，使其成为个人和组织行为的指导原则。
2. 加强道德教育：提升个人和组织成员的道德意识和道德判断能力，培养正确的道德价值观。
3. 建立道德风险管理制度：通过评估和管理道德风险，制定相应的应对策略，降低道德风险的发生概率和影响。
《道德风险管理》课件
通过举办讲座、研讨会等形式，提高员工的道德素质和道德判断能力。
开展道德教育活动
建立健全内部控制制度，规范业务流程，降低操作风险。
完善内部控制体系
定期开展内部审计，对公司的经营、管理活动进行全面检查和评估。
加强内部审计
积极配合监管部门的工作，接受外部监管机构的监督和检查，确保公司经营活动的合规性。
快速响应
一旦发生道德风险事件，应迅速启动应急预案，采取有效措施控制风险扩散。
协作配合
加强内部协作，调动各方资源，确保风险事件得到妥善处理。
事后评估
对已处理的风险事件进行总结和评估，分析应对措施的有效性。
05
CHAPTER
道德风险的案例分析
企业内部腐败是道德风险的一种表现，它给企业带来了巨大的损失和负面影响。
ห้องสมุดไป่ตู้详细描述
在金融领域，道德风险的识别主要依赖于对市场环境和交易对手行为的深入了解。通过对市场动态、交易对手的信誉记录、历史表现等方面的观察和分析，可以初步判断是否存在潜在的道德风险。
总结词
评估道德风险的方法多种多样，包括定性和定量两种方法，每种方法都有其优缺点，应根据实际情况选择合适的方法。
详细描述
定性评估方法主要依赖于专家意见、经验判断和案例分析，这种方法简单易行，但主观性较强。定量评估方法则通过建立数学模型、运用统计分析等方法对道德风险进行量化评估，这种方法客观准确，但需要大量的数据支持。
03
CHAPTER
道德风险的防范与控制
03
定期开展道德风险培训
通过培训提高员工的道德意识和风险防范意识，强化员工对道德风险的认知。
01
建立严格的道德准则和行为规范
明确员工在工作中应遵循的道德标准和行为要求，为员工提供明确的指导。
保险学中的道德风险与风险管理策略
保险学中的道德风险与风险管理策略保险作为一种风险转移的工具，面临着不仅仅是技术和经济方面的风险，还有道德风险。
道德风险指的是保险中存在的欺诈、道德风险和道德风险管理策略。
本文将探讨保险学中的道德风险以及相应的风险管理策略。
一、道德风险的概念和表现形式道德风险是指在保险交易中由于信息不对称和道德风险而导致的潜在损失。
道德风险主要表现在以下几个方面：1. 欺诈行为欺诈行为是指保险参与方之一故意提供虚假信息或故意隐瞒真实信息，以获取不应得到的保险赔付。
这种欺诈行为会给保险公司带来巨大的经济损失，同时也损害了保险市场的信用。
2. 道德风险道德风险是指保险参与方之一在保险交易过程中出于道德因素，采取不诚实或不合理的行为，以获取不应得到的保险利益。
例如，保险消费者在购买保险时故意隐瞒自己的健康状况和职业风险等。
3. 道德风险管理道德风险管理是指保险公司为了减少道德风险的发生，采取的一系列措施和策略，包括加强信息披露、建立健全的评估机制、完善风险管理体系等。
二、道德风险带来的影响道德风险的存在对保险市场和保险公司都会带来一定的影响。
1. 损害保险公司利益道德风险的存在会导致保险公司面临巨大的经济损失，尤其是在欺诈行为频发的情况下。
保险公司需要支付未能预测和估计到的损失，从而导致保费的上升。
2. 损害保险市场信用高风险的保险市场会让消费者丧失信心，不愿购买保险产品。
长期以来，保险市场上的欺诈行为给保险行业的信用造成了严重的损害，降低了整个保险市场的发展潜力。
三、道德风险管理策略为了有效管理道德风险，保险公司可以采取以下策略：1. 健全信息披露机制保险公司应加强对消费者的风险教育，提供充分准确的信息，让消费者了解保险产品的性质、责任和限制，并明确告知消费者如实提供信息的重要性。
2. 完善评估机制和审查程序保险公司需要建立起一套完善的评估机制和审查程序，通过严格的审查和评估过程，筛选出潜在的道德风险和欺诈行为，以减少不诚信行为发生的可能性。
道德风险防控措施
道德风险防控措施概述道德风险是指企业在经营和发展过程中面临的道德问题和风险。
为了有效地管理和预防道德风险，制定和实施一系列的防控措施是至关重要的。
防控措施1. 建立明确的道德准则：企业应制定道德准则和行为规范，明确员工在工作中应遵守的道德标准和价值观。
这将为员工提供明确的指导，帮助他们识别和应对道德风险。
2. 培训和教育：提供相关的道德培训和教育，向员工传达道德风险的重要性，以及如何识别和解决道德问题。
通过培训和教育，员工将更加了解道德风险，并掌握相应的解决技巧。
3. 严格遵守法律法规：企业应确保合规性，遵守相关的法律法规和行业标准。
制定内部规章制度，加强对员工的监督和约束力，防止违反法律法规所引发的道德风险。
4. 建立风险管理体系：建立系统的风险管理体系，对可能涉及道德风险的各类活动进行识别、评估和管理。
及时发现和解决潜在的道德风险，为企业经营决策提供可靠的依据。
5. 加强内部监督和控制：建立有效的内部监督和控制机制，对企业内部各个层面的活动进行监测和审计。
通过监督和控制，及时发现和纠正违反道德准则的行为，确保企业的道德风险得到有效的管控。
6. 建立奖惩制度：建立完善的奖惩制度，对员工在道德风险防控中的表现给予相应的奖励或惩罚。
通过奖惩制度，激励员工积极遵守道德准则，同时警示他们违反道德准则所面临的后果。
7. 加强沟通和反馈：建立开放的沟通机制，鼓励员工积极报告道德风险和问题。
及时给予反馈和建议，加强对员工的引导和支持，确保道德风险得到及时处理和解决。
结论对于企业来说，有效的道德风险防控措施是确保经营活动和企业形象的重要保障。
通过建立明确的道德准则、加强培训和教育、严格遵守法律法规、建立风险管理体系和加强内部监督等措施，可以有效预防和化解道德风险，维护企业的长期发展和社会声誉。
道德风险概述
道德风险也译为败德行为，是指经济代理人在使其自身效用 最大化的同时，损害委托人或其他代理人效用的行为。
道德风险与人类行为的道德水准的高低没有密切的关系， 它在人的经济行为中是合乎个体理性的，因而对这个词汇的 使用存在不同的看法。在市场经济中，道德风险是一种十分 普遍的现象，它是指市场参与者针对自身的隐蔽信息而采取 的理性反应。
“信号发送”
• 由信息较少的一方通过制订一套策略或
合同来获取代理人信息的行动称为“信 息甄别”
信号发送理论
1970年，阿克洛夫探讨了当市场参与人仅仅知道 所交易商品的质量分布，而不知道其确切质量时 市场将会崩溃的机理，开创了逆向选择研究的先 河。
现实生活中，逆向选择现象普遍存在，而市场却 依然有效，原因在哪？
一、基本模型——保险市场
假设某厂商产品仓库价值为＄100,000，厂商采取防火措 施的成本为＄50。采取防火措施后小心谨慎，发生火灾概率 为0.005；没有防火措施且疏于防范，发生火灾概率为0.008。 又假设保险公司以预期火灾损失
＄100,000×0.005=＄500
作为保险费用出售保险单。在这种环境下，如果厂商向保险 公司投保后，就可能不会有动力继续执行防火措施，并可能 疏于防范，结果，发生火灾的概率从0.005上升到0.008，保 险公司的实际预期损失为
结论
• 只有在高能力和低能力这两类劳动者受 教育的成本形成一定的差距后，劳动力 市场的信号才有效。
信号市场低效率：过度教育
• 过度教育：是就个人拥有的教育年限， 与他所从事的实际工作所需要的教育年 限比较，如果前者大于后者，称之为过 度教育；如果两者相等，称为工作所需 教育；如果前者小于后者，称为教育不 足。
基本思想：
道德风险
道德风险（Moral Hazard），也称道德危机1 什么是道德风险2 道德风险概述3 道德风险的特点4 企业道德风险表现[1]5 产生道德风险的原因[2]6 道德风险的影响因素[2]7 道德风险的防范[2]8 道德风险在保险方面的表现9 参考文献什么是道德风险?道德风险（Moral Hazard）是指参与合同的一方所面临的对方可能改变行为而损害到本方利益的风险。
比如说，当某人获得某保险公司的保险，由于此时某人行为的成本由那个保险公司部分或全部承担。
此时保险公司面临着道德风险。
如果此人违约造成了损失，他自己并不承担全部责任，而保险公司往往需要承担大部分后果。
此时某人缺少不违约的激励，所以只能靠他的道德自律。
他随时可以改变行为造成保险公司的损失，而保险公司要承担损失的风险。
道德风险概述亚当·斯密(1776)在《国富论》中就已经意识到了道德风险的存在，只是没有采用这样一个名词。
道德风险并不等同于道德败坏。
道德风险是20世纪80年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。
”或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。
道德风险亦称道德危机。
在经济活动中，道德风险问题相当普遍。
获2001年度诺贝尔经济学奖的斯蒂格里茨在研究保险市场时，发现了一个经典的例子：美国一所大学学生自行车被盗比率约为10%，有几个有经营头脑的学生发起了一个对自行车的保险，保费为保险标的15%。
按常理，这几个有经营头脑的学生应获得5%左右的利润。
但该保险运作一段时间后，这几个学生发现自行车被盗比率迅速提高到15%以上。
何以如此？这是因为自行车投保后学生们对自行车安全防范措施明显减少。
在这个例子中，投保的学生由于不完全承担自行车被盗的风险后果，因而采取了对自行车安全防范的不作为行为。
而这种不作为的行为，就是道德风险。
可以说，只要市场经济存在，道德风险就不可避免。
道德风险及其治理
道德风险及其治理道德风险是一个普遍存在于商业领域的问题，它涉及到商业活动、公共利益和道德规范等多方面的因素。
面对道德风险的问题，企业和社会应该及时采取行动，加强监管和治理，以保护各方的利益和尊严。
道德风险指的是商业决策或行为可能对公共利益或道德规范造成损害或负面影响的风险。
对于企业而言，道德风险的风险主要包括财务欺诈、侵犯知识产权、虚假广告、环保污染、职业道德等方面的问题。
在财务欺诈方面，安然、恒生电子、中南建设等公司因财务造假而导致破产或业绩下滑。
在知识产权领域，国际知名品牌如耐克和阿迪达斯被指控侵犯工厂工人的劳动权利。
而在环保污染方面，中国近年来在处理城市垃圾和污染物方面的问题仍需加强，拟立的规章制度不严，执行力度不足，致使环境保护法的实施效果不尽如人意。
还有虚假广告，影视明星利用药品等产品的广告效应，夸大其用途，误导消费者。
企业的道德风险主要涉及到商业行为的诚信、透明、公正和公平。
企业应该强化自我监管和管理，加强内部管控机制，建立完善的道德风险防范机制。
除了企业，政府和监管机构也需要加强对道德风险的治理。
政府应该建立更为严格的法律法规和监管体系，对于违反道德规范的企业和个人进行惩罚和制裁。
监管机构应该积极主动，加强对市场的监控和管控，及时发现并处理道德风险问题。
当然，减少道德风险也需要大众的共同参与。
公众对于商业行为的监督与问责是非常重要的，只有通过纪律和教育，才能提高社会的道德水准。
比如，社会可以建立消费者投诉处理机制，收集和整理重点商业领域的诚信信息和不良行为信息，为消费者提供有价值的参考和建议。
在现实生活中，道德风险和治理的问题是层出不穷的。
例如，在中国互联网巨头腾讯的底部事件中，基金经理和投资人员因使用腾讯控股公司保密的内部信息进行炒作而遭到严重惩罚。
在美国的“斯诺登事件”中，斯诺登向媒体公布了美国国家安全局的秘密文件，引起全球对于隐私权和公共安全权的讨论和关注。
另外，在一些企业的社会责任实践中，发现由于缺乏审核、管理，导致慈善捐赠、环保项目等领域出现假冒伪劣和造假的行为。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
风险控制的盲区——道德风险
自2001年以来，从亿安科技到银广厦，从中科系到蓝田股份，“揭黑”运动成了2001年资本市场的主流。
“人之初，性本善”是基于人是理性的这一逻辑前提，而没有把人理性的有限度及人的非理性的一面考虑进去。
这一现象发生在金融领域，就产生了信贷风险的另一根源——道德风险。
近年来，银行为防范信贷风险制定了种种规章制度等预警措施，但任何逻辑严密的信用等级评估制度和风险测算系统都对非理性的恶意行为防不胜防，这已成为银行不良资产产生的主要原因。
一、道德风险的主要表现形式
根据国际货币基金组织出版的《银行稳健经营与宏观经济政策》一书中的定义，道德风险是指当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向。
此定义认为道德风险产生的原因是复杂的，其表现形式也是多种多样的。
对银行来说，既有来自内部的原因，也有来自外部的，本文主要讨论来自银行外部的道德风险。
综合来看，来自银行外部的道德风险主要表现为企业利用各种手段套取银行贷款或逃废银行债务，主要有以下几种表现形式：
1、变更法人代表。
有的企业短期行为严重，变更法人代表就“新
官不理旧帐”，能拖则拖，能推则推，造成银行贷款资金长期沉淀。
2、连年亏损，资不抵债。
有的企业口头承诺“银企合作”，但其本身长期亏损，资不抵债，使银行资金回收无望。
3、兼并、解散、破产。
有的企业因为还贷无望，干脆采取被兼并、解散或破产等多种形式，借改制之机，行架空银行贷款之实。
4、多头开户，躲避监管。
有的企业利用银行监管不严，多头开户，多方利用，隐藏资金，以逃避银行监管。
5、更有甚者，有的企业干脆是有钱也不还，任其逾期，让你收贷无门。
从以上几种道德风险的表现形式来看，逃废银行债务的企业或许有其经营困难、市场竞争激烈、资金周转困难等客观原因，但不可否认的是，他们逃废银行债务的主观原因是——赖帐，以此达到“不为自己的行为承担全部后果”的目的。
二、道德风险的特点
1、风险的潜在性。
很多逃废银行债务的企业，明知还不起也要借，例如，许多国有企业决定从银行借款时就没有打算要偿还。
据调查，目前国有企业平均资产负债率高达80％左右，其中有70％以上是银行贷款。
这种高负债造成了企业的低效益，潜在的风险也就与日俱增。
2、风险的长期性。
观念的转变是一个长期的、潜移默化的过程，尤其在当前我国从计划经济向市场经济转变的这一过程将是长久的阵
痛。
切实培养银行与企业之间的“契约”规则，建立有效的信用体系，需要几代人付出努力。
3、风险的破坏性。
思想道德败坏了，事态就会越变越糟。
不良资产形成以后，如果企业本着合作的态度，双方的损失将会减少到最低限度；但许多企业在此情况下，往往会选择不闻不问、能躲则躲的方式，使银行耗费大量的人力、物力、财力，也不能弥补所受的损失。
4、控制的艰巨性。
当前银行的不良资产处理措施，都具滞后性，这与银行不良资产的界定有关，同时还与银行信贷风险预测机制、转移机制、控制机制没有完全统一有关。
不良资产出现后再采取种种补救措施，结果往往于事无补。
三、道德风险产生的原因
1、根源：自20世纪80年代，我国实行“拨改贷”以来，许多企业还没有从财政拨款、“伸手要钱”的惯性中转变过来，而政府因为种种原因，没有考虑到企业法人这个经济实体的客观要求，也没有注重培育银企之间“契约”关系、法制规则，结果只是形式上的转变，并没有真正建立银企之间的债务约束关系。
尤其在我国转轨过程中，许多企业还不适应这种以“契约”为中心的规则，结果在巨大资金的需求下，企业仍然把银行当做靠山，“企业是国家的、银行也是国家的”，这就是企业用来逃废银行债务的冠冕堂皇的理由。
2、法制观念淡薄。
企业法人法制观念淡薄，认为企业变相逃废银。